Кредит – одна из основных финансовых категорий. С его помощью происходит перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции или предоставления и мобилизации средств физических и юридических лиц. Помимо этого, кредит воздействует на непрерывность процессов производства и реализации продукции, способствует расширенному воспроизводству (поскольку кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат).

Как экономическая категория кредит – определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости (в денежной форме). Такое движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Несмотря на близость в реальной жизни кредита и денежных средств, первый, выраженный в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами.

Кредитные отношения возникают между субъектами экономики, предполагают наличие субъектов и объектов.

Субъект кредитной сделки – участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Им могут быть физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты.

Кредитор – сторона, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях.

Заемщик – получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора.

В узком смысле объект кредитных отношений – вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка.

Выделяют следующие основные принципы кредитования:

1) срочности, согласно которому кредит должен быть возвращен в определенный срок;

2) дифференцированности, который предусматривает дифференциацию процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкретных условий;

3) обеспеченности, который обусловливает необходимость гарантий возвращения долга в виде юридически оформленных обязательств:

залогового обязательства;

договора гарантии;

договора поручительства;

договора страхования и т. д.;

4) платности и возвратности, в соответствии с которым заемщик, получая кредит как продукт банка, обязан не только возвратить долг, но и компенсировать ему произведенные расходы в соответствии с ценой, сложившейся на рынке и вытекающей из стратегии кредитного учреждения. Вспомогательные принципы кредитования:

комплексности, согласно которому кредитная сделка должна учитывать состояние внешней среды; экономические и политические условия; финансовые возможности как кредитора, так и заемщика;

экономичности, который характеризует достижение наибольшей эффективности кредитных операций при наименьших кредитных вложениях;

целенаправленности, который означает, что банк дает деньги клиенту на осуществление конкретного проекта, обеспечивающего банку возвращение долга и уплату ссудного процента.

В финансовой системе объективно сформировалось пять видов кредита.

- Коммерческий – кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.

Преимущества коммерческого кредита:

облегчает реализацию товара;

способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что в конечном итоге приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах;

считается, как правило, более дешевым по сравнению с банковским.

- Банковский – основная форма кредита, прямые отношения между банками и предприятиями, т. е. кредитными организациями и субъектами производства. Особенности банковского кредита:

предприятие не закрепляется за банком, а само выбирает тот, чьи условия совпадают с его интересами;

предприятию предоставляется право открывать несколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационального кредитного портфеля предприятия.

- Потребительский – форма кредитования, при которой кредит предоставляется населению компаниями и кредитными организациями для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в товарной, так и денежной форме. Особенность такого кредита состоит в том, что он действует при целевом кредитовании физических лиц.

Механизм потребительского кредита заключается в том, что банки сразу выдают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатель постепенно погашает ссуду в банке.

- Государственный – совокупность кредитных отношений, в которых заемщик – государство в лице его органов, а кредиторы – физические и юридические лица. Отличительной особенностью данного кредита считается то, что государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, при которых государство выступает заемщиком.

Государственный кредит отличается от банковского или коммерческого тем, что аккумулируемые посредством него дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительного капитала, производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

- Международный – кредитные отношения, при которых осуществляется движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Сфера функционирования такого кредита – международный уровень, участниками которого могут быть отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.).

Международный кредит стимулирует:

ускорение развития производительных сил;

расширение процесса производства;

внешнеэкономическую деятельность.