Измерительных технологий и средств с указанием этапов формирования
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Компетенций

 

Контроль качества усвоения материала по дисциплине «Налоговое право» - один из главных элементов учебного процесса. От его правильной организации во многом зависит качество подготовки квалифицированных специалистов. Благодаря такому контролю между преподавателем и обучающимся устанавливается «обратная связь», которая позволяет оценивать динамику усвоения учебного материала, действительный уровень владения системой знаний, умений и навыков, на основе их анализа вносить соответствующие коррективы в организацию учебного процесса. Контроль качества усвоения материала осуществляется в текущей и промежуточной формах на основе разработанных и утвержденных теоретических вопросов, тестовых заданий, практических задач и других оценочных средств. Контроль успеваемости студентов проводится с целью определения уровня их теоретической и практической подготовки, формирования общепрофессиональных и профессиональных компетенций ФГОС ВО.

Контроль успеваемости студентов осуществляется по комплексной рейтинговой системе, которая учитывает не только посещение учебных занятий и активное участие в них, но и написание студентами рефератов, выступление с сообщениями и докладами, подготовку обзоров нормативно-правовых актов и материалов судебной практики, решение практических задач (казусов), проведение научно-исследовательской работы (подготовка статей и выступлений на научно-практических конференциях, круглых столах или семинарах; участие в конкурсах научных студенческих работ), а также сдача экзамена по дисциплине.

Текущий контроль успеваемости представляет собой проверку усвоения учебного материала, осуществляемую на протяжении семестра и может проводиться в следующих формах:

- опрос в ходе семинарских и практических занятий (преимущественно устный фронтальный опрос, а также групповой или индивидуальный);

- решение практических задач и кейсов;

- заслушивание докладов и сообщений;

- учебная дискуссия;

- деловая (ролевая) игра;

- решение тестовых заданий (в письменной или устной форме);

- проверка и защита рефератов, эссе; 

- работа в студенческой исследовательской группе;

- выполнение заданий на анализ и обобщение судебной практики и т.п.;

- составление индивидуальных налогово-правовых актов, налоговых деклараций и т.п.;

- контроль самостоятельной работы студентов (в письменной или устной форме) и т.д.

Возможны и другие методы текущего контроля успеваемости по усмотрению преподавателя.

Указанные формы текущего контроля знаний могут комбинироваться по усмотрению преподавателя с учетом степени подготовленности учебной группы, успеваемости студентов и индивидуальных педагогических предпочтений.

Таблица 7

№ п.п. Контролируемые разделы (темы) дисциплины Код контролируемой компетенции (или ее части) Наименование оценочного средства

1

Тема 1

ОПК-2(з), ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ОПК-2(у) Реферат*, эссе

2

Тема 2

ПК-4(з), ПК-14(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-14(у) Реферат*, эссе

3

 

Темы 3

ПК-5(з), ПК-14(з) Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в), ПК-14(у) Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия

4

Тема 4

ПК-5(з) Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия

5

Тема 5

ПК-5(з) Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия

6

Тема 6

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-5(у,в) Реферат*, эссе

7

Тема 7

ОПК-2(з), ПК-5(з) Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен
ОПК-2(у,в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) Деловая (ролевая) игра, составление налогово-процессуальных актов

8

Темы 8

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) Подготовка и разбор конкретных практических ситуаций (кейсов), составление налогово-процессуальных актов

9

Темы 9

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) Деловая (ролевая) игра, составление налогово-процессуальных актов

10

Тема 10

ПК-5(з) Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия

11

Тема 11

ПК-5(з) Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия

12

Тема 12

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения

13

Тема 13

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Задание на расчет госпошлины

14

Тема 14

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения

15

Тема 15

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения

16

Тема 16

ПК-5(з) Контрольное тестирование, экзамен
ПК-4(у), ПК-5(у,в) Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения

* тематика сообщений, докладов и рефератов может быть основана на вопросах, вынесенных для самостоятельной работы студентов. По согласованию с преподавателем студент может избрать иную тему доклада (реферата).

 

Примерная тематика докладов и сообщений, рефератов

 

1. Фискальные и парафискальные сборы: проблемы кодификации

2. Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации и перспективы ее развития

3. Особенности норм налогового права

4. Правовой статус письменных разъяснений налогового законодательства и мотивированных мнений налогового органа

5. Индивидуальные налогово-правовые акты: понятие, виды и правовые требования к ним.

6. Взаимозависимые субъекты налоговых отношений и налогово-правовые последствия их правового статуса

7. Консолидированная группа налогоплательщиков

8. Институт контролируемых иностранных компаний как инструмент противодействия выводу прибыли в низконалоговые юрисдикции.

9. Полномочия финансовых и налоговых органов по письменному разъяснению налогового законодательства

10. Налоговое обязательство: понятие и соотношение с налоговой обязанностью

11. Налоговое планирование, его пределы и методы

12. Пределы осуществления прав налогоплательщиком.

13. Добросовестность налогоплательщика как основание признания налоговой обязанности исполненной.

14. Общая антиуклонительная норма (GAAR): российская нормативная модель и судебная практика

15. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам

16. Судебный порядок взыскания налогов и сборов

17. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налогового обязательства

18. Правовая природа договора инвестиционного налогового кредита

19. Сроки в налоговом праве: понятие, виды, правила исчисления

20. Отличия зачета и возврата излишне уплаченного налога от зачета и возврата излишне взысканного налога

21. Налоговая тайна: понятие, значение и правовой режим

22. Дополнительные мероприятия налогового контроля

23. Налоговый мониторинг

24. Проверка правильности исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам

25. Состав налогового правонарушения

26. Классификация налоговых правонарушений

27. Налоговые споры: понятие и виды

28. Понятие и критерии обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды

29. Порядок взыскания и возврата НДФЛ из бюджета

30. Прогрессивная шкала налоговых ставок НДФЛ: «за» и «против»

31. Судебная практика по делам о признания расходов организации уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль организаций

32. Государственная пошлина: налогово-правовая природа и специфика администрирования

33. Возмещение НДС из бюджета

34. Порядок применения налоговых вычетов по НДС. Счет-фактура и порядок его оформления

35. Перспективы введения единого налога на недвижимое имущество

36. Порядок определения и оспаривания кадастровой стоимости земельных участков

37. Правовые проблемы определения и использования кадастровой стоимости земельных участков для исчисления земельного налога

38. Торговый сбор: теоретические проблемы и практика правоприменения

39. Основные положения и практика применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог)

40. Основные положения и практика применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельно­сти (ЕНВД) (на примере Воронежской области)

41. Основные положения и практика применения упрощенной системы налогообложения (на примере Воронежской области)

42. Основные положения и практика применения патентной системы налогообложения (на примере Воронежской области)

43. Основные положения и практика применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

 

Примерные темы эссе по налоговому праву:

 

1.    Что мы сделали и что не смогли сделать для создания справедливой и эффективной налоговой системы России?

2.    Налоговый кодекс РФ – правовая база современного налогообложения России.

3.    Ответственность за налоговые правонарушения и порядок досудебного обжалования результатов выездной налоговой проверки.

4.    Налоговые меры по деофшоризации экономики и противодействию оттоку капитала за рубеж.

5.    Связь денежно-кредитной политики с вопросами налогообложения.

6.    Организация налогового контроля в Российской Федерации.

7.    Оптимизация налогообложения хозяйствующих субъектов.

8.    Какова морально этическая основа налогообложения акцизами, считаете ли вы обоснованным взимание данного вида налогов?

9.    Каковы причины постоянного изменения действующего налогового законодательства в Российской Федерации?

10.  Английский философ и экономист Д. Юм утверждал, что «всякий налог создаёт тех, кто им обложен, новую способность нести его. Что имел ввиду в данном высказывании Д. Юм? Согласны ли вы с данным тезисом?

a.    Правовые позиции КС РФ о принципах налогообложения и их реализации в правоприменительной практике.

11.  Этапы становления современной финансовой системы России.

12.  Т. Гоббс писал, что «Налоги являются ценой, которой покупается общественный мир». Как Вы думаете, что имел в виду философ?

13.  Можно ли считать, что опыт Монако, Ватикана или Объединенных арабских эмиратов опровергает позицию Нитти о том, что общество не в состоянии обходиться без налогов?

14.  Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в Российской Федерации.

15.  Итальянский экономист Ф. Нитти утверждал, что «никакое общество не в состоянии обходиться без налогов». Согласитесь или опровергните данное высказывание применительно к современному обществу.

16.  Правовые проблемы возмещения НДС.

17.  Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений.

18.  А. Смит считал, что «от снижения налогового бремени государство выиграет больше, нежели от наложения непосильных податей». Согласитесь или опровергните данное утверждение.

19.  Налоговые льготы, предусмотренные для резидентов и нерезидентов особых экономических зон (территорий опережающего социально-экономического развития): нарушение принципа равенства налогообложения и единства экономического пространства страны?

20.  Какие уроки мировой истории налогов применимы сегодня?

21.  Налоги - необходимое звено системы экономических отношений государства?

22.  Эффективно ли налоговое стимулирование инвестиционной и инновационной деятельности в России?

23.  Налог на имущество физических лиц: сравнительно-правовой анализ правового регулирования.

24.  Отличия и общее в построении НДС в разных странах.

25.  Налоговая политика России на современном этапе.

26.  Налог на незанятых граждан: за и против.

27.  Может ли налогообложение содействовать охране природы?

28.  Контролируемые иностранные компании: условия признания и порядок осуществления контроля.

29.  Экологические платежи: налоги или штрафы и нужны ли они в России?

30.  Следует ли России переходить к семейным налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц?

31.  Проблемы реализации фискального федерализма в России.

32.  Региональные особенности налогообложения Приморского края.

33.  Налог с продаж как вариант замены налога на добавленную стоимость.

34.  Налогообложение интернет торговли. Возможна ли реализация?

35.  Налог на добавленную стоимость: действительно ли облагается налогом именно добавленная стоимость?

36.  Оцените критически любую меру Правительства РФ или субъекта РФ, предпринятую в последние годы для развития в стране/регионе системы налогообложения по темам на выбор: 1) Налогообложение доходов физических лиц; 2) Налогообложение доходов коммерческих банков; 3) Налогообложение доходов страховых компаний; 4) Налогообложение ценных бумаг; 5) Налогообложение доходов пенсионных фондов; 6) Налогообложение имущества физических лиц; 7) Налогообложение имущества юридических лиц; 8) Косвенное налогообложение; 9) Налогообложение транспортных средств; 10) Налоговое стимулирование инноваций и инвестиций; 11) Налоговое стимулирование пенсионных накоплений граждан.

37.  Роль налогового кодекса в гармонизации налоговых отношений.

38.  Обосновано ли снижение НДФЛ в отношении доходов от дивидендов или облигаций российских компаний?

39.  Особенности налогообложения доходов артистов и других участников культурно-развлекательной сферы.

40.  История развития института налогового консультирования в РФ.

41.  Концепция семейного налогообложения доходов и имущества. Стоит ли применять ее в России?

42.  Нарушает ли обязательное досудебное урегулирование налоговых споров конституционное право на судебную защиту?

43.  Стимулирющие и дестимулирущие эффекты налогооблажения.

44.  Современные тенденции налогообложения в РФ.

45.  Налоги на роскошь и тунеядство: за и против.

46.  Необлагаемый налогом минимум дохода: проблемы нормативного закрепления.

47.  Нуждается ли структура налоговой системы Российской Федерации в изменении?

48.  Система формирования налоговых поступлений в местные бюджеты: достаточна ли она для финансовой самостоятельности местного самоуправления?

49.  Считаете ли Вы, что в РФ налоговое бремя для физических лиц чрезмерно?

50.  Налоговая система и налоговая политика РФ: проблемы эффективности и социальной справедливости.

51.  Неуплата налога как одна из институциональных ловушек института налогообложения.

52.  «Налоги - это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе». Считаете ли Вы пропорциональное налогообложение справедливым?

53.  Состав и структура региональных и территориальных налоговых органов: достоинства и недостатки.

54.  Справедлива ли кадастровая стоимость земли в России?

55.  Справедлива ли налоговая система и экономическая политика в России.

56.  Эффективность ныне действующих специальных налоговых режимов.

57.  Проблемные вопросы администрирования НДФЛ и пути их решения.

58.  Сравнительная характеристика системы налогообложения нашей страны и любой другой (на выбор).

59.  Роль фискальных правил в опыте бюджетно-налоговой политики зарубежных стран.

60.  Зависимость налогов от цены на нефть.

61.  Проблемы двойного налогообложения для транснациональных корпораций (ТНК).

62.  Проблемы повышения уровня собираемости налогов.

63.  Пределы налогового планирования.

64.  Классификация налогов и ее значение.

65.  Проблемы налоговых льгот.

66.  Проблемы использования прогрессивного налогообложения.

67.  Типичные искажения и ошибки при начислении и уплате налога на доходы физических лиц.

68.  Почему налоги необходимы государству?

69.  Повышение налоговой грамотности и культуры участников налоговых правоотношений.

70.  Функции и роль налогов в экономике современной России.

71.  Экономическая сущность налогов и ее реализация в условиях (становления и) развития рыночной экономики России.

72.  Сущность налогов и их основные функции в экономической и социальной системе современного российского общества.

73.  Современные концепции налогообложения (развитие теоретических основ налогообложения по отдельным фискальным платежам и/или их группам).

74.  Реализация функций налогов в современных российских условиях.

75.  Классификация фискальных платежей в контексте совершенствования системы налогообложения.

76.  Эволюция налоговой системы России.

77.  Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.

78.  Теоретические аспекты налогового планирования и прогнозирования.

79.  Налогообложение бизнеса: ситуация в России, использование опыта развитых стран и новых индустриальных стран.

80.  Роль федеральных, региональных и местных налогов в контексте российских проблем бюджетного федерализма.

81.  Бюджетный федерализм в Российской Федерации: современное состояние и перспективы развития.

82.  Практика бюджетного федерализма в экономически развитых странах и проблемы формирования российской модели бюджетного федерализма.

83.  Оптимально ли соотношение прямого и косвенного налогообложения в России?

84.  Оптимально ли соотношение налогообложения юридических и физических лиц в Российской Федерации?

85.  Реализация принципов налогообложения в современном налоговом законодательстве России, а также ведущих стран.

86.  Динамика изменений налоговой системы России в постсоветский период и ее влияние на экономику.

87.  Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.

88.  Элементы налога (в соответствии с НК РФ): актуальные проблемы и направления совершенствования.

89.  Становление и развитие института специальных налоговых режимов: опыт России и зарубежных государств.

90.  Налоговые системы развитых стран и возможности использования зарубежного опыта в России.

91.  Налоговая система и налоговая реформа в России: ретроспективный анализ и направления совершенствования.

92.  Исторический опыт налогообложения в России и его использование на современном этапе.

93.  Налоговые льготы: классификация, проблемы и перспективы развития.

94.  Сравнительный анализ налогообложения (по отдельным налогам и их группам) в России и за рубежом.

95.  Соотношение прямого и косвенного налогообложения: мировой опыт и практика применения в России.

96.  Налоговая политика, налоговый механизм и система налогов и сборов: оценка эффективности.

 

Пример задания для контрольной работы для студентов заочной формы

Обучения

 

Задание 1. Покажите различия в составе между элементами налога и элементами налогообложения, указанными в законодательстве РФ о налогах и сборах.

Задание 2. Налоговый агент, который обязан был удержать сумму налога (например, НДФЛ или налога на прибыль) из доходов, выплачиваемых налогоплательщику, не выполнил эту обязанность. Кто будет платить недоимку и пени за просрочку – налогоплательщик или налоговый агент и за какой период?

 

Пример тестовых заданий для оценки знаний:

1. Налоговая декларация – представляет собой …

А: письменное заявление налогоплательщика об исчисленной им и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

Б: форма документа о планировании налоговой проверки

В: письменное заявление налогоплательщика об отсутствии у него налоговых обязательств

Г: акт налоговой проверки

Д: документы налогового представителя

 

2. Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок:

А: ежемесячные

Б: камеральные

В: полугодовые

Г: выездные

Д: квартальные

Е: проверки полноты исчисления и уплаты налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами

 

3. Органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, в соответствии с Налоговым кодексом РФ обязаны …

А: требовать уплаты налога на имущество с лиц, совершающих сделки с недвижимым имуществом, и приостанавливать государственную регистрацию прав и сделок в случае непредставления документов об уплате указанного налога

Б: сообщать сведения в налоговые органы обо всех лицах, уклоняющихся от уплаты налога на имущество на подведомственной этим органам территории

В: сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, зарегистрированном в этих органах (правах, зарегистрированных в этих органах), и о его владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения

Г: досматривать потенциальные объекты налогообложения

 

4. Налоговый орган, обязанный исчислить налог в отношении физического лица… требовать от налогоплательщика уплаты этого налога до направления налогового уведомления

А: может

Б: не может

В: в отдельных случаях может

Г: по своему усмотрению может

 

5. Налоговый контроль, осуществляющийся в течение налогового периода до заполнения налоговой декларации, называется ###.

Промежуточный контроль:

 

Заключительным этапом учебного процесса и средством окончательной оценки знаний и умений студента является промежуточный контроль. Промежуточный контроль проводится посредством экзамена в устной форме (два вопроса в билете). Цель проведения экзамена является подтверждение сформированности компетенций, которыми должен овладеть обучающийся в процессе изучения дисциплины.

Решение о форме проведения экзамена принимается преподавателем самостоятельно, с учетом требований нормативной документации и рекомендаций кафедры. Форма проведения экзамена доводится до обучающихся заблаговременно (обычно на первом семинарском занятии).

Решение о допуске к экзамену принимается преподавателем по итогам прохождения всех форм текущего контроля. Условием допуска студента к экзамену является набор студентом 21 и более рейтинговых баллов и правильный ответ в ходе контрольного тестирования на 51 % и более вопросов.

При неудовлетворительном прохождении текущего контроля знаний (студент набрал менее 21 рейтингового балла) студенту автоматически выставляется неудовлетворительная оценка в экзаменационную ведомость.

Экзамен по дисциплине «Налоговое право» проводится в традиционной форме – в виде устного ответа на вопросы. Как правило, экзаменационный билет содержит два вопроса. В случае спорной оценки преподаватель имеет право задать дополнительные вопросы по основным темам курса.

Перечень контрольных вопросов к экзамену:

 

  1. Понятие и признаки налогов, сборов и страховых взносов. Соотношение налогов, сборов, и иных обязательных (публичных) платежей.
  2. Понятие, предмет, метод и система налогового права.
  3. Принципы и функции налогового права.
  4. Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и структура.
  5. Виды налогов и способы их классификации.
  6. Элементы налогообложения и обложения сборами.
  7. Объект налогообложения и налоговая база как элементы налога. Способы определения налоговой базы.
  8. Налоговая ставка и налоговый период как элементы налога. Виды налоговых ставок. Отчетные периоды.
  9. Установление и введение налогов и сборов.
  10. Источники налогового права: понятие и виды.
  11. Понятие и состав налогового законодательства.
  12. Правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах. Обратная сила актов налогового законодательства.
  13. Основные правовые позиции Конституционного суда РФ и Верховного Суда РФ (ВАС РФ) по налогообложению.
  14. Индивидуальные налогово-правовые акты: понятие, признаки, виды. Роль в механизме налогово-правового регулирования.
  15. Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Налоговое обязательство.
  16. Классификация налоговых правоотношений.
  17. Субъекты (участники) налоговых правоотношений: понятие и классификация. Соотношение с субъектами налогового права.
  18. Содержание налоговой правосубъектности. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Налоговая деликтоспособность.
  19. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Их права и обязанности.
  20. Консолидированная группа налогоплательщиков.
  21. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица.
  22. Основания и порядок признания субъектов налоговых правоотношений взаимозависимыми лицами.
  23. Понятие и система налоговых органов РФ.
  24. Права и обязанности налоговых органов.
  25. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
  26. Письменные разъяснения налогового законодательства и письменное информирование налогоплательщиков: понятие и органы, уполномоченные осуществлять такую деятельность.
  27. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
  28. Налоговая декларация, налоговое уведомление, требование об уплате налога: понятие и роль в механизме возникновения и исполнения налоговой обязанности.
  29. Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Момент исполнения обязанности по уплате налога.
  30. Списание налогового долга, признанного безнадежным к взысканию, с налогоплательщика: основания и процедура.
  31. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора (взыскание налога, сбора, пеней).
  32. Специальные случаи исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
  33. Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие и способы.
  34. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие и способы.
  35. Зачет и возврат излишне уплаченного и излишне взысканного налога, сбора, пеней и штрафа.
  36. Понятие, субъекты и формы налогового контроля.
  37. Учет налогоплательщиков: порядок проведения, основания постановки на налоговый учет.
  38. Камеральные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
  39. Выездные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
  40. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга. Порядок проведения налогового мониторинга.
  41. Понятие и основание налогово-правовой ответственности. Место налогово-правовой ответственности в системе юридической ответственности.
  42. Виды налогово-правовой ответственности. Санкции в налоговом праве.
  43. Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.
  44. Общие условия привлечения к налогово-правовой ответственности.
  45. Рассмотрение материалов налоговой проверки и производство по делу о налоговом правонарушении: понятие и стадии.
  46. Классификация налоговых правонарушений.
  47. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц.

48. Налог на добавленную стоимость.

49. Акцизы.

50. Налог на доходы физических лиц.

51. Налог на прибыль организаций.

52. Налог на добычу полезных ископаемых.

53. Водный налог.

54. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

55. Государственная пошлина.

56. Налог на имущество организаций.

57. Налог на игорный бизнес.

58. Транспортный налог.

59. Земельный налог.

60. Налог на имущество физических лиц.

61. Торговый сбор.

62. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений: понятие, особенности и виды.

63. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

64. Упрощенная система налогообложения.

65. Патентная система налогообложения.

66. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.

 

Фонды оценочных средств по дисциплине включены в состав УМК.

 

 

Дата: 2019-02-18, просмотров: 265.