Номер и наименование субсчета
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Основные средства                         

01

01 Объекты основных средств

 

 

02. Земельные участки

03. Объекты основных средств, переданных в порядке безвозмездного. бюджетного и иного финансирования

04. Основные средства на праве доверительного управления, по договору простого товарищества

05. Основные средства от учредителей

10. Выбытие основных средств

Амортизация основных средств

02

01. Амортизация основных средств

03. Амортизация основных. средств, переданных в порядке безвозмездного финансирования ·

04. Амортизация основных средств на праве доверительного управления, по договору

05. Амортизация основных средств от учредителей

Доходные вложения в материальные ценности

03

 

Нематериальные активы

04

 

Амортизация нематериальных активов

05

 

Оборудование к установке

07

 

Вложения во внеоборотные активы

08

01.Приобретение земельных участков               

02. Приобретение объектов природопользования 03. Строительство объектов основных средств       

04. Приобретение отдельных объектов основных    средств                                         

05.Приобретение нематериальных активов         

06. Вклад в уставный складочный капитал

Отложенные налоговые активы

09

 

Раздел 2. Производственные запасы

Материалы

10

01. Сырье и материалы             

 

 

 

02. Покупные полуфабрикаты и комплектующие.изделия,конструкции и детали                        

 

 

 

03.Топливо                                       

 

 

 

04.Тара и тарные материалы                       

05.Запасные части                            

06.Прочие материалы                            

 

 

 

07.Материалы, переданные в переработку на сторону

 

 

 

08.Строительные материалы                      

 

 

 

09.Инвентарь и хозяйственные принадлежности

 

 

 

10.Транспортно-заготовительные расходы     

 

 

 

11.Специальная оснастка и специальная одежда на  

складе                                        

 

 

 

12.Специальная оснастка и специальная одежда в   

эксплуатации                                  

Животные на выращивании и откорме

11

 

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей                                     

14

 

НДС по приобретенным ценностям

19

01. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств                              

 

02. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам                     

 

03. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам          

Раздел 3. Затраты на производство

Основное производство

20

01. Первый цех - механический

02.Второй цех - сборочный

Полуфабрикаты собственного производства

21

 

Вспомогательные производства

23

01. Транспортный цех

02. Энергетический цех

Общепроизводственные расходы

25

01. Механический цех

02. Сборочный цех

Брак в производстве

28

01. В цехе №1

02.В цехе №2

Обслуживающие производства и хозяйства

29

 

Раздел 4 Готовая продукция и товары

Выпуск продукции (работ, услуг)

40

  Товары

41

01.Товары на складах                              02.Товары в розничной торговле               03.Тара под товаром и порожняя               04.Покупные изделия                               Торговая наценка                              

42

  Готовая продукция                             

43

  Расходы на продажу                            

44

  Товары отгруженные                            

45

  Выполненные этапы по незавершенным работам

46

 

Раздел 5. Денежные средства

Касса

50

01.Касса организации                         02.Операционная касса                         03.Денежные документы                             Расчетные счета                               

51

  Валютные счета                                

52

01.Транзитные валютные счета 02.Текущий валютный счет                      Специальные счета в банках                    

55

01.Аккредитивы                                    02.Чековые книжки                                 03.Депозитные счета                               Переводы в пути

57

  Финансовые вложения

58

01. Паи и акции                                    02. Долговые ценные бумаги                         03. Предоставленные займы                          04.Вклады по договору простого товарищества       Резервы под обесценение финансовых вложений   

59

 

Раздел 6. Расчеты

Расчеты с поставщиками и подрядчиками         

60

  Расчеты с покупателями и заказчиками

62

  Резервы по сомнительным долгам

63

  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

01. Расчеты по краткосрочным кредитам 02. Расчеты по краткосрочным займам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

01. Расчеты по долгосрочным кредитам 02. Расчеты по долгосрочным займам Расчеты по налогам и сборам

68

01. налог на прибыль 02. Расчеты по налогу на добавленную стоимость     03.Расчеты по налогу на доходы физических лиц     04. Налог на имущество 05.Транспортный налог 06.Прочие налоги и сборы                    Страховые взносы

69

01 02 03 Расчеты с персоналом по оплате труда

70

01.Расчеты по оплате труда 02. Расчеты по выплате доходов Расчеты с подотчетными лицами

71

  Расчеты с персоналом по прочим операциям

73

01. Расчеты по предоставленным займам 02. Расчеты по возмещению материального вреда Расчеты с учредителями

75

01. Расчеты по вкладам в уставный капитал 02. Расчеты по выплате доходов   Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

76

01. Расчеты по имущественному и личному страхованию 02. Расчеты по претензиям 03. Расчеты по причитающимся дивидендам 04. Расчеты по депонированным суммам Отложенные налоговые обязательства

77

  Внутрихозяйственные расчеты  

79

01. Расчеты по выделенному имуществу 02. расчеты по текущим обязательствам 03. Расчеты по договору доверительного управления имуществом

Раздел 7. Капитал

Уставный капитал

80

  Собственные акции (доли)                      

81

  Резервный капитал                             

82

  Добавочный капитал                            

83

01. Прирост стоимости имущества по переоценке      Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток

84

01. Нераспределенная прибыль Целевое финансирование                        

86

01. Поступление бюджетных средств

Раздел 8. Финансовые результаты

Продажи

90

01. Выручка 02. Себестоимость продаж                           03. Налог на добавленную стоимость                 04. Акцизы 09. Прибыль (убыток) от продаж                     Прочие доходы и расходы                       

91

01. Прочие доходы                                  02. Прочие расходы                                 09. Сальдо прочих доходов и расходов               Недостачи и потери от порчи ценностей         

94

01. Недостача по МПЗ 02. Недостача по ОС   Резервы предстоящих расходов                  

96

01. Резервы на оплату отпусков 02. Резервы по подготовительным работам в связи с сезонным характером работ 03. Резерв по ремонту основных средств 04. Резерв по гарантийному ремонту и обслуживанию Расходы будущих периодов                      

97

По видам расходов Доходы будущих периодов                       

98

01. Доходы, полученные в счет будущих периодов     02. Безвозмездные поступления                      03. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы   04. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по  недостачам ценностей                              Прибыли и убытки                              

99

01. прибыль или убыток от обычных видов деятельности 02. Сальдо прочих доходов и расходов 03. Потери, доходы и расходы в связи с чрезвычайными ситуациями 04. налог на прибыль 05. налоговые санкции 09. прибыль (убыток) отчетного периода

 

Забалансовые счета

Арендованные основные средства                       

001

  Товарно-материальные ценности, принятые на       ответственное хранение                               

002 

  Материалы, принятые в переработку

003

  Товары, принятые на комиссию                         

004 

  Оборудование, принятое для монтажа                   

005

  Бланки строгой отчетности                            

006

  Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов                                            

007

  Обеспечения обязательств и платежей полученные       

008 

  Обеспечения обязательств и платежей выданные         

009 

  Износ основных средств                           

010 

  Основные средства, сданные в аренду                  

011 

           

 


Приложение 5. Последовательность отражения затрат на счетах бухгалтерского учета и формирование фактической производственной себестоимости продукции

 

1 этап -Формирование затрат вспомогательных производств и их перераспределение

 

2 этап - Формирование общепроизводственных расходов и их распределение

 

3 этап - Формирование расходов основного производства

                         

 

4 этап - Формирование общепроизводственных расходов и расходов на продажу

 

 

      

 

 

5 этап - Формирование фактической производственной себестоимости

 

 


Приложение 6

 



Дата: 2018-12-28, просмотров: 274.