Для того, чтобы капитал эффективно выполнял защитную и регулирующую функции, он должен иметь достаточный размер.
"Достаточность капитала" - понятие сложное, комплексное. Существуют два основных требования к капиталу: по его минимальному размеру и адекватности.
11 февраля 2009 года Государственная Дума приняла закон о поэтапном повышении требований к минимальному размеру капитала банков. К началу 2010 года банки должны были обеспечить величину своего капитала не менее 90 млн.руб. а к 1 января 2012г. –довести до 180 млн. руб. к 1.01.2015 г. до 300 млн.руб.
Кроме объема, вторым требованием к достаточности капитала выступает его адекватность уровню риска, который банк принял на себя. Именно этот показатель является ведущим в системе контроля за качеством управления и финансовой устойчивостью банка.
Адекватность капитала риску определяется количественно путем расчета специальных показателей достаточности капитала.
В международной банковской практике широко известен "коэффициент Кука" в виде отношения величины собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных по уровню риска, или, по другому, можно сказать, к суммарному объему потенциальных потерь кредитов, инвестиций и других вложений, предварительно скорректированных на индивидуальные весовые коэффициенты риска со значениями от 0 до 150%.
Связь между объемом капитала и риском, обусловленная способностью капитала поглощать потери, означает, что если активы банка сопряжены с большим риском, банку требуется больше капитала, чем, если бы он проводил более осторожную кредитную политику. Поэтому банк всегда стоит перед альтернативой: увеличивать свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в менее рисковые активы.
Мировые тенденции в области банковского регулирования постепенно учитываются и внедряются нормативными актами нашей банковской системы. Порядок расчета норматива достаточности капитала определяется инструкцией Банка России № 139 –И "
Схематически он представляет собой соотношение суммы собственного капитала (числитель дроби) и потенциальных уровней кредитных рисков (по балансовым и забалансовым операциям) и рыночных рисков (знаменатель).
Как же рассчитывается норматив достаточности капитала?
Сначала определяется совокупная сумма активов, взвешенных по степени риска. С этой целью активы подразделяются на пять групп, исходя из степени их рисковости и возможной потери части стоимости. По каждой группе установлен свой коэффициент риска от 0 до 150 %.
Первая группа представлена безрисковыми, вторая и третья - умеренно рисковыми, а четвертая и пятая - высокорисковыми активами.
Взвешивание активов производится путем умножения остатков средств на соответствующем балансовом счете (счетах) на коэффициент риска.
При расчете все активы учитываются за вычетом созданных резервов на возможные потери. В знаменатель в расчет кроме активов, взвешенных по риску, включаются:
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска;
и величина операционного риска;
Таким образом норматив Н1 рассчитывается по следующей обобщенной формуле:
С К
H1 = --------------------------------------------------------------------------------- х 100%,
кредитный риск+рыночный риск+операционный риск
ОР — величина операционного риска,рассчитанная в соответствии с Положением ЦБ РФ №346-П
РР — величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России № 511-П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска
Таким образом, основу действующей в России концепции оценки достаточности капитала составляют:
- деление капитала на два уровня;
- установление ограничений на соотношение между капиталом 1 и 2 уровня;
- взвешивание активов и забалансовых операций с учетом кредитного риска;
- дополнительный учет рыночных рисков
- определение нормативного требования по показателю достаточности капитала.
Минимально допустимое значение норматива Н1
- с 1.02.16 – понижено до 8%
Введены дополнительные нормативы Н1.1 и Н1.2 – в числителе тогда соответственно будут базовый и основной уровни капитала – их минимумы – 4,5 и 6%.
Дата: 2018-11-18, просмотров: 412.