Ресурсная база или кредитные ресурсы – это собственные и привлеченные средства, которые находятся в распоряжении банка и используются им для ссудных и других активных операции. Объем и качественный состав ресурсов, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Поэтому каждый банк заинтересован в росте своей ресурсной базы, так как это создает возможности увеличения ссудных или других активных доходных операций.
Основными источниками увеличения ресурсной базы банка выступают рост собственных средств (капитала) банка и дополнительное привлечение средств клиентов на расчетные, текущие, депозитные счета.
Но следует учитывать, что сами банки могут выступать создателями кредитных ресурсов. Это связано с кредитным характером эмиссии денег и с функцией кредита – создание платежных средств. Эта функция имеет самое непосредственное отношение к формированию кредитных ресурсов.
Несмотря на низкий удельный вес в структуре банковских пассивов, роль собственных средств является определяющей. Собственные средства являются «костяком» ресурсной базы, от их объема и структуры зависит объем и структура привлеченных средств. Очевидно, что специфику банка как особого денежно-кредитного института определяет работа преимущественно на привлеченных ресурсах Определение привлеченных ресурсов формулируется с учетом следующих основных характеристик:
1) два основных источника привлеченных ресурсов: средства физических лиц и средства юридических лиц;
2) привлеченные ресурсы формируются путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами;
3) отношения между клиентом и банком по поводу передачи со стороны клиента и получения со стороны банка денежных средств строятся на определенных условиях, которые заранее оговариваются и являются обязательными для обеих сторон (в основном, эти условия касаются срока и платы банка за использование привлеченных средств);
4) привлеченные ресурсы попадают в распоряжение банка лишь на время и подлежат обязательному возврату;
5) основной целью привлечения ресурсов является их дальнейшее использование для проведения активных операций.
Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка
Привлеченные ресурсы коммерческого банка | Счета | ||
| банков | ||
| корреспондентские счета банков-резидентов | ||
корреспондентские счета банков-нерезидентов | |||
текущие и расчетные счета предприятий и организаций | |||
текущие и расчетные счета физических лиц | |||
Депозиты (как таковые) | |||
| физических лиц | ||
предприятий | |||
других банков | |||
Банка России | |||
Межбанковские кредиты полученные | |||
| кредиты других банков | ||
кредиты Банка России | |||
Собственные долговые обязательства | |||
| векселя | ||
банковские сертификаты | |||
| сберегательные | ||
депозитные | |||
облигации | |||
Кредиторская задолженность | |||
| расчеты с бюджетом по налогам | ||
расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату | |||
расчеты с работниками банка по оплате труда | |||
другие | |||
Средства в расчетах |
Задача специалистов банка - поддерживать оптимальный размер ресурсов и не только по общему объему, но и очень важно, в разрезе структуры.
При этом можно выделить два критерия оптимальности: стабильность ресурсов и их цена, т.е. расходы по привлечению.
Отдельные элементы ресурсной базы банка не равнозначны, не равноценны с точки зрения этих критериев. Если в структуре ресурсной базы банка преобладают средства на расчетных и текущих счетах клиентов, то в связи с тем, что эти ресурсы нестабильны, они могут быстро уменьшиться, что отрицательно может сказаться на состоянии корреспондентского счета банка, возникнет необходимость покупать межбанковский кредит у ЦБ или другого коммерческого банка, платить за него высокие проценты.
С точки зрения эффективности банки должны стремиться к образованию других видов ресурсов, более стабильных - срочных депозитов. Т.е. работа банков в области формирования кредитных ресурсов должна преследовать цель, состоящую в формировании оптимальной структуры ресурсов, а не только росте их объема.
Важным обстоятельством, учитываемым в процессе формирования ресурсов, является требование соблюдения ликвидности.
2. Операции по формированию собственных средств банка.
Собственные средства банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала банка специфичны тем, что в отличие от предприятий, занимающихся другими видами деятельности, ими покрывается менее 20% общей потребности в средствах.
Методы формирования первоначального капитала зависят от формы собственности и организационно-правовой формы банка.
При создании паевого банка его пассивными операциями по формированию собственных средств будут выступать прием паев учредителей и пайщиков, при создании акционерного банка пассивными операциями по формированию капитала будут выступать операции по выпуску и размещению акций.
В дальнейшем акционерные банки могут осуществлять второй, третий и т.д. выпуски акций.
Выпуск и размещение акций КБ регламентируется Инструкцией ЦБ
Реализация акций может осуществляться:
1/ путем приема от учредителей взносов в уставный капитал банка денежными средствами в рублях или инвалюте, а также материальными активами
2/непосредственной продажи акций самим банком или через посредников
3/ капитализации прочих собственных средств банка в установленном законодательством и акционерами порядке с распределением соответствующего количества акций среди акционеров или сотрудников банка., Решение о капитализации должно быть принято на общем собрании акционеров.
На капитализацию могут быть направлены:
- часть средств резервного фонда, превышающую 15% фактически оплаченного уставного капитала;
- средства, полученные в результате переоценки основных фондов;
- остатки фондов экономического стимулирования и других фондов;
- средства от переоценки валютной части собственных средств;
- дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка (с согласия акционеров);
- нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года и некоторые другие средства.
Собственные средства называют костяком, стержнем, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования.
Банки заинтересованы в увеличении своего капитала. Это повышает их устойчивость, престиж, возможности маневрирования ресурсами, создает предпосылки для роста доходов, прибыли, снижает зависимость от ЦБ, сокращает потребность в межбанковских кредитах и депозитных вкладах.
Дата: 2018-11-18, просмотров: 413.