Глава 1. Сущность и необходимость развития расчетов платежными карточками в Республике Казахстан

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Содержание

Введение 3

Глава 1. Сущность и необходимость развития расчетов платежными карточками в Республике Казахстан 5

1.1. Мировой опыт использования платежных карт 5

1.2. Основные этапы развития платежной системы 8

1.3. Виды платежных карточек, их классификация 12

Глава 2. Организация операций с пластиковыми карточками в Республике Казахстан 23

2.1. Операции с пластиковыми карточками банков второго уровня на

примере АО «Казкоммерцбанк» 23

2.2. Проблемы и перспективы развития карточного бизнеса в Республике

Казахстан 31

Глава 3. Учет операций по платежным карточкам 35

Заключение

Список литературы

Введение

В условиях ускоренного развития автоматизированных технических средств, появления новых видов и форм электронных расчетов и других технологий необходима разработка методологических основ, подходов и принципов решения экономических задач по определению эффективности новых видов банковских услуг.

Комплексное рассмотрение оценки экономической эффективности внедрения платежно-карточных услуг представляется актуальным и имеет не только теоретическое, но и важное практическое значение.

Задачей данной курсовой работы следует считать расширенное описание экономической сути электронных денег - пластиковых карт и поиск наиболее универсальных методов оценки экономической эффективности пластиковых карт. Под экономической эффективностью системы пластиковых карт следует понимать то, какую реальную выгоду приносит система пластиковых карт для конкретного банка.

Последние десятилетия характеризуются нарастающими темпами научно-технического прогресса, проникающего во все сферы человеческой жизни, в том числе в экономику. Для опосредования отношений между экономическими субъектами все шире используются новейшие технические достижения, где на первый план выступают информационные технологии и электронные коммуникации. Нe осталась в стороне и сфера денежного обращения. В последние годы появилось множество платежных систем, позволяющих осуществлять банковские платежи, не посещая банк, расплачиваться в магазине пластиковой карточкой и приобретать товары через Интернет. С развитием современных платежных систем связано и возникновение так называемых электронных денег. Словосочетание «электронные деньги» широко распространилось не только на Западе, но и в Казахстане.

Особенностью платежных систем, использующих электронные деньги, является то, что эквивалент денежной стоимости, заранее оплаченный эмитенту, хранится в цифровом виде на микропроцессоре карты, которым распоряжается их владелец.

С распространением электронных денег связан ряд вопросов, которые активно обсуждаются в научных кругах на Западе. Среди них: влияние эмиссии электронных денег на объем денежной массы, способность центрального банка осуществлять денежно-кредитную политику прежними методами, роль банковской системы в новой экономике и так далее. Высказывается предположение о постепенном вытеснении в ближайшем будущем наличных денег, эмитированных центральным банком, частными электронными деньгами.

Главное преимущество электронных денег заключается в гораздо более низкой стоимости транзакций по сравнению с наличными деньгами и чеками. Так, обслуживание наличного денежного оборота в развитых странах обходится в 2-3% от ВВП. Только в США ежегодные издержки розничных продавцов и банков по управлению наличными деньгами (учет, хранение, транспортировка и обеспечение безопасности) составляют 60 млрд. долларов США. По утверждению ведущих экономистов электронные деньги, например, смарткарты могут значительно сократить эти издержки. В то же время сетевые деньги могут значительно сэкономить расходы по безналичным платежам. Удобство расчетов для потребителя и низкая стоимость транзакций для продавца при наличии хорошей системы защиты делает электронные деньги достаточно привлекательными. В частности, в странах Запада наблюдается постепенный рост доли платежей с использованием платежных карт при соответствующем снижении доли транзакций наличными деньгами. Анализ последствий таких процессов и их влияния на денежную систему является одной из актуальных тем современной денежной теории.

Цель курсовой работы состоит в анализе развития карточного бизнеса в Республике Казахстан и рассмотрении учета операций по платежным карточкам.

Зарплатные карточки

После Второй мировой войны (особенно после атомных бомбардировок Хиросимы и Нагасаки) Япония была очень бедной страной и буквально возрождалась из пепла. Страну охватил глубокий финансовый кризис.

Многие предприятия не могли выплачивать своим работникам заработную плату просто потому, что у них не было денег. И тогда фабрики и заводы стали выдавать своим работникам нечто вроде "долговых расписок", а под эти расписки сначала отпускали обеды в заводских столовых, а впоследствии в магазинах продавали необходимые товары (в кредит). Единственный недостаток заключался в том, что количество магазинов, принимающих в качестве оплаты за товары долговые расписки тех или иных предприятий, было очень ограничено.

Для решения этой проблемы японской компании Nicos пришлось создать у себя подразделение (прообраз "платежной системы"). Прошло некоторое время, и недолговечные бумажные долговые расписки были заменены на картонные карточки, которые выдавались несколькими предприятиями Японии. Параллельно была создана и сеть приема этих карточек в магазинах (под гарантии компании Nicos), а работники таких предприятий могли даже что-то купить по картонным картам в кредит в счет своей будущей зарплаты.

И только в 1951 году это самое подразделение компании Nicos выделилось в отдельную компанию, которая начала эмитировать карты своей платежной системы, вводя новые "зарплатные проекты" на заводах и фабриках.

По другой легенде, в 1949 году вице-президент компании Nicos посетил США, где познакомился и провел деловые переговоры с Фрэнком МакНамарой - будущим создателем Diners Club. После переговоров во время дружественного ужина он рассказал Фрэнку МакНамаре о необычных картонных карточках, которые из-за бедности существуют в Японии, чтобы рабочие могли "в кредит" обедать в заводских столовых и покупать в некоторых магазинах необходимые им товары в счет будущей зарплаты.

Самому Фрэнку МакНамаре японская идея картонных карточек очень понравилась, и спустя год он вместе с адвокатом Ральфом Шнайдером создал прообраз Diners Club (а переводе с англ. - "Обеденный Клуб"). Параллельно бывший друг МакНамары Альфред Блумингдейл начал в Лос-Анджелесе собственные операции с кредитными карточками, известными под названием "Dine&Sign", по аналогичной схеме. И только в 1951 году бывшие друзья и партнеры решили организовать общий карточный бизнес, а объединенная компания повсеместно стала называться Diners Club.

И теперь все в Японии обвиняют корпорацию Diners Club в плагиате идеи: ведь именно в Стране восходящего солнца впервые появились зарплатные карточки, по которым можно было оплачивать обеды в столовой и покупки в магазинах в кредит.

Заработная плата - это святое, а день ее выдачи - всегда праздник. Ради зарплаты сотрудники готовы часами стоять в очередях в кассу компании, теряя свое драгоценное время. И лишь немногие - те, кто непосредственно из месяца в месяц обеспечивает доставку и выдачу наличных денег своим сотрудникам, - знают, насколько этот процесс сложен, трудоемок и небезопасен.

Именно поэтому все больше компаний отдают предпочтение такому современному способу ее выдачи, как зарплатные карточные проекты. По данным статистики, более 99% всех пластиковых карт у нас в стране являются расчетными (или дебетовыми), и именно они используются в зарплатных проектах.

Если вам надоели расходы, связанные с доставкой и хранением денег под выдачу зарплаты, вы готовы упростить и ускорить процедуру ее получения и банк предлагает вам услугу перечисления зарплаты сотрудников на карточные счета - соглашайтесь.

Выплата зарплаты на пластиковые карты - это удобное современное средство расчетов с персоналом по оплате труда, избавляющее компанию от ненужных хлопот, расходов и рисков. Кроме того, такая форма выплаты заработной платы прекрасно вписывается в стандарты цивилизованного корпоративного управления.

Популярность зарплатных карточных проектов вызвана тем, что они выгодны всем участникам: самой фирме, ее сотрудникам и банку.

Для компании привлекательность выдачи зарплаты по карточкам заключаются в следующем:

- повышение имиджа компании за счет оптимизации процесса выплаты заработной платы своим сотрудникам;

- сокращение объемов налично-денежного оборота;

- отсутствие необходимости обеспечения безопасности получения, доставки и хранения наличных денег;

- снижение затрат на получение и перевозку денежной наличности. Выплата заработной платы сотрудникам неизбежно ведет к расходам по обслуживанию денежной наличности.

Компании приходится выплачивать комиссионные за выдачу наличных, оплачивать услуги по инкассации выданных средств, нести расходы на содержание в штате кассира, охранников и т.п. Использование зарплатных карточек позволяет свести эти расходы к минимуму, а затраты на инкассацию денежной выручки из банка сократить полностью;

- получение заработной платы сотрудниками в режиме самообслуживания через сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных и предприятий торговли и сферы услуг;

- перечисление на карточные счета абсолютно всех денежных выплат - зарплаты, выплат социального характера и других выплат, предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

- облегчение работы бухгалтерии и значительное сокращение объемов кассовых операций;

- высвобождение сотрудников бухгалтерии, обслуживающих процедуру выдачи заработной платы, и направление их на решение других учетных задач;

- отсутствие проблем, связанных с соблюдением ограничений на лимит кассы и с депонированием невостребованных денежных средств;

- устранение пиковых нагрузок в дни выдачи заработной платы и, как следствие, нарушения делового ритма компании;

- обеспечение полной конфиденциальности информации о зарплате и высокой дифференциации выплат в зависимости от профессиональной квалификации сотрудников. Сотрудники не подписывают платежные ведомости и поэтому не могут знать размеры зарплат своих коллег. Информация о том, какую сумму получил тот или иной сотрудник, становится банковской тайной;

- оперативная (одним платежным поручением на перевод общей суммы зарплаты с использованием реестра) выплата заработной платы сотрудникам. Особенно актуально для организаций со сложной разветвленной региональной сетью (рассредоточенной организационной структурой);

- отсутствие необходимости самостоятельного кредитования своих сотрудников за счет предоставления банком дополнительной услуги - овердрафт для физических лиц;

- важный инструмент мотивации и повышения лояльности сотрудников к компании, использующей современные методы работы и заботящейся о них. Лояльность персонала - это характеристика, определяющая его приверженность организации. Определяющими категориями лояльности являются: расположенность к компании; осознанные действия в интересах компании; соблюдение норм, правил и обязательств, принятых в коллективе.

Использование банковских пластиковых карточек для выдачи зарплаты удобно и для сотрудников компании. Судите сами. Во всем мире крупные суммы наличных денег в кошельке постепенно теряют свою привлекательность и престижность.

Зарплатные карточки эффективны, потому что это:

- возможность оперативного получения заработной платы и иных выплат в любое удобное время через сеть отделений банка, пунктов выдачи наличных, предприятий торговли и сферы услуг, а также круглосуточно посредством банкоматов банка, обслуживающего карточные счета;

- удобное размещение сети банкоматов и пунктов выдачи наличных;

- возможность снятия наличных как в рублях, так и в иностранной валюте. При этом курс конвертации, использующийся при расчетах по зарплатным картам, часто выгоднее курса в обычных обменных пунктах (более низкий фиксированный курс);

- возможность использования банкоматов не только для снятия наличных, но и оплаты некоторых видов услуг в режиме реального времени (в частности, услуг операторов сотовой связи). Услуга предоставляется не всеми банками;

- независимость получения денежных средств от времени выдачи заработной платы;

- возможность зачисления других денежных средств (помимо зарплаты);

- возможность выбора типа и вида карт международных или внутренних платежных систем в зависимости от уровня заработной платы и потребностей сотрудника. Уже сейчас на территории нашей страны существует почти 100 платежных систем с использованием банковских пластиковых карт;

- отсутствие комиссии за снятие наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных и банкоматах "своего" банка. "Чужой" банк обычно берет высокий процент за снятие наличных (чаще всего - 1,5% от получаемой суммы, но во многих банках - не менее 3 долларов США);

- гарантия сохранности и безопасного использования заработанных средств. В отличие от наличных денежных средств, потеря или кража карточки, а также собственная рассеянность не означает потерю денег. Уникальный ПИН-код для получения денег и оплаты покупок известен только владельцу карты;

- возможность избавления от больших и неудобных кошельков с грязными и порванными купюрами;

- исключение проблем при выдаче сдачи в магазинах и сервисных фирмах;

- отсутствие проблем декларирования средств на таможне при поездках за рубеж. Отправляясь за границу, сотруднику не нужно брать с собой крупные суммы наличных. Нужно взять с собой только карту, предварительно положив на счет необходимые средства. При этом какая бы сумма ни находилась на счете карты, она не подлежит декларированию при прохождении таможенного контроля. Напомним, что, согласно Указанию ЦБ Р.К. от 30 марта 2004 г. N 1412-У "Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Республики Казахстан без открытия банковских счетов", начиная с 18 июня 2004 года гражданин Казахстана имеет право перевести из страны без открытия банковского валютного счета иностранную валюту или рубли в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США. Курс доллара принимается на дату поручения банку на осуществление указанного перевода. Пять тысяч долларов - это общая сумма переводов гражданина, которую он может перевести в течение одного операционного дня, не открывая счет в банке;

- увеличение дохода сотрудника за счет ежемесячного начисления банком процентов на остатки средств на карточных счетах (но далеко не по всем картам). Надо признать, что доход этот весьма небольшой - от 0,01 до 1% годовых, поэтому копить деньги на зарплатной карточке ради получения дополнительных сумм процентов - занятие бессмысленное;

- возможность бесплатно контролировать движение и остатки своих денежных средств на карточном счете на основе получения выписок о состоянии карт-счета в банкоматах, а при необходимости получения полной информации о ежемесячном движении средств по карт-счету в отделении банка, где открыт карточный счет;

- возможность использования карт как платежного средства для расчетов в магазинах, для оплаты различных услуг как на территории Казахстана, так и за рубежом, а также расчетов за товары, приобретаемые по каталогам или по почте (в зависимости от инфраструктуры карточного проекта и "привязки" к нему предприятий торговли и сервиса);

- исполнение постоянных поручений на пополнение счетов срочных вкладов и пластиковых карт, выполнение иных операций; оперативное изменение условий постоянных поручений, не требующее личного присутствия сотрудника в банке;

- право участвовать в дисконтных программах различных платежных систем;

- получение дополнительных льгот и скидок, предоставляемых банком и торгово-сервисными компаниями, в том числе при получении ссуды;

- расширение "социального пакета" для сотрудников за счет возможности пользования ежемесячным кредитным лимитом (индивидуальным овердрафтом для физических лиц) под поручительство компании, - так называемый "кредит до получки" по зарплатной карте, подробнее о котором будет рассказано в разделе "Овердрафтное кредитование").

Для банков реализация зарплатных карточных проектов с использованием пластиковых карточек является одним из приоритетных направлений "карточного" бизнеса, позволяющего им добиться ощутимого роста эмиссии карточек и, соответственно, увеличения остатков средств на карт-счетах держателей карточек. Иначе говоря, это важный инструмент формирования ресурсной базы.

От зарплатных карточек банки получают следующие плюсы:

- возможность аккумулирования значительных денежных средств на карт-счетах и дальнейшее их размещение в доходные активы;

- появление значительного количества клиентов;

- более тесная взаимосвязь клиента и банка;

- возможность комплексного обслуживания клиентов банка - как физических, так и юридических лиц;

- возможность внедрения и развития различных новых технологий и услуг с использованием карточек в массовых объемах.

Справедливости ради надо сказать о некоторых неприятных моментах, которые ощущают на себе исключительно сотрудники компании - держатели зарплатных пластиковых карт.

Главный из них - зарплатные карточки используются держателями в основном "пассивно": для снятия получки.

За границей карточка - это инструмент покупки товаров и услуг, ее предъявляют в магазине, гостинице или ресторане. У нас в стране исторически преобладает наличный денежный оборот: главным платежным средством были, есть и еще долго будут оставаться наличные рубли. Соответственно, наш менталитет основан на пользовании наличными деньгами. Поэтому для большинства сотрудников фирм факт получения зарплаты становится очевидным только лишь после того, как деньги окажутся у них в кошельке. Не случайно, сотрудники фирм в день зарплаты, получив ее на карточку, тут же снимают все деньги, а карточку убирают в письменный стол до следующей зарплаты. Именно этим и объясняется, что 92% всех проведенных с помощью карточек транзакций - это операции по снятию наличных в банкоматах (данные Банка Казахстана).

Таможенные карты

В современных условиях ряд таможен предоставляет возможность оплаты таможенных платежей с использованием специальных карт - таможенных карт. И если ваша компания занимается внешнеэкономической деятельностью, то таможенная карта позволит ей оптимизировать систему уплаты всех таможенных платежей, включая экспортный НДС, упростить и ускорить таможенную процедуру.

Сама же таможенная карта представляет собой расчетно-идентификационную микропроцессорную локальную пластиковую карту, содержащую всю необходимую для таможенного оформления информацию. Это - достаточно специфический и узкоспециализированный банковский продукт.

Таможенная карта выпускается кредитными организациями (банками-эмитентами). Она служит:

во-первых, для уплаты таможенных платежей, пеней и штрафов, других платежей, которые перечисляют в бюджет участники внешнеэкономической деятельности и таможенные брокеры. Причем оплата таможенных платежей с использованием таможенной карты может производиться как в отделе платежей таможни, так и непосредственно на таможенных постах в момент таможенного оформления;

во-вторых, для идентификации плательщиков - участников внешнеэкономической деятельности.

Обратите внимание на то, что к таможенным платежам относятся:

- ввозная таможенная пошлина;

- вывозная таможенная пошлина;

- налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию Республики Казахстан;

- акциз, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию Республики Казахстан.

Об этом говорится в пункте 1 статьи 318 Таможенного кодекса РК.

Банк-эмитент выдает таможенную карту, на лицевой стороне которой должно быть указано имя ее держателя, а на оборотной - его подпись.

Держателем таможенной карты (в зависимости от статуса владельца) может быть не только сам участник внешнеэкономической деятельности (карта юридического лица), но и лицо, действующее в его интересах. Например, таможенный брокер (карта физического лица), который вправе от собственного имени, за счет и по поручению участника внешнеэкономической деятельности совершать любые операции по таможенному оформлению, а также выполнять другие посреднические функции в области таможенной деятельности. Таможенная карта предоставляет возможность оперативной оплаты таможенных платежей и сборов, избавляя как самих участников внешнеэкономической деятельности, так и таможенных инспекторов от выполнения рутинной работы.

Таможенные карты используются по функциональному назначению:

- при таможенном оформлении грузовой таможенной декларации;

- при оплате таможенных платежей с использованием таможенного приходного ордера;

- при получении импортерами акцизных марок.

Обычно банки предоставляют четыре категории (A, B, C и D) таможенных карт, которые одинаковы по внешнему виду. Но они отличаются размером комиссионных, взимаемых банком-эмитентом, при проведении каждого платежа, а также суммой минимального неснижаемого остатка на специальном карточном счете.

Visa Electron Instant Card

Неименные международные карточки мгновенного выпуска.
Получение карточки – в момент первого обращения в банк.
Предназначены для использования в электронных устройствах.
По истечении срока перевыпускаются на любые именные платежные карточки Банка.

Visa Gold, MasterCard Gold

Карточки Gold от Казкоммерцбанка – свидетельство личного финансового благосостояния символ престижа и успеха их владельца.
Престижные пластиковые карточки. Золотая карточка всегда была символом престижа и успеха.
Золотые карточки, как правило, отличаются от карточек Classic и Mass более высоким размером кредитного лимита, а также дополнительными услугами, оказываемыми банком.

MasterCard Virtual Card

Недорогие международные виртуальные карточки дают Вам возможность оплаты товаров и услуг в Интернет (не требующих дальнейшего физического предъявлении) и максимально точно контролировать расходование по совершенным покупкам. Счет ведется в валюте основного счета. Вы сможете пользоваться скидками, предоставляемых владельцам карточек Казкоммерцбанка.

Мультивалютная карточка

Мультивалютная карточка, как и «рядовая» платежная, может использоваться для оплаты товаров и услуг и получения наличных в банкоматах как в Казахстане, так и за рубежом. Отличительная особенность новой карточки – возможность обслуживания операций по карте одновременно по трем счетам – в тенге, долларах США и евро .

Бонусная карточка GoCard

Бонусная карточка Казкоммерцбанка GoCard – это эксклюзивная и особенно выгодная форма работы Ваших денег. Мы совершили настоящий переворот в системе обслуживания по кредитным картам, ведь теперь чем больше Вы тратите, тем больше денег получаете! Покупки с GoCard – это полное удовольствие и абсолютная выгода, потому что Вы:

· приобретаете товары и услуги за счет кредитных средств;

· моментально зарабатываете бонусы в сети партнеров Казкоммерцбанка;

· при последующей покупке тратите заработанные бонусы в качестве оплаты товаров и услуг;

· накапливаете бонусы для более крупных покупок;

· экономите свой бюджет.

GoCard – это единственная на территории Казахстана международная платежная кредитная карточка с возможностью накопления бонусов при оплате товаров и услуг и их использования в бонусной сети партнеров Банка.

Каждая Ваша покупка приносит Вам новые бонусы! Чем больше тратите – тем больше получаете! GoCard принимается к оплате во всех предприятиях торговли и сервиса, где есть логотип GoCard, и именно в этих предприятиях Вы зарабатываете и тратите бонусы. Вы также можете расплачиваться данной карточкой в других торговых точках, принимающих к оплате платежные карточки международной платежной системы Master Card.

Схема использования GoCard:

Вы становитесь держателем GoCard и делаете покупки в Предприятиях 1, 2, 3, входящих в партнерскую сеть Банка. Покупки совершаются по специальной бонусной программе, в пределах предоставленного Вам кредита.

Предприятия 1, 2, 3 принимают к оплате GoCard и начисляют на Ваш счет бонусы - определенные проценты от суммы покупки в автоматическом режиме. Зачисленные бонусы отражаются на Вашем бонусном счете (карт-счете).

Далее Вы можете приобретать товары или услуги в Предприятиях 1, 2, 3 за счет:

· накопленных бонусов;

· кредитных средств, продолжая накапливать бонусы.

Условия предоставления кредита по Go!Card:

Валюта: тенге, доллары США, евро.

Максимальный размер кредита зависит от Вашей платежеспособности

Ставка вознаграждения Банка от использованного кредита (в месяц):
Для новых клиентов:

в отчетный период* – в тенге 1,25%, в долларах США 1,0%, в евро 1,0%

в период погашения** – в тенге 2,0%, в долларах США 1,6%, в евро 1,6%

Для клиентов Банка (держателей платежных карт) и вкладчиков НПФ «УларУмит»:

в отчетный период – в тенге 1,0%, в долларах США 0,8%, в евро 0,8%

в период погашения – в тенге 1,6%, в долларах США 1,3%, в евро 1,5%

Обеспечение кредита не требуется

Комиссия при оплате за товары/услуги в предприятиях бонусной программы не взимается.

Diners Club

Престижные пластиковые карточки. Это старейшая платежная система, предоставляющая клиентам пакет эксклюзивных "клубных" услуг, которые включают в себя различные виды страхования, предоставление скидок на товары и услуги, доступ в VIP-залы в крупнейших аэропортах мира, программы по организации деловых поездок и встреч и многое другое.

В течении многих лет карточка Diners Club является одним из международных символов благосостояния и безупречной репутации ее владельца.

Карточки, используемые для покупок в Интернет, но карта не может быть использована для расчетов в Интернет требующих дальнейшего физического предъявления – такое как: бронирование номеров в гостиницах, аренда автомобилей и др.

Заключение

Выполненный анализ использования пластиковых карт в качестве современного платежного инструмента позволяет сделать следующие выводы:

1. Сам процесс вхождения Казахстана в рыночные отношения, прежде всего, был связан с перестройкой банковской системы. Для многих коммерческих банков пластиковые карточки стали новым направлением бизнеса и эффективным финансовым инструментом.

2. Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым картам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию банкнот, упрощаются учет движения денег и взимание налогов. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенную обстановку вокруг предприятий, работающих с наличностью.

3. Мировое сообщество уже сегодня широко использует системы расчетов по пластиковым картам, а при расширении культурных, экономических и политических связей с другими странами оставаться в стороне от общего процесса перехода на расчеты посредством пластиковых карт практически невыгодно и невозможно.

4. Реализация любого проекта систем электронных платежей всегда является комплексной и, вследствие этого, непростой задачей, требующей весьма серьезных расчетов окупаемости и высокой квалификации технических специалистов.

5. В работе представлена система комплексной оценки эффективности реализации пластиковых карт, основу которой составляют системный подход и методы математической статистики.

6. В качестве показателя эффективности внедрения карточки или карточного проекта предлагается использовать сводный коэффициент экономической эффективности реализации пластиковых карт (СКэ).

На основании сделанных выводов обоснованы следующие предложения:

1. Для повышения эффективности реализации платежно-карточных услуг назрела острая необходимость в совершенствовании законодательной базы системы пластиковых карт в связи со следующими обстоятельствами: а) отсутствием эффективного законодательства для борьбы с мошенничеством по платежным картам; б) несовершенством механизма государственного контроля за операциями по пластиковым картам; в) наличием противоречий и несогласованности действий органов власти и безопасности банка.

2. Проблемы безопасности платежных систем носят не только частный характер, но и затрагивают национальные интересы. С этой точки зрения позиции государству необходимо разрабатывать процедуры сертификации систем платежей с позиции безопасности. Основная контрольная функция должна принадлежать Национальному банку.

3. При всех новых идеях и технологиях рынок пластиковых карт не может стремительно развиваться в отрыве от общеэкономической ситуации в стране. Только в динамично растущей экономике возможен стабильный спрос на новые денежно-кредитные инструменты, которые в ней используются. И в этом случае новые технологии позволят достичь значительного прогресса в распространении платежных карт и приведут участников рынка к ожидаемым финансовым результатам.

Список литературы:

1 Маркетинг пластиковых карточек // Экономические реформы: особенности переходного периода: Сборник научных трудов в трех частях. - Ч.З, - Ал-маты: Экономика, 1999.

2 Правовое регулирование безналичных платежей на примере пластиковых карт // Казахстан на пути к новой модели развития: тенденции, потенциал и императивы роста. - Алматы: Экономика, 2001.

3 Классификация пластиковых карт // Проблемы развития бухгалтерского учета и аудита в условиях адаптации к международным стандартам. - Алматы: Экономика, 2001.

4 Стратегия обеспечения безопасности функционирования системы платежных карт // Вступление Казахстана в ВТО: анализ системных условий, конструктивная направленность, негативные последствия. - Алматы: Экономика, 2004.

5 Построение прогнозной модели программы поощрения вкладчиков //АльПари. - 2003. - №2.

6 Орленко В.В.Платежные карточки на финансовом рынке Казахстана/ В.В.Орленко // Вестник университета "Туран". -Алматы, 2000. -N 1-2. - С. 79-84.

7 Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов, под ред. Рудакова О.С - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. - 261 с (с. 74,83,85,86,90,103).

8 Журнал "Мир карточек" 2, 3, 11, издательство "Бизнес и компьютер",
2000 г. Журнал «Банки Казахстана» №6, №7, №8 2007г.

9 Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2002.с.360

10 Оценка риска при использовании банками платежных карточек // Банки Казахстана, - 2004, - №11.

11 Концепция Ф.Хайека и электронные деньги // Банки Казахстана. - 2005. - №2.

12 Официальный сайт Национального Банка РК: www.nationalbank.kz