Общее понятие банковской гарантии

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Международные кредитно-расчетные операции

на тему: Банковские гарантии в системе международных расчетов и платежей

Студентка

ФМЭО, 4-й курс, ДАА О.Ю. Петрович

Руководитель Т.А. Кудревич

МИНСК 2009

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 29 с., 13 источников.

Ключевые слова: банковская гарантия, Унифицированные правила по договорным гарантиям, бенефициар, принципал, банк-гарант, поручительство, договор банковской гарантии, платежная оговорка, пролонгация банковской гарантии, оговорка о прекращении действия банковской гарантии, ОАО «БПС-Банк».

Объект исследования: банковские гарантии в системе международных расчетов и платежей.

Предмет исследования: правовая основа и функции банковских гарантий, их основные виды, оформление банковских гарантий, содержание гарантийного документа, соглашение принципала и гаранта о выдаче банковской гарантии, вступление в силу банковской гарантии и прекращение прав по ней, а также особенности выдачи гарантий банками Республики Беларусь.

Цель работы: более глубокое изучение банковских гарантий как одних из самых важных инструментов исполнения договорных обязательств в международных коммерческих операциях, а также выявление особенностей, отличающих их от других средств обеспечения обязательств по сделке.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………с.4

1. Общее понятие банковской гарантии……………………………………....с.6

1.1. Правовая основа банковской гарантии, ее характерные черты

и функции…………………………………………………………………….….с.6

1.2. Виды банковских гарантий………………………………………………...с.9

2. Условия и порядок предоставления банковской гарантии……………….с.16

2.1. Оформление банковской гарантии……………………………………….с.16

2.2. Вступление в силу банковской гарантии и прекращение

прав по ней…………………………………………………………….с.19

2.3. Выдача банковских гарантий в Республике Беларусь……………….....с.22

Заключение…………………………………………………………………......с.26

Список использованных источников…………………………………………с.28

ВВЕДЕНИЕ

В сегодняшних условиях экономической нестабильности особую важность приобретают вопросы финансовой безопасности сделок и механизмы обеспечения исполнения обязательств.

Внешнеторговый контракт, имеющий в своей структуре разделы, подробно определяющие обязанности сторон, размеры и порядок применения санкций за их невыполнение, процедуры рассмотрения претензий и споров, тем не менее, не всегда является достаточным обеспечением выполнения контрагентами своих обязательств.

Во-первых, не все особенности поставки товаров, совершения платежей в процессе реализации контракта могут быть учтены на стадии его разработки и подписания.

Во-вторых, процесс рассмотрения претензий в соответствии с ответственностью сторон по контракту в суде или арбитраже требует больших затрат времени, измеряемых месяцами и даже годами.

В-третьих, издержки судебного (арбитражного) разбирательства достаточно высоки. Кроме того, в международных сделках при рассмотрении дела в суде или арбитраже третьей страны они еще более возрастают в сравнении с их величиной в стране одного из участников сделки.

В-четвертых, положительное решение суда или арбитража в пользу истца отнюдь не означает, что компенсация будет получена. В некоторых случаях, например при признании должника банкротом, немедленное взыскание сумм компенсации с него невозможно.

Таким образом, использование банковской гарантии как средства исполнения обязательств по сделке возрастает.

Выражение «гарантия» недостаточно точно определяет ее суть. Одни
понимают под этим только самостоятельное, независимое от состояния и
реализуемости другого правового отношения между должником и кредитором гарантийное обязательство. Другие называют гарантией любого рода гарантийные операции, начиная только с морально обязывающего заявления о патронате, до поручительства и обещания платежа.

Общим для всех этих операций является обещание гаранта ручаться за
выплату долга или выполнение услуги, если обязавшийся это сделать не в
состоянии выполнить обещание.

Актуальность данной темы объясняется тем, что в настоящее время возрастает роль международных коммерческих операций, а банковские гарантии, в свою очередь, являются классическим и надежным средством обеспечения финансовой безопасности. В этой связи следует отметить, что углубленное знание всех аспектов применения банковских гарантий, а также способы решения неоднозначных или спорных вопросов позволят профессионалам наиболее эффективно использовать возможности этого инструмента для удовлетворения потребностей бизнеса.

В ходе написания курсовой работы были поставлены следующие задачи:

· определение сущности банковских гарантий;

· выявление их характерных черт;

· определение объектов и субъектов отношений по банковским гарантиям;

· рассмотрение классификации банковских гарантий;

· формулировка необходимого перечня документов для выдачи
банковских гарантий;

· исследование условий, составляющих содержание банковских гарантий;

· установление момента вступления в силу банковской гарантии и прекращение прав по ней;

· выявление особенностей выдачи банковских гарантий в Республике Беларусь.

Все выше перечисленные задачи были исследованы в большей степени методами анализа и сравнения и решены.

Данная курсовая работа состоит из двух глав. В первой главе речь идет о правовой основе банковских гарантий, их функциях и видах. Во второй главе рассмотрен порядок оформления банковской гарантии, вступление в силу и прекращение прав по ней, а также вопрос предоставления гарантий банками Республики Беларусь.

Виды банковских гарантий

В настоящее время банки практикуют выдачу различных гарантий. Их классификация может быть произведена следующим образом.

С точки зрения механизма реализации бенефициаром своих прав гарантии бывают безусловные и условные.

При выполнении безусловной гарантии (гарантии по первому требованию) банк-гарант выполняет свои обязательства перед бенефициаром (совершает ему платеж) против его простого первого требования, составленного в соответствии с условиями, даже если оно ничем не обусловлено и не подтверждено представлением каких-либо дополнительных документов. Такой вид гарантий наиболее выгоден бенефициару, поскольку максимально обеспечивает его интересы. Реализация гарантий происходит в результате одностороннего принятия решения бенефициаром, т. е. исключается возможность возникновения каких-либо споров. Безусловно, требование бенефициара должно быть заявлено в пределах суммы и срока действия гарантии. Такие гарантии выдаются банками, как правило, по поручению крупных постоянных клиентов; по таким гарантиям обычно требуется внесение полного обеспечения.

Условная гарантия предусматривает обязательство банка-гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому документами, доказывающими или подтверждающими неисполнение принципалом обязательств перед бенефициаром. Такими документами могут быть:

· сертификат о том, что он выполнил свои обязательства, обусловленные договором, а его контрагент не совершил в установленные сроки платеж;

· документы, подтверждающие выполнение им своих обязательств по договору (счета, транспортные, страховые и другие документы);

· свидетельство полномочного третьего лица (например, арбитража) о том, что контрагент не выполнил своих обязательств.

Такой вид гарантии менее выгоден бенефициару, поскольку получение документального подтверждения неисполнения партнером своих обязательств может потребовать значительного времени.

В зависимости от возможности для гаранта в одностороннем порядке прекратить свое обязательство по банковской гарантии выделяют:

· отзывные гарантии, которые могут быть отозваны гарантом без предварительного уведомления бенефициара, т. е. обязательство гаранта может быть прекращено его собственным волеизъявлением;

· безотзывные гарантии, которые не могут быть отозваны гарантом, но в текст которых, после их выдачи, с согласия бенефициара могут вноситься изменения и дополнения.

В зависимости от механизма выставления гарантий выделяются:

· прямая гарантия, по которой банк-гарант принимает на себя обязательства непосредственно перед бенефициаром; [4, с. 309]

· контргарантия, когда банк по поручению принципала требует выдачи гарантии от другого банка, выдав встречное обязательство. Условия котргарантии не предусматривают для бенефициара обязательств и не представляют ему дополнительных прав по сравнению с первоначальной гарантией; [3, с. 404]

· консорциальная гарантия - банковская гарантия, выдаваемая одним участником специально созданного для этой цели банковского консорциума (синдиката) в пользу бенефициара;

· супергарантия – гарантия гарантии, которая применяется, когда бенефициар, не считая достаточно надежной гарантию банка своего должника, просит на эту гарантию получить дополнительную гарантию более известного банка;

· подтвержденная гарантия – гарантия, выдаваемая подтверждающей стороной в дополнение к первоначальной гарантии и предоставляющая бенефициару право по своему выбору требовать исполнения от подтверждающей стороны наряду с первоначальным гарантом. [2, с.55]

Гарантии могут предоставляться как в пользу продавца (кредитора по денежному обязательству), так и в пользу покупателя. Первые обычно именуются платежными гарантиями (т. е. гарантиями исполнения денежного обязательства), вторые – договорными (носящими компенсационный, штрафной либо обеспечительный характер по отношению к обязанности принципала совершить действия, не связанные с уплатой денежной суммы).

Платежные гарантии обеспечивают интересы экспортеров и выдаются прежде всего при осуществлении расчетов по коммерческому кредиту. Они являются, как правило, безусловными, предусматривающими платеж против простого первого требования бенефициара, и выдаются на полную сумму кредитной части сделки и на весь срок погашения кредита.

Договорные гарантии выставляются банками в обеспечение интересов импортеров (заказчиков). К ним относятся:

· гарантия возврата аванса - выдается банком по поручению экспортера товаров или услуг либо другого подрядчика (принципала), который в соответствии с условиями основного контракта получает аванс на часть или полную стоимость сделки. Содержанием данной гарантии является обязательство банка по возврату суммы аванса в случае невыполнения экспортером (подрядчиком) своих обязательств по поставке товаров (проведению работ), установленных контрактом. Гарантия возврата аванса выставляется, как правило, на полную сумму аванса. Однако данная гарантия часто включает механизм ее автоматического снижения, например при частичных поставках. Размер аванса (сумма гарантии) составляет 10-20 % контрактной стоимости. Гарантия возврата аванса чаще всего является безусловной и может быть реализована против простого первого требования бенефициара. Срок ее действия - от 6 месяцев до 1 года. Она прекращает действовать после поставки, Т.е. выполнения предмета договора. Вхождение в силу гарантии определяется моментом получения экспортером согласованной суммы аванса. [7, с. 245-247]

· гарантия надлежащего исполнения контракта, или гарантия исполнения, которая выставляется банком по поручению экспортера в пользу импортера в обеспечение надлежащего исполнения контракта экспортером. Содержанием гарантии является обязательство банка выплатить определенные гарантийные суммы при неисполнении или ненадлежащем исполнении принципалом условий сделки.

Внешнеторговый контракт обычно предусматривает санкции к экспортеру (подрядчику) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств, в качестве которых выступают, как правило, конвенциональные штрафы. Гарантии надлежащего исполнения контракта обеспечивают выплату банком-гарантом сумм этих штрафов по требованию бенефициара. Чаще всего такие гарантии выставляются при осуществлении подрядного строительства и их сумма не превышает 10-15 % контрактной стоимости. Данный вид гарантии относится преимущественно к типу условных гарантий и исполняется при предоставлении согласованных сторонами документов, подтверждающих наступление гарантийного случая. Срок действия гарантии распространяется, как правило, до фактической поставки предмета договора или до времени нормального функционирования в соответствии с договором подряда на выполнение работ или предоставление услуг и в среднем составляет 2 года. [7, с. 245-247]

Гарантия исполнения может быть востребована также вследствие претензий и рекламаций по качеству товаров (работ, услуг), задержки в исполнении, если поставщик по экономическим причинам (ликвидация, банкротство) не в состоянии выполнить договор полностью.

· тендерная гарантия, или гарантия участия в торгах, которая используется при проведении международных торгов. Она выставляется банком по заказу участника торгов в пользу их организатора. Содержанием гарантии является выплата определенной суммы в случае отказа фирмы, выигравшей торги, от заключения контракта. В качестве гарантийного случая может быть также определен отзыв тендерного предложения до даты конечного срока действия.

Условия торгов, как правило, предусматривают выставление гарантии местным банком. В этом случае банк принципала выставляет контргарантию в пользу местного банка, поручая последнему выдать гарантию организатору торгов под его полную ответственность. После подписания контракта тендерная гарантия может быть переоформлена в гарантию надлежащего исполнения контракта.

Тендерная гарантия выставляется на сумму в размере 1-5-10 % цены предложения. В ее основе лежит оценка стоимости проведения новых торгов. Гарантия выставляется обычно как безусловная. Срок ее действия устанавливается до момента подписания контракта или выставления гарантии исполнения и составляет в среднем от 3 до 6 месяцев. Вступление в силу тендерной гарантии определяется моментом подачи пакета документов для участия в международных торгах, поскольку гарантия включается в их состав.

· гарантия таможенной очистки (гарантия временного ввоза), которая выставляется по поручению экспортеров товаров (работ, услуг) при ввозе на таможенную территорию их экспорта необходимых объектов (машин, оборудования, материалов и др.) в режиме временного ввоза. Содержанием ее является обязательство банка выплатить таможенным органам сумму в размере таможенных платежей в случае, если оборудование (материалы) не будут вывезены после окончания работ. Такая гарантия используется для защиты интересов таможенных органов при проведении строительных работ, а также имеющих разъездной характер (например, геологических изысканий), выставок. Данная гарантия выставляется банками страны ввоза. Сумма ее приравнивается к величине таможенных платежей. Гарантия таможенной очистки выставляется как безусловная. Вхождение ее в силу - момент пересечения объектом таможенной территории страны. Срок действия гарантии задается по календарю исходя из момента окончания мероприятий, в проведении которых используется объект ввоза. [7, с. 245-247]

· гарантия надлежащего технического обслуживания, при которой банк - гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не осуществит надлежащим образом техническое обслуживание смонтированного им оборудования в обусловленный сторонами период времени. Данный тип гарантий широко используется в договорах на строительство крупных объектов, введение которых в эксплуатацию возможно лишь по истечении длительного периода строительных, монтажных и пусконаладочных работ. Он дает возможность застраховать апробацию таких объектов в период гарантийного срока, позволяющую обеспечить их нормальную эксплуатацию в дальнейшем.

· «резервный аккредитив» - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае неисполнения принципалом своих договорных обязательств при представлении определенных документов, не являющихся товарораспорядительными.

«Резервные аккредитивы» подчинены Унифицированным правилам и обычаям МТП для документарных аккредитивов в редакции 1993 г. (Публикация МТП №500). Если в соответствии с документарным аккредитивом выплаты производятся в результате надлежащего исполнения обязательств, то по «резервному аккредитиву» банк-гарант осуществляет платеж при неисполнении принципалом своих обязательств при представлении определенных документов: арбитражного решения о компенсации ущерба, понесенного бенефициаром; судебного решения о банкротстве принципала; заключения двусторонней комиссии о неисполнении договора и т.д. Отличие «резервного аккредитива» от гарантии исполнения договора заключается в том, что выплаты по нему осуществляются только при наличии перечисленных документов, в то время как для гарантии исполнения договора достаточно лишь одного требования бенефициара. [5, с. 150-151]

· гарантия коносамента - это гарантия, которая защищает интересы перевозчика в случае утери отдельных или полного комплекта коносаментов в пути. При передаче товара получателю и отсутствии у последнего коносаментов перевозчик будет обязан возместить убытки последнему в случае ненадлежащей поставки. Гарантия коносамента выставляется банком импортера в пользу владельца пароходства или экспедитора и представляет собой обещание взять на себя все расходы, если выяснится, что получатель товара не был уполномочен на эти действия или в случае ненадлежащей поставки. Она защищает перевозчика при предъявлении требования возмещения убытков. Сумма гарантии покрывает стоимость товара и значительную маржу; обычно она составляет 150-200 % стоимости груза. Срок действия ее устанавливается до представления оригинальных коносаментов. [7, с. 248]

· поручительство по векселю (аваль)- также по своей сути является независимой банковской гарантией в силу абстрактности самого векселя. Аваль дается банком (авалистом) за трассанта, трассата или индоссата и содержит обязательство оплатить по векселю.

· гарантия кредитного обеспечения - выставляется банком по поручению кредитополучателя или третьего лица в обеспечение интересов кредитора по возврату кредита. Сумма ее определяется суммой кредита и определенной маржей, покрывающей ожидаемые проценты и другие разовые расходы

· судебная гарантия (гарантия судебных издержек) – обеспечивает покрытие судебных издержек сторон в ходе судебного производства в пользу судебных инстанций или сторон.

· гарантия наложения ареста на имущества, гарантия обеспечения иска – используется при наложении ареста на имущество должника. При выставлении ее должнику вновь предоставляется право распоряжения данным имуществом. [7, с. 248]

· гарантия предложения, которая позволяет потенциальному покупателю избежать принятия оферты от несуществующих и некредитоспособных предприятий. Это позволяет экспортеру снизить риск финансовых потерь, поскольку предложения от таких фирм не рассматриваются. [5, с. 145]

В зарубежной коммерческой практике выработалось и множество других специфических разновидностей гарантий, зачастую отличающихся друг от друга лишь в несущественных чертах:

· гарантия поставки;

· гарантия удержания - основана на особенностях практики, существующей при исполнении договоров строительного подряда, когда заказчик в качестве обеспечительной меры не перечисляет подрядчику какую-то часть суммы за выполненные работы до момента окончательной приемки объекта. Гарантия удержания, составляющая 5-10% суммы подряда, обеспечивает заказчику, полностью перечислившему средства подрядчику, возможность вернуть свои деньги;

· гарантия обслуживания;

· гарантия ренты;

· гарантии экспортных кредитов;

· гарантия качества и др. [2, с. 54]

Также банковская гарантия может быть:

· обеспеченной и необеспеченной. В первом случае она обеспечивается залогом имущества или каким-либо иным способом (например, акцептом); а во втором - представляет собой простое письменное обязательство банка;

· ограниченной и неограниченной по сумме. В первом случае гарант отвечает только за какое-либо конкретное обязательство, выраженное в конкретной сумме; во втором - гарант может отвечать за всю сумму обязательства принципала. [8, с. 229]

Оформление банковской гарантии

Банковская гарантия должна содержать следующие обязательные условия:

· наименование принципала;

· наименование бенефициара;

· наименование гаранта;

· договор или иной документ, в котором предусмотрена необходимость выдачи банковской гарантии;

· максимальную денежную сумму, подлежащую уплате;

· срок, на который выдана банковская гарантия, или обязательство, при наступлении которого прекращается обязательство гаранта банковской гарантии;

· условия уплаты бенефициару денежной суммы

· может содержаться также положение, направленное на сокращение суммы выплат по банковской гарантии. Например, гарантия исполнения обязательства уменьшается на сумму частично отгруженной принципалом продукции.

Банковская гарантия выдается в письменной форме, к которой приравнивается электронный документ. Банки выдают или подтверждают банковские гарантии по просьбе клиентов и других банков. [3, стр. 404-405]

Для выдачи гарантии уполномоченным банком принципала либо по его просьбе другим банком принципал представляет следующие документы:

- заявление на выдачу банковской гарантии установленной формы; проект банковской гарантии на русском и, при необходимости, на соответствующем иностранном, как правило, английском языке в количестве экземпляров, определяемом банком принципала. В случае если банковская гарантия выдается в соответствии с типовой формой банка принципала, проект гарантии не представляется, а в заявлении на выдачу делается ссылка на соответствующую типовую форму;

- нотариально заверенную копию договора или другого документа, из которого следует необходимость выдачи банковской гарантии;

- оригиналы векселей и копии одного из них, а также расписание платежей по векселям (по гарантиям в обеспечение оплаты векселей).

В необходимых случаях банк вправе потребовать, а принципал обязан представить и иные документы (обычно требуют такие же документы, как и при кредитовании, например баланс, отчет о прибылях и убытках, документы, подтверждающие полномочия руководителя).

Представленные для выдачи банковской гарантии документы рассматриваются банком принципала в срок, не превышающий 10 банковских дней, начиная со дня, следующего за днем представления полного комплекта документов. При этом уполномоченный работник банка принципала проверяет наличие и правильность оформления заявления на выдачу банковской гарантии и других представленных принципалом документов, соответствие проекта гарантии условиям основного обязательства. Особое внимание обращается на положение банковской гарантии, касающееся объема и условия ответственности гаранта (сумма, срок действия, порядок представления требования и осуществления расчетов по гарантии). Затем банк оценивает предоставленное обеспечение.

При надлежащем оформлении представленных документов, достаточном обеспечении и приемлемости для банка принципала условий гарантии уполномоченный работник банка составляет проект банковской гарантии.

Если гарантия в пользу бенефициара должна быть выдана не банком, обслуживающим принципала, а банком бенефициара либо третьим банком, банк принципала направляет банку бенефициара (третьему банку) по почте либо с использованием телетрансмиссионных средств сообщение, содержащее просьбу о выдаче (подтверждении) гарантии в пользу бенефициара.

Обязательства принципала и гаранта, возникающие при выдаче банковской гарантии банком бенефициара или третьим банком по поручению банка принципала, оформляются заключением соответствующего договора. Предметом такого договора может являться порядок возмещения принципалом гаранту (банку принципала) сумм, выплачиваемых по банковской гарантии. В нем обычно определяют:

1) объем и условия регрессных и иных требований гаранта к принципалу при исполнении обязательств последнего перед бенефициаром;

2) объем и условия выплаты принципалом гаранту вознаграждения за выдачу гарантии;

3) условия будущей гарантии: какое обязательство должно быть обеспечено и в каком объеме;

4) объем и порядок представления принципалом обеспечения (покрытия) гаранту для возмещения расходов, которые могут возникнуть в связи с исполнением гарантии.

Содержание гарантийного документа

Текст гарантии состоит, как правило, из трех основных частей:

· преамбулы, или вводной ссылки на основную сделку и ее гарантийную оговорку;

· платежной оговорки или обещания гарантирующего банка уплатить получателю гарантии определенную сумму безусловно или при определенных условиях;

· оговорки о прекращении действия. [7, с. 240]

Цель преамбулы - однозначно подчинить гарантию ходу конкретной основной сделки. Однако абстрактность гарантии позволяет ограничить ссылки на основную сделку самыми необходимыми реквизитами, а именно: стороны договора, предмет договора, номер и дата заключения контракта, сумма договора.

Оговорка о платеже представляет собой обещание банка осуществить выплату определенной гарантийной суммы безусловно по первому требованию бенефициара или при выполнении им определенных условий. Здесь указывается вид гарантии, бенефициар, тип гарантии (отзывная, безотзывная; условная или безусловная), перечень документов, которые необходимо представить гаранту для подтверждения наступления гарантийного случая (для условной гарантии), указание на то, что выплата по гарантии осуществляется по письменному требованию бенефициара, форма использования (вид письменного документа), сумма гарантии и валюта платежа. [7, с. 240]

Гарантийная сумма, указанная в тексте, является максимальной, то есть включает в себя и проценты. Однако в некоторых странах текст гарантии может содержать отдельное положение о процентной ставке. Денежная сумма, выплачиваемая в соответствии с гарантией, должна быть сокращена на сумму любых выплат, сделанных банком-гарантом в удовлетворение платежного требования.

Гарантийная сумма обычно составляет 10-20% от стоимости основного договора. [5, с. 154]

В этой части банковской гарантии также может присутствовать оговорка о переуступке гарантийных сумм и права требования по гарантии и оговорка о регулировании гарантийной суммы, что позволит изменять ее в сторону повышения или понижения. Сумма гарантии будет корректироваться автоматически при наступлении определенных условий, которые формализуются и записываются в текст гарантии и приводят в действие изменение суммы в определенные моменты, как правило, в четко оговоренные календарные сроки.

При снижении суммы гарантии снижаются и комиссионные сборы банка, что удешевляет стоимость гарантии для принципала. При повышении суммы гарантии (например, на величину процентов за кредит при несвоевременности платежа со стороны покупателя-принципала) возрастает степень защищенности бенефициара и усиливается компенсационная функция гарантии. Повышение суммы гарантии возможно, например, в гарантии платежа на величину причитающихся бенефициару процентов. Эта сумма должна быть определена абсолютной величиной.

Содержание гарантийного документа предполагает четкое определение срока прекращения действия гарантии. Эта составляющая текста гарантии получила название оговорки о прекращении действия. Он может устанавливаться путем указания недвусмысленной, определенной по календарю даты или согласования этой даты при предъявлении определенных в самой гарантии документов во взаимосвязи с конкретно определенной календарной датой. Указанная дата истечения срока действия означает крайний срок использования гарантии, а не предъявления требования по ней. [7, с. 243]

Средство и место осуществления платежа не являются строго обязательными реквизитами гарантии, тем не менее они могут быть включены в документ. Как правило, гарантийная сумма выплачивается путем банковского перевода на счет бенефициара, а также путем акцепта выставленных им тратт. Платежное требование предоставляется гаранту в месте выдачи гарантии. В противном случае оно может быть отклонено гарантом.

Условие о применимом праве не носит обязательного характера. Вместе с тем его включение в текст гарантии весьма желательно. Руководствуясь общепризнанным в международном частном праве принципом «автономии воли», стороны могут избрать любое право, регулирующее их правоотношения по гарантии. Если же стороны не сделали этого, то в отношении них действует коллизионная норма, закрепленная в Унифицированных правилах 1992 г. (ст. 27), которая носит диспозитивный характер. В случае отсутствия соглашения сторон применимым правом будет право той стороны, где расположен центр деловой активности банка-гаранта или банка-эмитента (при непрямой гарантии). [5, с.154]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, можно сделать вывод, что банковские гарантии очень популярны в настоящее время. Это можно объяснить их надежностью и быстротой реализации. С точки зрения банков выдача гарантии выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоставим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована

Существенным признаком гарантии является функция обеспечения. Гарантия также дает преимущества ликвидности, позволяя отказаться от предоставления наличных средств в депозит.

Основные характеристики банковской гарантии следующие:

· она выдается на основании договора (контракта), но является независимым банковским обязательством;

· является безотзывной, если не предусмотрено иное;

· подчиняется законодательству банка-гаранта либо Унифицированным правилам для гарантий по требованию (МТП №458).

Для контрагентов использование банковской гарантии выгодно в тех случаях, когда, например, импортеру нужно получить отсрочку платежа (гарантию требует экспортер) либо когда он делает авансовый платеж экспортеру и в свою очередь требует выставить банковскую гарантию, чтобы гарантировать поставку товара.

Банковские гарантии обладают определенными преимуществами по сравнению, например, с традиционными кредитами:

· экономия – банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара.

· сокращение рисков по сделкам – производя предоплату поставщику, вы принимаете на себя риск не поставки товара. В случае использования банковской гарантии и вы, и ваш контрагент можете быть спокойными. Аналогично, в случае если Вы исполняете заказ покупателя не получив аванса, вы рискуете понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит Вашему покупателю доверить Вам денежные средства авансом.

· возможность сочетания с другими кредитными продуктами – например, вы можете одновременно получить от банка решение и о предоставлении вам гарантии и о предоставлении кредита – при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы.

Весь временной промежуток между фактом предоставления гарантии и фактом оплаты, вы экономите – оплачивая не стоимость обслуживания кредита, а значительно меньшую стоимость обслуживания банковской гарантии.

В Республике Беларусь банковские гарантии также являются достаточно популярным инструментом обеспечения платежей и выполнения обязательств по договору и используются белорусскими предприятиями при международных расчетах.