Анализ выручки фирмы от продаж товаров по периодам, товарным группам, группам клиентов и регионам
1. Организационно - экономическая сущность задачи 1:
Для кого предназначены результаты решения:
Начальнику отдела маркетинга
Рабочий период деятельности:
январь 2005 года
Цель решения задачи:
Определение ряда показателей финансово - экономической деятельности фирмы, связанных с анализом выручки от продажи товаров, в частности, выявление наибольшей выручки (объемов продаж) по:1) товарным группам в рассматриваемом периоде; 2) группам клиентов и регионам в рассматриваемом периоде.
Описание входной информации
2.1. Информация о возможности продажи товара (количество требуемого товара и цена на товар).
2.2. Справочная информация о товаре (приложение 1), клиентах (приложение 3), бухгалтерских счетах (приложение 4) и аналитических измерениях (Общие методические указания по выполнению лабораторной работы).
Описание выходной информации
Выходная информация представлена следующими документами:
1) счет - фактура;
2) товарная накладная;
3) книга продаж за январь 2005 года;
4) аналитический отчет по произведенным продажам в разрезе товарных групп в рассматриваемом периоде в MS Excel;
5) аналитический отчет по произведенным продажам в разрезе групп
клиентов и регионам в рассматриваемом периоде в MS Excel;
6) графическое представление полученных аналитических отчетов.
4. Пример решения задачи 2 Анализ выручки фирмы от продаж товаров по периодам, товарным группам, группам клиентов и регионам.
ЭТАП ПЕРВЫЙ. ОФОРМЛЕНИЕ ЗАКАЗА НА ПРОДАЖУ И ОТГРУЗКУ ТОВАРА КЛИЕНТУ
Задание 1. Формирование заказа продажи товара Компьютер III 533 MHz клиенту ЗАО «Открытые дороги»
1.1. В верхнем меню системы выберите пункт Сервис, затем Рабочая дата.
1.2. В открывшемся окне установите 10.01.05 и нажмите OK.
1.3. В Главном меню системы выберите модуль Продажи & Клиенты.
1.4. В открывшемся модуле Продажи & Клиенты выберите Заказы. В результате открывается диалоговое окно Продажа Заказ с данными о предыдущем заказе, который имеет статус Открыт на данный момент времени.
1.5. Для оформления продажи заказа на требуемую продукцию поставьте курсор в поле Но и нажмите клавишу F3. В результате появляется диалоговое окно нет имени – Продажа Заказ (рис. 44).
Рис. 44. Диалоговое окно нет имени – Продажа Заказ
1.6. На клавиатуре нажмите клавишу Enter. В результате появляется диалоговое окно, в котором указывается очередной номер заказа, например, 1001 – Продажа Заказ. В диалоговом окне заполнены поля: Но – 1001, Описание Учета – Заказ 1001 и Даты Учета, Заказа, Документа – 10.01.05 (рис. 45).
Рис. 45. Диалоговое окно очередного номера заказа.
1.7. В поле Продажа Клиент Но нажмите вспомогательную кнопку со стрелкой. В результате в диалоговом окне Клиент Список открывается список клиентов.
1.8. Выберите строку с именем клиента ЗАО «Открытые дороги», порядковый номер которого в системе 75000 (рис. 46).
Рис. 46. Диалоговое окно Клиент Список с выделенной строкой клиента
1.9. Нажмите OK. В результате заполняется поле Продажа Клиент Но номером клиента 75000.
1.10. На клавиатуре нажмите клавишу Enter. В результате появляется диалоговое окно 1001 ЗАО «Открытые дороги» – Продажа Заказ с заполненными полями данных о клиенте (рис. 47).
Рис. 47. Диалоговое окно 1001 ЗАО «Открытые дороги» – Продажа Заказ с данными о Клиенте
1.11. Заполним строки таблицы. При необходимости можно расширить линейку полей.
1.11.1. Проверьте: в поле Тип должно быть указано – Товар.
1.11.2. Активизируйте строку поля Но и нажмите на появившуюся вспомогательную кнопку со стрелкой. Появляется список товаров в диалоговом окне Товар Список.
1.11.3. Выберите строку с продукцией, порядковый номер которой в системе 80001.
1.11.4. Нажмите OK. В результате заполняется строка поля Но номером продукции 80001.
1.11.5. На клавиатуре нажмите клавишу Enter. В результате заполняется строка по полям: Описание – Компьютер III 533 MHz; Ед. изм. – шт.; Цена Единицы Без НДС – 30000,00 и Даты: Плановой Поставки – 10.01.05; Плановой Отгрузки – 10.01.05 и Отгрузки – 10.01.05.
1.11.6. Активизируйте строку поля Код Склада и нажмите на появившуюся вспомогательную кнопку со стрелкой. Появляется список складов в диалоговом окне Склад Список.
1.11.7. Выберите строку с Кодом – Синий. Нажмите OK. Заполняется строка поля Код Склада – Синий.
1.11.8. На клавиатуре нажмите клавишу Enter. В результате курсор появляется в строке поля Кол–во.
1.11.9. В поле Кол–во вручную вводится количество продаваемой продукции, например, 2.
1.11.10. На клавиатуре нажмите клавишу Enter. В результате заполняются строки полей: Сумма Строки Без НДС – 60000,00; Кол - во для Отгрузки – 2; Кол - во для Выст. Счета – 2.
Задание 2. Оформление в заказе продажи факта отгрузки товара фирмой клиенту.
2.1. Для отражения факта отгрузки данной продукции Клиенту нажмите кнопку Функции и выберите команду Выпустить. В результате изменяется содержание поля Статус с Открыт на Выпущен (рис. 48).
Рис. 48. Диалоговое окно 1001 ЗАО «Открытые дороги» – Продажа Заказ с изменением Статуса документа на Выпущен.
Задание 3. Автоматическое выполнение бухгалтерских проводок, отражающих отгрузку товара фирмой клиенту ( счета: 90 – 110 , 62 – 120, 90 – 310, 68 - 200)
3.1. Нажмите кнопку Учет. В открывшемся контекстном меню выберите операцию Учет. В результате появляется диалоговое окно Microsoft Business Solution – Navision (рис. 49).
Рис. 49. Диалоговое окно Microsoft Business Solution – Navision
3.2. В открывшемся окне должен быть обозначен флажок Отгрузить и Выставить Счет.
3.3. Нажать ОК. В результате выполнилась бухгалтерская операция 3 – отражение суммы выручки от продажи продукции, товаров, выполненных работ, оказания услуг (после отгрузки товара клиенту).
| Дебет | Кредит | Сумма |
| 62 - 120 Расчеты с клиентами, Россия | 90 - 110 Выручка от продажи товаров, Россия | Сумма, предъявленная фирмой клиенту за отгруженный товар (сумма включает: себестоимость отгруженных товаров и начисленной на них НДС) |
| 90 - 310 НДС | 68 - 200 НДС (Расчеты по налогам и сборам) | Сумма НДС, начисленная фирмой на проданную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги обслуживающих производств и хозяйств |
Результаты проводок на экране не отражаются. На экране отражается случайный номер счета со своими данными.
3.4[9]. Проверка отражения в Плане Счетов результатов проводок по счетам 62 - 120, 90 - 110, 90 - 310, 68 - 200.
3.4.1. Войдите в Главное Меню, активизируйте модуль Финансы и выберите План Счетов. Открывается окно План Счетов.
3.4.2. Выберите необходимый счет.
3.4.3. Поставьте курсор в поле Оборот по каждому счету. Справа от суммы по строке номера счета в поле Оборот появляется вспомогательная кнопка со стрелкой.
3.4.4. Активизируйте вспомогательную кнопку. Открывается окно Финансовая книга операций по номеру счета и его наименованию.
3.4.5. Проверьте соответствие:
- по счету 62 - 120, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма 70800,00 руб.;
- по счету 90 - 110, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма - 70800,00 руб.;
- по счету 90 - 310, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма 10800,00 руб.;
- по счету 68 - 200, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма - 10800,00 руб.
3.5[10]. Проверка отражения в Главной книге результатов проводок по счетам 62 - 120, 90 - 110, 90 - 310, 68 - 200.
3.5.1. Войдите в Главное Меню, активизируйте модуль Бухгалтерия и выберите Главная Книга. Открывается окно Фин. Корресп. Главная Книга.
3.5.2. В поле Дата Фильтр проставьте дату проведения операции 10.01.05.
3.5.3. Выберите необходимый счет.
3.5.4. Поставьте курсор по счету:
- 62 - 120 в поле Дебет Сумма;
- 90 - 110 в поле Кредит Сумма;
- 90 - 310 в поле Дебет Сумма;
- 68 - 200 в поле Кредит Сумма
3.5.5. Справа от суммы по строке номера счета в соответствующем счету поле появляется вспомогательная кнопка со стрелкой.
3.5.6. Активизируйте вспомогательную кнопку. Открывается окно Финансовая книга операций по номеру счета и его наименованию.
3.5.7. Проверьте соответствие:
- по дебету счета 62 - 120, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма 70800,00 руб.;
- по кредиту счета 90 - 110, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма - 70800,00 руб.
- по дебету счета 90 - 310, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма 10800,00 руб.;
- по кредиту счета 68 - 200, дата 10.01.05, документ Но 103019, заказ 1001, сумма - 10800,00 руб.
3.5.8. Обратите внимание: в окне Финансовая Книга Операций дебетовые суммы отражаются положительным числом, кредитовые – отрицательным.
3.6. Закройте все окна до появления Главного Меню.
ЭТАП ВТОРОЙ. ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ НА ОТГРУЗКУ И ОПЛАТУ ТОВАРА КЛИЕНТОМ
Задание 1. Автоматическое получение и просмотр первичных учетных документов (Счета - Фактуры, Товарной Накладной).
Задание 1.1. Автоматическое получение и просмотр Счета - Фактуры.
1.1. В модуле Продажи & Клиенты выберите Учтенные Счета - Фактуры. Появляется диалоговое окно Продажа Счет - Фактура со случайными данными (рис. 50).
Рис. 50. Диалоговое окно Продажа Счет - Фактура со случайными данными
1.1.2. Для активизации списка полученных Счетов – Фактур нажмите клавишу F5. В результате появляется диалоговое окно Продажа Учт. Счета со списком Счетов - Фактур.
1.1.3. Выберите строку в поле Продажа Клиент Но клиента с порядковым номером 75000 и именем ЗАО «Открытые дороги».
1.1.4. Нажмите ОК. В результате появляется диалоговое окно 103019 ЗАО «Открытые дороги» - Продажа Счет - Фактура с указанием номера документа Но 103019, Заказа Но 1001 и заполненными полями таблицы (рис. 51).
Рис. 51. Диалоговое окно 103019 ЗАО «Открытые дороги» Продажа Счет - Фактура
1.1.5. Для просмотра Счета–Фактуры нажмите кнопку Печать. Появляется диалоговое окно Выбор Отчетов – Печать (рис. 52).
Рис. 52. Диалоговое окно Выбор Отчетов – Печать
1.1.6. Выберите в поле Название Отчета строку Учт – Счет - Фактура.
1.1.7. Нажмите кнопку Печать. Появляется диалоговое окно Учт. Счет - Фактура. В появившемся окне в столбце Фильтр должен стоять номер 103019 (рис. 53).
Рис. 53. Диалоговое окно Учт. Счет–Фактура
1.1.8. Нажмите кнопку Просмотр. Появляется на экране Счет – Фактура (рис. 54).
Рис. 54. Счет – Фактура
1.1.9. Последовательно закройте окна Предварительный просмотр и Учт. Счет - Фактура, оставив открытым окно 103019 ЗАО «Открытые дороги» - Продажа Счет - Фактура.
Задание 1.2. Автоматическое получение и просмотр Товарной Накладной
1.2.1. В диалоговом окне 103019 ЗАО «Открытые дороги» Продажа Счет - Фактура нажмите кнопку Счет. В контекстном меню выберите Расх. накладная. В результате появляется диалоговое окно Продажа - Учт.Накладные (рис. 55).
Рис. 55. Диалоговое окно Продажа Учт.Накладные
1.2.2.Нажать кнопку Печать в диалоговом окне Продажа Учт.Накладные. В результате появляется диалоговое окно Выбор Отчетов – Печать.
1.2.3.Выделите курсором строку Учт.Накл.Тов.Накл.ТОРГ - 12 (рис. 56).
Рис. 56. Диалоговое окно Выбор Отчетов - Печать
1.2.4. В окне Выбор Отчетов – Печать нажмите кнопку Печать. В результате появляется диалоговое окно Учт. Накл. Тов. Накл. ТОРГ - 12 . В поле Фильтр должен стоять 102031 (рис. 57).
Рис. 57. Диалоговое окно Учт. Накл. Тов. Накл. ТОРГ - 12
1.2.5.Нажмите кнопку Просмотр. В результате появляется Товарная Накладная, в которой указывается Количество - 2; Цена за единицу - 30000,00;Сумма без учета НДС - 60000,00; НДС в % - 18,00; НДС в рублях - 10800,00; Сумма с учетом НДС – 70800,00 (рис. 58).
Рис. 58. Товарная Накладная
1.2.6. Последовательно закройте все окна до появления Главного Меню.
Задание 2. Формирование выписки банка (получение через банк оплаты клиента за полученный товар: оплата производится 12.01.05)
2.1. В верхнем меню системы выберите пункт Сервис, затем Рабочая дата.
2.2. В открывшемся окне установите 12.01.05 и нажмите OK.
2.3. В Главном Меню системы выберите модуль Финансы.
2.4. В открывшемся модуле Финансы выберите Выписки по банку.
В результате открывается диалоговое окно Банк Журнал банк. выписок – Журнал Платежных документов (рис. 59).
Рис. 59. Диалоговое окно Банк Журнал банк. выписок – Журнал Платежных документов
2.5. Поставьте курсор в поле Тип документа и активизируйте появившуюся вспомогательную кнопку. Выделите тип Оплата.
2.6[11]. В поле Документ Но вручную введите номер платежного поручения клиента. В данном случае - ПП 187.
2.7. Поставьте курсор в поле Тип Счета и активизируйте появившуюся вспомогательную кнопку. Выделите тип Клиент.
2.8. Поставьте курсор в поле Счет Но и активизируйте появившуюся вспомогательную кнопку. Появляется диалоговое окно Клиент Список.
2.9. В диалоговом окне Клиент Список выделите строку с именем клиента ЗАО «Открытые дороги», порядковый номер которого 75000 (рис. 60).
Рис. 60. Диалоговое окно Клиент Список
2.10. Нажмите OK. В диалоговом окне Банк Журнал банк. выписок – Журнал Платежных документов в поле Счет Но появляется порядковый номер клиента 75000.
2.11. Нажмите клавишу Enter. В диалоговом окне Банк Журнал банк выписок – Журнал Платежных документов появляется в полях: Учетная Группа – РОССИЯ, Описание - ЗАО «Открытые дороги», Бал. Счет Но – МБ - РАСЧЕТНЫЙ (рис. 61).
Рис. 61. Диалоговое окно Банк Журнал банк выписок – Журнал Платежных документов с заполненными полями: Учетная Группа, Описание, Бал. Счет Но
2.12. В поле Приход вручную внесите сумму оплаты клиентом товара 71000,00.
Задание 3. Согласование (увязка) данных отгрузки товара фирмой и оплаты товара клиентом в журнале выписки банка.
3.1. Поставьте курсор в поле Примененный документ Но и активизируйте появившуюся вспомогательную кнопку. Появляется диалоговое окно 75000 ЗАО «Открытые дороги» - Применить Операции Клиента (рис. 62).
Рис. 62. Диалоговое окно 75000 ЗАО «Открытые дороги» - Применить Операции Клиента
3.2.Выделите курсором строку, в которой указаны: Документ Но – 103019; Клиент Но – 75000; Описание – Заказ 1001.
3.3. Нажмите клавишу F9. В поле Примен. ID появились ***
3.4. Нажмите OK. Появляется Журнал Платежных документов, в котором в поле Применен документ Но указано 103019 (рис. 63).
Рис. 63. Диалоговое окно Банк Журнал банк. выписок – Журнал Платежных документов с дополнительно заполненным полем Применен документ Но
Задание 4. Автоматическое выполнение бухгалтерских проводок, отражающих оплату товара фирмы клиентом ( счета 51 – 200, 62 - 120)
4.1. Нажмите кнопку Учет. В появившемся контекстном меню нажмите Учет. В результате появляется диалоговое окно с вопросом: Вы хотите учесть строки журнала?.
4.2. Нажмите кнопку Да. Должно появится сообщение, что строки журнала были успешно учтены.
4.3. Нажмите ОК. В результате произошло выполнение бухгалтерской операции – отражение поступления денежных средств от клиентов в счет погашения задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (оплата товара клиентом):
| Дебет | Кредит | Сумма |
| 51 - 200 Расчетный Счет МБ | 62 - 120 Расчеты с клиентами, Россия | Сумма оплаты клиентом купленных товаров |
Результаты проводок на экране не отражаются.
4.4[12]. Проверка отражения в Плане Счетов результатов проводок по счетам 51 - 200, 62 - 120.
4.4.1. Войдите в Главное Меню, активизируйте модуль Финансы и выберите План Счетов. Открывается окно План Счетов.
4.4.2. Выберите необходимый счет.
4.4.3. Поставьте курсор в поле Оборот по каждому счету. Справа от суммы по строке номера счета в поле Оборот появляется вспомогательная кнопка со стрелкой.
4.4.4. Активизируйте вспомогательную кнопку. Открывается окно Финансовая книга операций по номеру счета и его наименованию.
4.4.5. Проверьте соответствие:
- по счету 51 - 200, дата 12.01.05, Документ Но ПП187, ЗАО «Открытые дороги» – сумма 71000,00 руб.;
- по счету 62 - 120, дата12.01.05, Документ Но ПП187, ЗАО «Открытые дороги» – сумма - 71000,00 руб.
4.5[13]. Проверка отражения в Главной Книге результатов проводок по счетам 51 - 200, 62 - 120.
4.5.1. Войдите в Главное Меню, активизируйте модуль Бухгалтерия и выберите Главная Книга. Открывается окно Фин. Корресп. Главная Книга.
4.5.2. В поле Дата Фильтр проставьте дату проведения операции 12.01.05.
4.5.3. Выберите необходимый счет.
4.5.4. Поставьте курсор по счету:
- 51 - 200 в поле Дебет Сумма;
- 62 - 120 в поле Кредит Сумма;
4.5.5. Справа от суммы по строке номера счета в соответствующем счету поле появляется вспомогательная кнопка со стрелкой.
4.5.6. Активизируйте вспомогательную кнопку. Открывается окно Финансовая книга операций по номеру счета и его наименованию.
4.5.7. Проверьте соответствие:
- по дебету счета 51 - 200, дата 12.01.05, Документ Но ПП187, ЗАО «Открытые дороги» – сумма 71000,00 руб.;
- по кредиту счета 62 - 120, 12.01.05, Документ Но ПП187, ЗАО «Открытые дороги» – сумма - 71000,00 руб.
4.5.8. Обратите внимание: в окне Финансовая Книга Операций дебетовые суммы отражаются положительным числом, кредитовые – отрицательным.
4.6. Закройте окно 62 - 120 Расчет с клиентами, Россия – Фин.Книга Операций. На экране должно остаться диалоговое окно Фин. Корресп. Главная книга.
Задание 5. Отражение бухгалтерских проводок по отгрузке товара фирмой и оплате товара в финансовых книгах операций.
5.0. Если диалоговое окно Фин. Корресп. Главная книга не открыта, то войдите в Главное Меню, активизируйте модуль Бухгалтерия и выберите Главная Книга. Открывается окно Фин. Корресп. Главная Книга.
5.1. В диалоговом окне Фин. Корресп. Главная книга в поле Дата фильтр установите дату отгрузки товара фирмой 10.01.05 (рис. 64).
Рис. 64. Диалоговое окно Фин. Корресп. Главная книга
5.2. Выберите счет 90 - 110. Поставьте курсор по счету в поле Кредит Сумма. Справа от суммы по строке номера счета в соответствующем счету поле появляется вспомогательная кнопка со стрелкой.
5.3. Активизируйте вспомогательную кнопку. Открывается окно Финансовая книга операций по номеру счета и его наименованию. В книге отражается Дата учета 10.01.05, Документ Но 103019, заказ 1001, Сумма -70800,00 (рис. 65)
Рис.65. Диалоговое окно 90 - 110 Выручка от прод.тов.,Россия –Фин.Книга Операций
5.4. Нажмите кнопку Навигатор. Появляется диалоговое окно Навигатор (рис. 66).
Рис. 66. Диалоговое окно Навигатор
5.5. Выделите курсором строку Фин. Книга операций. Нажмите кнопку Показать. Появляется диалоговое окно 90 - 110 Выручка от прод. тов., Россия – Фин. Книга Операций (рис. 67).
Рис. 67. Диалоговое окно 90 - 110 Выручка от прод.тов., Россия – Фин. Книга Операций с указанием бухгалтерских проводок
5.6. Последовательно закройте окна до диалогового окна Фин. Корресп. Главная Книга.
5.7. В диалоговом окне Фин. Корресп. Главная книга в поле Дата фильтр установите дату оплаты товара клиентом фирмы 12.01.05.
5.8. Выберите счет 51 - 200. Поставьте курсор по счету в поле Дебет Сумма. Справа от суммы по строке номера счета в соответствующем счету поле появляется вспомогательная кнопка со стрелкой.
5.9. Активизируйте вспомогательную кнопку. Открывается окно Финансовая книга операций по номеру счета и его наименованию. В книге отражается Дата учета 12.01.05, Документ Но ПП 187, ЗАО «Открытые дороги» – сумма 71000,00 руб. (рис. 68).
Рис.68. Диалоговое окно 51 - 200 Расчетный Счет МБ - Фин.Книга Операций
5.10. Нажмите кнопку Навигатор. Появляется диалоговое окно Навигатор (рис. 69).
Рис. 69. Диалоговое окно Навигатор
5.11. Выделите курсором строку Фин. Книга операций. Нажмите кнопку Показать. Появляется диалоговое окно 51 - 200 Расчетный Счет МБ – Фин. Книга Операций (рис. 70).
Рис. 70. Диалоговое окно 51 - 200 Расчетный Счет МБ – Фин. Книга Операций с указанием бухгалтерских проводок.
5.12. Последовательно закройте окна до Главного меню.
Задание 6. Формирование книги продаж
6.1. В Главном меню системы выберите модуль Бухгалтерия.
6.2. В открывшемся модуле Бухгалтерия выберите Книга продаж. В результате открывается диалоговое окно НДС Книга Список.
6.3. Поставьте курсор в свободную строку и нажмите Enter. Появляется код книги продаж ПРКН - 0003.
6.4. В поле Описание введите вручную Книга продаж за период с 01.01.05 по 31.01.05.
6.5. Поставьте курсор в поле Дата Начала и введите вручную 01.01.05.
6.6. Поставьте курсор в поле Дата Конца и введите вручную 31.01.05 (рис. 71).
Рис. 71. Диалоговое окно НДС Книга Список
6.7. Нажмите кнопку Функции. В открывшемся контекстном меню выберите операцию Создать. В результате появляется диалоговое окно Создать НДС Книгу Продаж (рис. 72).
Рис. 72. Диалоговое окно Создать НДС Книгу Продаж
6.8. В закладке Параметры проверить наличие галочек в полях: Очистить строки по коду и Сохранить новые строки в книге (рис. 73).
Рис. 73. Диалоговое окно Создать НДС Книгу Продаж с указанием содержимого закладки Параметры
6.9. Нажмите кнопку Просмотр. В результате открывается диалоговое окно Предварительный просмотр Книги Продаж, в которой зафиксированы Всего продаж, включая НДС; Стоимость продаж без НДС; сумма НДС (рис. 74).
6.10. Последовательно закройте все окна до Главного меню.
Рис. 74. Книга продаж
Дата: 2019-12-22, просмотров: 267.
