Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Вид услуги
Ед. изм.
На 2017г.
На 2018г.
На 2019г.
Итого в месяц
2256
3461
Итого год
22560
34610
Таблица 16
Расчет затрат на услуги связи и банка
| Вид услуги | на 2017г. | на 2018г. | на 2019г. |
| телефон стационарный | 50 | 60 | 75 |
| Интернет | 173 | 175 | 180 |
| Услуги банка | 40 | 50 | 75 |
| итого в месяц | 263 | 285 | 330 |
| итого год | 2630 | 3420 | 3960 |
Потребность в материалах и в кормах на объем производства на квартал, год, в количественном и денежном выражении приведена в разделе План производства.
Для начисления амортизации в расчете затрат КФХ использует метод равномерного начисления.
Таблица 17
Расчет амортизации
| Вид оборудования | Первоначальная стоимость | Срок полезного использования | Годовой износ, руб. | Износ за месяц, руб. |
| Основное оборудование: | 14768,58 | 3481,64 | 280,15 | |
| зернодробилка | 2500 | 5 | 500 | 41,67 |
| ванна для корма | 1000 | 5 | 200 | 16,67 |
| стол разделочный | 1062 | 3 | 350,46 | 29,21 |
| стол упаковочный | 1116 | 3 | 368,28 | 30,69 |
| автопоилка | 2000 | 5 | 400 | 33,33 |
| весы разделочные | 1882,9 | 3 | 621,36 | 51,78 |
| морозильная камера | 5207,68 | 5 | 1041,54 | 76,80 |
| Инструменты | 3900 | 1055 | 87,91 | |
| трубы водопров. | 1400 | 5 | 280 | 23,33 |
| световые приборы | 1300 | 5 | 260 | 21,67 |
| тачка кормовозка | 500 | 3 | 165 | 13,75 |
| распылитель для санобработки | 200 | 2 | 100 | 8,33 |
| ножи разделочные, секаторы | 500 | 2 | 250 | 20,83 |
| Итого: | 18668,58 | 4536,64 | 368,06 |
Расчет налогов производится в соответствии с действующим на момент расчета бизнес – плана законодательством ПМР для крестьянско - фермерских хозяйств.
Таблица 18
Расчет налогов
| вид налога | ставка налога | нал-вая база | 1 кв. 2017г. | 2 кв. 2017г. | 3 кв. 2017г. | 4 кв. 2017г. | итого 2017г. |
| стоимость патента КФХ | 25 РУ МЗП | дея-ть КФХ | 2610 | 2610 | 2610 | 2610 | 10440 |
| Налог на землю | 25 РУ МЗП | 0,08 га | - | - | 20,8 | 20,8 | |
| санитарные и ветеринарные аттестации и разрешения | первоначально и по мере забоя | 175 | 175 | 175 | 525 | ||
| экологические платежи | размещение отходов, по квартально | 500 | 500 | 500 | 500 | 2000 | |
| налог на имущество | 0,05 РУ МЗП за м2 | 300 м2 | 156 | 156 | |||
| Итого | 3285 | 3266 | 3305,8 | 3285 | 13141,8 | ||
Таблица 19
Смета затрат на производство и реализацию продукции
| Наименование показателя | 1 кв. 2017г. | 2 кв. 2017г. | II полугодие | 3 кв. 2017г. | 4 кв. 2017г. | итого 2017г. | 2018г. | 2019г. |
| Сырье и материалы | 2 227,36 | 11 262,71 | 13490,07 | 9 471,35 | 8 043,13 | 31 004,54 | 51 674,23 | 82 678,77 |
| Эл.энергия, водопот. и водоотведение | 1341,6 | 4024,8 | 5366,4 | 4024,8 | 4024,8 | 13416 | 21000 | 33020 |
| Санобработка | 150 | 450 | 600 | 450 | 450 | 1500 | 1560 | 1590 |
| Заработная плата | 24400 | 36600 | 61000 | 36600 | 36600 | 122000 | 148800 | 151200 |
| Коммерческие расходы (маркетинг) | 120 | 360 | 480 | 2320 | 2650 | 5450 | 5500 | 5550 |
| Тара и упаковка | 0 | 0 | 0 | 357 | 535,5 | 892,5 | 1487,5 | 2380 |
| Транспортные расходы по сбыту | 0 | 0 | 0 | 2500 | 3000 | 5500 | 6400 | 7300 |
| Амортизация основных средств | 368,06 | 1104,18 | 1472,24 | 1104,18 | 1104,18 | 3680,6 | 4536,64 | 4186,64 |
| Услуги сторонних организаций (связь, банк) | 263 | 789 | 1052 | 789 | 789 | 2630 | 3420 | 3960 |
| Налоги | 3285 | 3266 | 6551 | 3305,8 | 3285 | 13141,8 | 13385,48 | 13756,7 |
| Итого | 32 155,02 | 57 856,69 | 90 011,71 | 60 922,13 | 60 481,61 | 199 215,44 | 257 763,85 | 305 622,11 |
6. Финансовый план
Деятельность по этому проекту регулируется Законом №418-З-III «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» от 25 мая 2004 года. Данный закон определяет отсутствие платежей из доходов и начисление единого социального налога.
Налоговые платежи, которые будут осуществляться в процессе деятельности – это плата за патент (ежегодно) земельный налог (ежегодно), экологически платежи (по квартально). Данные налоги включены в себестоимость и приведены в Плане затрат.
Таблица 20
Показатели финансово – хозяйственной деятельности по КФХ
| Наименование показателя | 1 кв. 2017г. | 2 кв. 2017г. | II полугодие | 3 кв. 2017г. | 4 кв. 2017г. | итого 2017г. | 2018г. | 2019г. |
| Доход от продаж | 0 | 0 | 0 | 72000 | 108000 | 180000 | 300000 | 480000 |
| Расходы | 32 155,02 | 57 856,69 | 90 011,71 | 60 922,13 | 60 481,61 | 199 215,44 | 257 763,85 | 305 622,11 |
| 3. Валовая прибыль | -32 155,02 | -57 856,69 | -90 011,71 | 11 077,87 | 47 518,39 | -19 215,44 | 42 236,15 | 174 377,89 |
| 4. Налог на доходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая прибыль | -32 155,02 | -57 856,69 | -90 011,71 | 11 077,87 | 47 518,39 | -19 215,44 | 42 236,15 | 174 377,89 |
| 6. Уровень рентабельности | - | - | - | 18,18% | 78,57% | - | 16,39% | 57,06% |
Период проекта 1 квартал 2017 года – 2019 год.
Убыток от производственной деятельности за 2017 год составит -19 215,44 руб., ПМР. Рентабельности нет.
Во второй год работы проекта прибыль составила – 42236,15 руб. ПМР. Уровень рентабельности 16,39 %.
В третий год реализации проекта планируемая прибыль составляет 174 377,89 рублей ПМР. Рентабельность составила 57,06%.
Срок окупаемости проекта определяется, как сумма инвестиций, деленная на среднегодовую прибыль:
- сумма инвестиций – 60000 руб.
-срок реализации проекта – 34 месяца;
- среднегодовая чистая прибыль –(42 236,15 +174 377,89 -19 215,44)/34 = 5805,84руб.
- срок окупаемости проекта – 60000/5805,84 = 11 месяцев
За 11 месяцев предприятие окупит вложенные средства.
| Прибыль |
| Постоянные издержки |
| Затраты |
Выручка,
издержки,
руб. ПМР
| 60 000 |
300000
| Объём производства, услуг. |
| 257 763,85 |
| Точка безубыточности |
42 236,15
500 800
Дата: 2019-12-22, просмотров: 211.