Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

В соответствии с моделью Баумоля определяются:

- минимальный остаток денежных активов (принимается ну­левым);

- оптимальный (максимальный) остаток денежных активов по формуле:

ДА_mах = (2 х Р_к х О_да) : СП_кфв,

где ДА_mах — оптимальный остаток денежных активов в планируемом периоде;

  Р_к — средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с

краткосрочными финансовыми вложениями;

О_да — общий расход денежных активов в предстоящем периоде;

    СП_кфв — банковская ставка по краткосрочным финансовым вложениям в планируемом периоде в дробном выражении;

- средний остаток денежных активов в соответствии с этой мо­делью планируется как половина оптимального (максимального) их остатка.

В соответствии с моделью Миллера — Орра определяются:

- минимальный остаток денежных активов в размере минималь­ного резерва в отчетом периоде (должен быть выше нуля);

- оптимальный остаток денежных активов по формуле:

ДА_опт= (3 х Р_к х ОТ_да) : (4 х СП_кфв),

где  ОТ_да — сумма максимального отклонения денежных активов от среднего в отчетном периоде;

- максимальный остаток денежных активов принимается в трех­ кратном размере ДА_опт в связи с необходимостью трансформации из­ лишних денежных активов в краткосрочные финансовые вложения;

- средний остаток денежных активов в этом случае рассчитыва­ется по формуле:

ДА_ср = ДА_min + ДА_max : 2,

где  ДА_ср - средний остаток денежных активов в планируемом периоде.

Корректировка потока платежей с целью уменьшения максималь­ной и средней потребности в остатках денежных активов осуществ­ляется путем оперативного регулирования — переноса срока отдель­ных платежей по согласованию с контрагентами.

Решение задач.

Задача 1

Предприятие имеет внеоборотные активы на сумму 5 000 тыс. руб., долгосрочные обязательства — 3 000 тыс. руб., текущие (оборотные) активы — 8 000 тыс. руб., уставный капитал — 4 000 тыс. руб., соб­ственный капитал — 7 000 тыс. руб. Чему равен собственный оборотный капитал.

 

Задача 2

Определить коэффициент обеспеченности оборотных средств собствен­ными оборотными средствами, если по данным бухгалтерской отчетно­сти собственный капитал составляет 10 800 тыс. руб., внеоборотные активы — 9 200 тыс. руб., оборотный капитал — 14 800 тыс. руб. Ито­го активы — 26 000 тыс. руб.

 

Задача 3

Валюта баланса — 17 200 тыс. руб., в том числе стоимость внеобо­ротных активов — 9 400 тыс. руб.; собственный капитал составляет 11 200 тыс. руб. Чему равен коэффициент обеспеченности оборотных активов соб­ственными средствами.

 

Задача 4

Определить собственный оборотный капитал, если капитал и резервы составляют 1200 тыс. руб., долгосрочные обязательства — 100 тыс. руб., внеоборотные активы — 900 тыс. руб., краткосрочные обязательства — 600 тыс. руб.

 

Тесты для самопроверки:

 

1. Ускорение оборачиваемости оборотного капитала предприятия обеспе­чивает:

a. увеличение массы прибыли.

b. сокращение потребностей в заемных ресурсах.

c. оба указанных выше ответа справедливы.

2. Основным направлением сокращения «омертвленного» капитала высту­пает:

a. оптимизация запасов и незавершенного производства.

b. минимизация остатков средств на расчетном счете и кассовой наличности.

c. сокращение низкодоходной части фондового портфеля.

3. Определить коэффициент обеспеченности оборотных средств собствен­ными оборотными средствами, если по данным бухгалтерской отчетно­сти собственный капитал составляет 10 800 тыс. руб., внеоборотные активы — 9 200 тыс. руб., оборотный капитал — 14 800 тыс. руб. Ито­го активы — 26 000 тыс. руб.:

a. 0,73.

b. 0,06.

c. 0,11.

4. Предприятие имеет внеоборотные активы на сумму 5 000 тыс. руб., долгосрочные обязательства — 3 000 тыс. руб., текущие (оборотные) активы — 8 000 тыс. руб., уставный капитал — 4 000 тыс. руб., соб­ственный капитал — 7 000 тыс. руб. Собственный оборотный капитал составит:

a. 2000 тыс. руб.

b. 3000 тыс. руб.

c. 1000 тыс. руб.

5. Экономический результат ускорения оборачиваемости оборотных средств состоит в:

a. увеличении выпуска продукции.

b. обеспечении роста производительности труда.

c. росте объема реализуемой продукции и прибыли.

6. Замедление оборачиваемости оборотных активов приводит к:

a. росту остатков активов баланса.

b. уменьшению остатков активов баланса.

c. уменьшению валюты баланса.

7. Как влияет на оборачиваемость оборотных средств использование в оценке материально-производственных запасов метода ЛИФО:

a. оборачиваемость замедляется.

b. оборачиваемость ускоряется.

c. оборачиваемость остается без изменений.

8. Наибольший период оборота имеют:

a. товарно-материальные ценности.

b. основные средства.

c. готовая продукция.

9. В состав оборотных средств предприятия не включаются:

a. предметы труда.

b. готовая продукция на складах.

c. машины и оборудование.

d. денежные средства и средства в расчетах.

10. Показатели оборачиваемости характеризуют:

a. деловую активность.

b. Платежеспособность.

c. рыночную устойчивость.

 

Контрольные вопросы:

1. Модель Миллера-Орра в управлении денежными активами предприятия.

2. Модель Баумола в управлении денежными активами предприятия.

3. Расчет объема финансовых средств, авансируемых на формирование запасов товарно-материальных ценностей.

4. Расчет оптимального размера партии поставки.

5. Перечислите основные компоненты функций управления складских запасов.

6. Что представляет собой минимизация текущих затрат по обслуживанию запасов?

7. В чем заключается цель дифференциации?

8. Самый простой способ продажи товаров.

9. Что представляет собой оценка вероятности безнадежных долгов?