Безналичный денежный обо­рот является составной частью совокупного денежного оборота.

Безналичные платежи осу­ществляются, как правило, пу­тем перевода денежных средств со счета плательщика на счет получателя через банковские проводки без участия наличных денег путем зачета взаимных требований пли с использовани­ем других банковских кредит­ных операций.

Организация безналичных расчетов должна соответство­вать следующим требованиям:

- обеспечивать своевремен­ность платежей по реализации продукции, работ, услуг и по другим денежным обязатель­ствам;

- создавать условия для осу­ществления взаимного контро­ля получателей и плательщиков за соблюдением договорной дисциплины и банковского над­зора за расчетами;

- содействовать сближению сроков получения и оплаты товарно-материальных ценностей; обеспечивать экономию и рационализацию в проведении расчетных операций путем оп­тимизации числа расчетных звеньев, укрупнения сумм, вне­дрения технических средств связи и т. п.;

-   обеспечивать удобства в получении денежных доходов
и осуществлении расходов на­селения.

Для организации безналич­ных расчетов банки открыва­ют предприятиям, организаци­ям и учреждениям счета раз­личных назначений и наиме­нований:

- расчетные (основной счет);

- текущие (основной счет);

- бюджетные;

- особые;

- ссудные;

-   специальные ссудные и др1.

Все счета открываются лишь при наличии основного счета: расчетного или текущего. Рас­четные счета открываются юри­дическим лицам, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим само­стоятельный баланс. Текущие счета открываются учреждени­ям и организациям, находящим­ся на государственном бюдже­те, либо общественным органи­зациям или структурным едини­цам, входящим в производ­ственные объединения.

Отмена п. 2 Указа Прези­дента Российской Федерации № 1006 позволяет юридичес­ким лицам иметь более одного расчетного счета в коммерчес­ких банках страны.

Переводы денежных средств из банка в банк, осуществляют­ся либо при помощи корреспон­дентских счетов, либо через рас­четно-кассовые центры (РКЦ) как Центрального банка, так и создаваемые коммерческими банками (т. е. общественные и частные РКЦ).

Безналичные расчеты осу­ществляются в различных фор­мах, каждая из которых имеет свои особенности в создании и движении расчетных документов, а также совершении бан­ковских кредитных операций.

Форма расчетов - это со­вокупность способа платежа и связанного с ним соответству­ющего документооборота.

Характерная черта безна­личных расчетов - стандар­тизация расчетных докумен­тов Безналичные расчеты со­вершаются, как правило, на основе следующих документов:

- платежных требований;

- сводных требований;

- платежных поручений;

- чеков, векселей;

- переводов;

- реестров счетов (при аккре­дитивных и других расчетах);

- инкассовых поручений и т. д.

Выбор формы расчетов за­висит от способов платежа. Можно выделит следующие основные способы платежа:

1) перечисление денежных средств (без кредита) с расчет­ного или текущего счета пла­тельщика;

2) перечисление денег со ссудного или спецессудного сче­та плательщика на банковский счет поставщика (т. е. предос­тавление банковской ссуды);

3) платеж путем зачета вза­имных требований с перечис­лением на соответствующие счета участников зачета лишь незачтенной суммы;

4) гарантированный пла­теж поставщику, в том числе с предварительным депонирова­нием средств.

Эти способы платежа в сочетании с определенным доку­ментооборотом представляют следующие формы расчетов:

- платежными поручения­ми;

- аккредитивную;

- чеками;

- инкассовую:

- платежными требования­ми;

- зачетом взаимных требо­ваний;

- межбанковские;

- векселями;

- кредитными карточками.

Большую роль в современ­ных условиях играет государ­ственно-монополистическое регулирование безналичного оборота. В развитых странах подавляющая часть оптового денежного оборота совершает­ся путем безналичных плате­жей по банковским текущим счетам, т. е. путем так называ­емого жирооборота и клирин­гов (взаимной компенсации платежных обязательств),

Хотя правительство и цент­ральный банк не несут ответ­ственность за платежеспособ­ность отдельных банков и по­этому не лимитируют объем их активных и пассивных опе­раций, они могут влиять на них, проводя соответствующую де­нежно-кредитную политику.

Система безналичных рас­четов основывается на соблю­дении определенных принци­пов, на которых устанавлива­ются соответствующие тому или иному случаю расчеты за товары и услуги.

В основу организации без­наличного оборота в России за­ложены следующие принципы:

1) юридический принцип - порядок осуществления без­наличных расчетов регламен­тируется юридическими доку­ментами;

2) принцип открытия сче­тов - необходимость откры­тия всеми плательщиками и получателями расчетных и иных счетов в банках, а самими бан­ками и иными кредитными организациями - корреспон­дентских счетов друг у друга;

3) принцип ликвидности - плательщик обязан поддержи­вать ликвидность для беспере­бойного осуществления расче­тов;

4) принцип бесспорности - банк осуществляет платеж либо на основании согласия (акцепта) плательщика, либо - предусмотренных законодательством случаев (налоги, ком­мунальные платежи и т. п.);

5) контрольный принцип - над всеми участниками без­наличных расчетов устанавли­вается контроль (внешний и внутренний, предварительный, текущий и последующий);

6) принцип денежной или имущественной ответствен­ности - нарушение договор­ных обязательств при осуще­ствлении безналичных расчетов влечет за собой необходи­мость возмещения убытков (уплата штрафов, пеней, отчуждения имущества и др.)1.