В соответствии с исходными данными определим:
а) Объем выполняемых СМР в соответствующих ценах на планируемый год путем умножения объема СМР за предшествующий планируемому (отчетный) год на коэффициент роста объема производства в планируемом году.
Опл=Оот*(1-ΔО) (6)
где
ΔО – процент роста объема СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами в планируемом году.
Опл=110*(1+10%)=121 млн.руб.
б) Среднесписочную численность работников строительно-производственного персонала (СПП) в планируемом году путем умножения среднесписочной численности работников СПП в отчетном году на коэффициент изменения численности работников в планируемом году.
пл= от*(1+Δ ) (7)
где
Δ - процент изменения численности работников СПП в планируемом году
пл=700*(1+1,0%)=707 чел.
Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (Впл) определим по формуле:
(8)
пл – среднесписочная численность СПП в планируемом году, чел.
Далее определим изменение объема за счет двух факторов:
- изменения ПТ (ΔОв)
- изменения численности работников, занятых в основной деятельности (ΔО 
).
Влияние факторов на изменение объема СМР определим, используя методы факторного анализа:
1. интегральный;
2. индексный.
При использовании индексного метода расчет выполним по формулам:
ΔОв=ΔВ* пл (9)
ΔО =Δ *Вот (10)
где
Вот - среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн.руб.;
Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;
пл – среднесписочная численность работников СПП в планируемом году.
Величину Вот рассчитаем по формуле:
Вот-Оот/ от (11)
где
Оот – объем СМР, выполняемых собственными силами в отчетном году, млн.руб.
Вот=110/700=0,157 млн.руб.
ΔО=Опл-Оот=121-110=11 млн.руб.
ΔВ=Впл-Вот=0,171-0,157=0,014 млн.руб.
Δ = пл- от=707-700=7 чел.
Тогда:
ΔОв=0,014*707=9,898 млн.руб.
ΔО =7*0,151=1,057 млн.руб.
9,898+1,057=10,955 млн.руб.
При использовании интегрального метода расчеты произведем по формулам:
ΔОв=ΔВ* от+(ΔВ*Δ )/2 (12)
ΔО =Δ *Вот+(Δ *ΔВ)/2 (13)
ΔОв=0,014*700+(0,014*7)/2=9,8+0,049=9,849 млн.руб.
ΔО =7*0,157+(7*0,014)/2=1,099+0,049=1,148 млн.руб.
9,849+1,148=10,997 млн.руб.
Определим доли изменения объема СМР, обусловленные изменением выработки и численности. Расчет долей произведем по формулам:
Дв=(ΔОв/(Опл-Оот))*100% (14)
Дч=(ΔО /(Опл-Оот))*100% (15)
где
Дв и Дч – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.
Дв=(9,849/(121-110))*100%=89,54%
Дч=(1,148/(121-110)*100%=10,44%
Вывод:
Интегральный метод: при увеличении численности работающих на 7 человек в планируемом году по сравнению с отчетным приведет к увеличению выработки на 1,148 млн.руб. Увеличение производительности труда на 0,014 млн.руб. приведет к увеличению выработки на 9,849 млн.руб.
Индексный метод: При увеличении численности работающих на 7 человек в планируемом году по сравнению с отчетным приведет к увеличению выработки на 1,057 млн.руб. Увеличение производительности труда приведет к увеличению выработки на 9,898 млн.руб.
Таким образом, в основном прирост объема выполняемых СМР в году планируемом по сравнению с отчетным годом будет обеспечен за счет повышения производительности труда на 89,54% доли увеличения объема СМР, т.е. интенсивности использования труда.
Для обеспечения роста ПТ в планируемом году проанализируем показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.
1. Оценим влияние изменения структуры численности работников СПП на величину отчетного показателя производительность труда (ΔВч) в абсолютном выражении по формуле:
(16)
где
, 
- среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;
, 
- среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;
Япл – плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным рабочим;
- планируемое (чистое) время работы в течение смены с учетом предусматриваемого снижения внутрисменных потерь рабочего времени;
- средняя часовая выработка рабочего на СМР в отчетном году по плану.
Величину 
рассчитаем по формуле:
(17)
где
- среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:
(18)
=110/730=0,151 млн.руб.
=0,151*730/450*280*7,2=0,000121 млн.руб.
ΔВч=(465/700-450/730)*280*7,2*0,000121=0,0117 млн.руб.
2. Оценим влияние использования годового фонда рабочего времени на величину отчетного показателя средней выработки одного работника СПП (ΔВя) по формуле:
(19)
где
Яф – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.
ΔВя=465/700*(276-280)*7,2*0,000121= -0,00231 млн.руб.
3. Оценим влияние внутрисменных потерь рабочего времени на величину отчетного показателя производительности труда (ΔВt) по формуле:
(20)
ΔВt=465/700*276*(7,0-7,2)*0,000121= -0,0044 млн.руб.
4. Оценим влияние на показатель средней выработки факторов технического, технологического характера и т.п., определяющих трудоемкость выполнения СМР (ΔВпт) по формуле:
(21)
где
- фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:
(22)
где
- фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году, которая рассчитывалась ранее по формуле (11).
=0,157*700/465*276*7,0=0,000122 млн.руб.
ΔВпт=465/700*276*7,0*(0,000122-0,000121)=0,00128 млн.руб.
Сумма изменений показателя среднегодовой выработки в связи с влиянием каждого из четырех включенных в модель факторов должна быть равна величине отклонения фактической среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году от планового значения, т.е.:
где
i – номера факторов.
=0,0117+(-0,0023)+(-0,0044)+0,00128=0,006 млн.руб.
=0,157-0,151=0,006 млн.руб.
0,006=0,006
Вывод:
Увеличение среднегодовой выработки на одного работника СПП в отчетном году по сравнению с плановым годом произошло за счет:
- увеличения структуры численности работников СПП на 0,0117 млн.руб. производительности труда в абсолютном выражении;
- снижении использования годового фонда на 0,00231 млн.руб. средней выработки одного работника СПП;
- снижения внутрисменных потерь рабочего времени на 0,0044 млн.руб. производительности труда;
- увеличение на 0,00128 млн.руб. средней выработки факторов технического, техногенного и технологического характера.
Дата: 2019-12-10, просмотров: 217.
