Таблица 7 –  Показатели производственной программы (отчётный и планируемый год)

3. Расчёт показателей планируемого года.

а) Темп роста объёмов производства в планируемом году по сравнению с отчётным:

(А пл /А отч)*100%

Темп роста равен:(2855952 /2475880) * 100% = 115,35%

б)       Себестоимость единицы продукции планируемого года:

Условно-постоянные затраты всей продукции в планируемом году:

0,25 * 787132= 196783тыс. руб.

Условно-переменные затраты всей продукции в планируемом году:

(0,75 *787132)*1,1535 =680967,6 тыс. руб.

Полная себестоимость всей продукции в планируемом году:

196783+680967,6 = 877750,6тыс. руб.

Себестоимость единицы продукции в планируемом году: 877750,6/2855952*1000 = 307,3 руб.

в) Изменение прибыли и рентабельности единицы продукции и всего объёма производства в
планируемом году, в сравнении с отчётным.

Прибыль единицы продукции в планируемом году:

340,3 – 307,3=33 руб.

Прибыль всего объёма продукции:

33*2855952=94246,4 тыс. руб.

Рентабельность единицы продукции =П/С*100%

33/ 307*100% = 10,75%

Рентабельность всего объёма продукции:

94246,4 / 877750,6*100%=10,74 %

Расчет показателей использования основного и оборотного капитала предприятия.

Расчет показателей использования основных производственных фондов.

Среднегодовая стоимость ОПФ(отчетный год)=88,2 млн.руб.

ОПФ на начало планируемого года =86,6 млн.руб.

Планируемый ввод ОПФ=1,18 млн. руб.

Размер оборотных средств (отчетный год)=33,4 млн.руб.

Размер оборотных средств (планируемый год)=36,9 млн.руб.

Фотд=V/ОПФ

Фемк=ОПФ/V

V- объем продукции

ОПФ- среднегодовая стоимость ОПФ

Фвоор=ОПФ/Чппп

Чппп- численность промышленного производственного персонала

Чппп=34 человека

Отчетный год:

Фотд=926796,2/88200=10,5тыс.дал/млн.руб.

Фемк=88200/926796,2= 0,095млн.руб./тыс.дал.

Фвоор=88,2/34=2,59 млн.руб./чел.

Таблица 9 – Показатели использования ОПФ предприятия.

Планируемый год:

ОПФ=ОПФн.г.+ОПФввед.=86,6+1,18=87,78 млн.руб.

Фотд=1069068,5/87780= 12,2 тыс.дал./млн.руб.

Фемк=87780/1069068,5= 0,082 млн.руб/тыс.дал.

Фв=87,78/34=2,58 млн.руб./чел.

ΔО(Фотд)=(Фотд^пл -Фотд^отч )*ОПФ^пл

ΔО(Фотд)-Изменение уровня фондоотдачи

ΔО(ОПФ)=(ОПФ^пл-ОПФ^отч)*Ф отд^отч

ΔО(ОПФ)- изменение стоимости используемых при производстве продукции ОПФ;

ΔО(Фотд)=(12,2-10,5)*87,78=149,226 тыс.дал

ΔО(ОПФ)=(87,78-88,2)*10,5=4,41 тыс.дал

4.2 . Расчет показателей использования оборотных средств:

К_об=РП/О_с

К_з=О_с/РП

t=T/К_об

Т- временной период(360 дней)

Отчетный год:

К_об=926,796/33,4=28 оборота

К_з=33,4/926,796=0,036 млн.руб.

t=360/28= 12,8дн.

Планируемый год:

К_об=1069/36,9= 28,97оборота

К_з=36,9/1069= 0,035млн.руб.

t=360/28,97= 12,4дн.

               Таблица 10 – Показатели использования оборотных средств.

Δ Ф_об= Ф_об1-Ф_об2

Δ Ф_об- общее изменение размера оборотных средств

 Ф_об1,Ф_об2 – средний размер оборотных средств, за сравниваемые периоды(отчетный и планируемый годы)

Δ Ф_об=33,4-36,9= -3,5 млн.руб.

Δ ₁Ф_об=О/360*(t₁-t₂);

Δ ₁Ф_об- изменение размера средств, обусловленное изменением скорости их оборота

О- выручка от реализации продукции в планируемом году

t₁,t₂- продолжительность оборота средств, за сравниваемые периоды(отчетный и планируемый годы)

Δ ₁Ф_об=1069/360*(12,8-12,4)=1,19 млн.руб.

Δ ₂Ф_об= Δ Ф_об -Δ ₁Ф_об

Δ ₂Ф_об- изменение размера оборотных средств, обусловленное изменением объема произведенной продукции

Δ ₂Ф_об=-3,5-1,19= -4,69 млн.руб.

Расчет суммы амортизационных отчислений.

Таблица 11 – Расчет суммы амортизационных отчислений.

А_о=ОПФ*Н_а/100