Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Практичне заняття № 6
Програмні питания
1. Нормативно-методична база з організації касових операцій
2. Вимоги до касира та порядок прийняття на роботу
3. Документообіг у касі
4. Організація робочого місця касира.
5. Порядок встановлення ліміту залишку готівки у касі
6. Порядок отримання та видачі готівки з каси та здачі готівки у банк
7.Організація контролю за видачею, використанням та поверненням підзвітних сум
8.Організація інвентаризації каси (самостійно)
9. Відповідальність за порушення норм по регулюванню обігу готівки
Завдання для самостійної роботи:
Опрацювати нормативні документи:
1. Інструкція про організацію роботи з готівкою обігу установами банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001р.№69
2. Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженою Постановою НБУ від 21.01.2004 № 22
3. Інструкцією про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті, затвердженій постановою Правління Національного банку України №527 від 18.12.98 р. зі змінами і доповненнями
4. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене Постановою Правління НБУ від 15.12.2004р.№637
5. Постановою Кабінету Міністрів України "Про норми відшкодування витрат на відрядження" від 23.04.1999 № 663;
Практичні завдання:
Завдання 1
Необхідно:
- описати дії керівника;
- визначити, хто може замінити касира і виконувати його обов'язки.
Дані для виконання
На ВАТ "Арго" захворів касир. В цей період передбачена видача заробітної плати персоналу підприємства.
Завдання 2
Необхідно:
– встановити, чи мало місце порушення в наведеній ситуації;
– визначити, що повинен в цій ситуації зробити касир.
Дані для виконання
Експедитору Пархоменку П.О. 14 жовтня ц.р. видали готівку в сумі 50 грн. на відрядження до міста Києва. Він повернувся з відрядження 18 жовтня ц.р. Витрати на відрядження склали 40 грн. 24 жовтня ц.р. Пархоменко П.О. приніс до каси авансовий звіт та залишок невикористаних підзвітних сум.
Завдання 3
Необхідно:
– визначити дії керівництва для запобігання ситуації, що склалась на підприємстві.
Дані для виконання
Торговельне підприємство АТ "Міріса" стабільно працює. Зростання товарообігу дозволяє вкладати кошти в нові проекти, торгувати новими видами товарів. Директор часто їздить у відрядження, залишаючи виконуючим обов'язки заступника. Однак господарська діяльність залишається на цей час паралізованою – без директора неможливо підписати банківські та касові документи.
Завдання 4
Необхідно:
– відібрати форми первинного обліку грошових коштів;
– скласти графік документообігу грошових коштів;
– оформити витяг з наказу про облікову політику підприємства щодо організації обліку грошових коштів в касі та на рахунках в банках;
– скласти договір про повну матеріальну відповідальність, укладений між підприємством та касиром за зразком (дод.П);
– скласти посадову інструкцію касира підприємства;
– скласти план контролю за дотриманням касової, розрахункової та фінансової дисципліни.
Завдання 5
ТОВ «Астра» планує встановити ліміт каси з 01 березня поточного року. Необхідно :
1.Скласти Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі за формою (дод.Р)
2.Розрахувати ліміт, якщо підприємство здає виручку а) щодня; б) 1 раз на 5 днів; в) 1 раз на 3 дні.
3.Сформувати наказ про затвердження ліміту залишку готівки в касі по
підприємству за зразком (дод. Р1)
Вихідні дані для встановлення ліміту залишку по касі:
– рух готівки за попередні 12 місяців (грн.):
| Місяці | Надходження готівки в касу | Видача готівки з каси | |||
| від покупців. та ін. дебіторів | з банку | для розрахунків з постачальниками та ін. кредиторами | виплата заробітної плати, дивідендів | Підзвітним особам на відрядження та господарські. потреби | |
| 9654,00 | 8200,00 | 2845,00 | 8300,00 | 1352,00 | |
| 6523,00 | - | 1289,00 | 5200,00 | 120,00 | |
| 144,00 | 2100,00 | 3628,00 | 5145,00 | - | |
| 8324,00 | 1235,00 | 1045,00 | 6300,00 | 158,00 | |
| 52,00 | 5900,00 | - | 5426,00 | - | |
| 5893,00 | 3000,00 | - | 6100,00 | ||
| 1258,00 | 2456,00 | 3500,00 | 260,00 | ||
| 945,00 | 4850,00 | - | 5200,00 | 846,00 | |
| 875,00 | 5600,00 | - | 5900,00 | 200,00 | |
| 1235,00 | 4000,00 | 531,00 | 4500,00 | 86,00 | |
| 4542,00 | 2548,00 | - | 6300,00 | 563,00 | |
| 423,00 | 5548,00 | - | 5800,00 | 140,00 |
– кількість робочих днів у попередньому році: березень – 22, квітень -20, травень – 21, червень – 20, липень – 23, серпень -22, вересень – 21, жовтень – 23, листопад – 21, грудень – 23;
Питання для самопідготовки та контролю:
1. Розкрийте зміст Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні.
2. Дайте визначення касовим операціям підприємства.
3. Наведіть перелік основних касових документів та розкрийте порядок їх заповнення.
4. Розкрийте основні вимоги до каси підприємства.
5. Розкрийте порядок прийняття на роботу касира.
6. Розкрийте зміст договору про повну матеріальну відповідальність.
7. Наведіть схему документування касових операцій при застосуванні журнальної форми обліку.
8. Організація робочого місця касира.
9. Як встановлюється ліміт залишку готівки в касі?
10. Розкрийте порядок отримання та здачі готівки в банк.
11. Розкрийте порядок контролю за видачею, використанням та
поверненням підзвітних сум.
12. Розкрийте порядок інвентаризації каси суб'єктів господарювання.
13. Яка існує відповідальність за порушення норм по регулюванню обігу готівки?
14. Розкрийте поняття поточного рахунку.
15. Розкрийте порядок відкриття поточного рахунку юридичною особою.
16. Перерахуйте платіжні інструменти для здійснення безготівкових розрахункових операцій та дайте їм коротку характеристику.
17. Який існує порядок заповнення платіжних інструментів?
18. Що таке дата валютування?
19. Регламентація та порядок заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету.
20. Який порядок отримання та використання чекової розрахункової книжки? Розкрийте порядок відкриття акредитиву.
21. Розкрийте порядок організації розрахунків платіжними картками.
24. Охарактеризуйте документообіг, пов'язаний з рухом безготівкових коштів.
Дата: 2016-09-30, просмотров: 299.