СЧЕТ 01/1 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В ЭКСПЛУАТАЦИИ »

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	3 102 000
	2 682 500		240 000
Оборот	2 682 500	Оборот	240 000
Сальдо на 31.12.1Х	5 544 500

СЧЕТ 01/2 «ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х
	240 000	2б	137 143
			102 857
Оборот	240 000	Оборот	240 000
Сальдо на 31.12.1Х

СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	1 240 800
2б	137 143		17 407
Оборот	137 143	Оборот	17 407
		Сальдо на 31.12.1Х	1 121 064

СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	650 000
1а	2 500 000		2 682 500
2а	175 000		400 000
	7 500
Оборот	2 682 500	Оборот	2 682 500
Сальдо на 31.12.1Х	650 000

СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	35 207
	12 380		6 800
	6 800
Оборот	19 180	Оборот	6 800
Сальдо на 31.12.1Х	47 587

СЧЕТ 19 «НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	153 305
1б	450 000	5а	450 000
2б	31 500	6б	31 500
28б
Оборот	482 400	Оборот	481 500
Сальдо на 31.12.1Х	154 205

СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х
	107 000		143 594
19а	36 380
20а
Оборот	143 594	Оборот	143 594
Сальдо на 31.12.1Х

СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х
12-1	2 817		220 272
12-2	4 286
12-3	2 379
12-4
12-5	7 292
	143 304
	2 795
19б	48 723
19в
20б
20в
	6 800
Оборот	220 272	Оборот	220 272
Сальдо на 31.12.1Х

СЧЕТ 50 «КАССА»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	151 500
	30 000		15 000
	2 620		6 800
Оборот	32 620	Оборот	21 800
Сальдо на 31.12.1Х	162 320

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	6 599 000
	177 000	6а	2 950 000
	12 980 000	6б	206 500
		7а	116 000
		7б	65 000
			230 000


			59 000
			30 000
Оборот	13 157 000	Оборот	3 657 654
Сальдо на 31.12.1Х	16 098 346

СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	1 080 500
	17 000
Оборот	17 000	Оборот
Сальдо на 31.12.1Х	1 097 500

СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	1 005 000
6а	2 950 000	1а	2 500 000
6б	206 500	1б	450 000
	59 000	2а	175 000
			450 000
		28а	5 000
		28б
Оборот	3 215 500	Оборот	3 612 400
		Сальдо на 31.12.1Х	1 401 900

СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	2 170 745
	177 000		177 000
	12 980 000		12 980 000
Оборот	13 157 000	Оборот	13 157 000
Сальдо на 31.12.0Х	2 170 745

СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	600 000

Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Х	600 000

СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	1 305 000
			47 000

Оборот		Оборот	47 000
		Сальдо на 31.12.1Х	1 352 000

СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	395 800
5а	450 000		7 500
5б	31 500		18 630
7а	116 000		13 910

			27 000
			1 980 000
			2 070 752
Оборот	597 500	Оборот	4 118 155
		Сальдо на 31.12.1Х	3 916 455

СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	227 300
7б	65 000	19а	36 380
		19б	48 723
		19в
		20а
		20б
		20в
Оборот	65 000	Оборот	86 560
		Сальдо на 31.12.1Х	248 860

СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	306 100
	230 000		143 304
	18 630		107 000
	13 910		2 795

Оборот	262 903	Оборот	253 099
		Сальдо на 31.12.1Х	296 296

СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	12 500
	15 000		12 380
	6 800		2 620
			6 800
Оборот	21 800	Оборот	21 800
Сальдо на 31.12.1Х	12 500

СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	1 200

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Х	1 200

СЧЕТ 76/1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ »

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	15 000	Сальдо на 01.12.1Х

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Х	15 000	Сальдо на 31.12.1Х

СЧЕТ 76/2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х		Сальдо на 01.12.1Х	114 800





Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Х		Сальдо на 31.12.1Х	114 800

СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	5 100 000


Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Х	5 100 000

СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	900 000


Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Х	900 000

СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕНАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	920 000
			9 982 528

Оборот		Оборот	9 982 528
		Сальдо на 31.12.1Х	10 902 528

СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х
	1 980 000		12 980 000
	143 594
	220 272
42а	10 636 134
Оборот	12 980 000	Оборот	12 980 000
Сальдо на 31.12.0Х

СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х
	450 000		17 000
			177 000
			439 011
	47 000
	27 000
	102 857
28а	5 000

Оборот	633 011	Оборот	633 011
Сальдо на 31.12.1Х

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	1 856 157
42б	439 011	42а	10 636 134
	2 070 752
	9 982 528




Оборот	12 492 291	Оборот	10 636 134
		Сальдо на 31.12.1Х

Приложение 2

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 201Хг.

№ счета	Остаток на 01.12.1Х	Оборот	Остаток на 31.12.1Х
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01/1	3 102 000		2 682 500	240 000	5 544 500
01/2			240 000	240 000
		1 240 800	137 143	17 407		1 121 064
	650 000		2 682 500	2 682 500	650 000
	35 207		19 180	6 800	47 587
	153 305		482 400	481 500	154 205
			143 594	143 594
			220 272	220 272
	151 500		32 620	21 800	162 320
	6 599 000		13 157 000	3 657 654	16 098 346
	1 080 500		17 000		1 097 500
		1 005 000	3 215 500	3 612 400		1 401 900
	2 170 745		13 157 000	13 157 000	2 170 745
		600 000				600 000
		1 305 000		47 000		1 352 000
		395 800	597 500	4 118 155		3 916 455
		227 300	65 000	86 560		248 860
		306 100	262 903	253 099		296 296
	12 500		21 800	21 800	12 500
					1 200
76/1	15 000				15 000
76/2		114 800				114 800
		5 100 000				5 100 000
		900 000				900 000
		920 000		9 982 528		10 902 528
			12 980 000	12 980 000
			633 011	633 011
		1 856 157	12 492 291	10 636 134
Итого	13 970 957	13 970 957	63 239 214	63 239 214	25 953 903	25 953 903

Приложение 3

Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г.

№ п/п	Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания	сумма, руб.
	Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а)	2 500 000
	Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а)	175 000
	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция3)	7 500
	Первоначальная стоимость здания (операция 4)	2 682 500

Приложение 4

Ведомость расчета НДФЛ за 201Х г. Астафьевой Л.Н.

Месяц	Доход (за м-ц)	Доход (с нач. года)	Сумма вычетов (за м-ц)	Облагаемый доход (с нач. года)	НДФЛ Исчислен (с нач. года)	НДФЛ Удержан (за месяц)	Зарплата к выплате (за месяц)
Январь	26 000	26 000	1 400	24 600	3 198	3 198	22 802
Февраль	26 000	52 000	1 000	51 000	6 630	3 250	22 750
Март	26 000	78 000	1 000	77 000	10 010	3 250	22 750
Апрель	26 000	104 000	1 000	103 000	13 390	3 250	22 750
Май	26 000	130 000	1 000	129 000	16 770	3 250	22 750
Июнь	26 000	156 000	1 000	155 000	20 150	3 250	22 750
Июль	26 000	182 000	1 000	181 000	23 530	3 250	22 750
Август	26 000	208 000	1 000	207 000	26 910	3 250	22 750
Сентябрь	26 000	234 000	1 000	233 000	30 290	3 250	22 750
Октябрь	26 000	260 000	1 000	259 000	33 670	3 250	22 750
Ноябрь	26 000	286 000	-	286 000	37 180	3 380	22 620
Декабрь	26 000	312 000	-	312 000	40 560	3 380	22 620
Итого		312 000	10 400	312 000	40 560	39 208

Приложение 5

Записка-расчет о предоставлении отпуска Разиной С.В.

С 20.12.201Х по 24.12.201Х г.

Месяц Расчетного периода	Кол-во дней в расчетном периоде	Заработная плата, руб.
Декабрь		17 000
Январь		17 000
Февраль		17 000
Март		17 000
Апрель		17 000
Май		17 000
Июнь		17 000
Июль		17 000
Август		17 000
Сентябрь		17 000
Октябрь		17 000
Ноябрь		17 000
Итого		204 000

Среднедневной заработок, руб.	Кол-во дней отпуска	Начислено за отпуск, руб.	НДФЛ, Руб.	Сумма отпускных к выдаче, руб.
		2 795

Приложение 6

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31.12.201Хг.

АКТИВ	Код	На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальнае активы		-
Основные средства		4 423 436
Незавершенное строительство		650 000
Доходные вложения в материальные ценности		-
Долгосрочные финансовые вложения		1 097 500
Отложенные налоговые активы		-
Прочие внеоборотные активы		-
ИТОГО по разделу I		6 170 936
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		47 587
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		154 205
Дебеторская задолженность		2 199 445
Финансовые вложения		-
Денежные средства		16 260 666
Прочие оборотные активы		-
ИТОГО по разделу II		18 661 903
БАЛАНС		24 832 839

ПАССИВ	Код	На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		5 100 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		-
Добавочный капитал		900 000
Резервный капитал, в том числе:		-
резервы, образованные в соответствии с законодательством		-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		10 902 528
ИТОГО по разделу III		16 902 528
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		1 352 000
Отложенные налоговые обязательства		-
Прочие долгосрочные обязательства		-
ИТОГО по разделу IV		1 352 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		600 000
Кредиторская задолженность, в том числе:		5 863 511
поставщики и подрядчики		1 401 900
задолженность перед персоналом организации		296 296
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		248 860
задолженность по налогам и сборам		3 916 455
прочие кредиторы		114 800
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		-
Доходы будущих периодов		-
Резервы предстоящих расходов		-
Прочие краткосрочные обзательства		-
ИТОГО по разделу V		6 578 311
БАЛАНС		24 832 839

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 39506

Приложение 7

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(упрощенная форма) за отчетный 201Хг.

Показатель	За отчетный период	Справочно (за январь – ноябрь 201Хг.)

Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	32 540 000	21 540 000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(16 299 068)	( 16 155 474)
Валовая прибыль	16 240 932	5 384 526
Коммерческие расходы
Управленческие расходы	(2 598 272)	(2 378 000)
Прибыль (убыток) от продаж	13 642 660	3 006 526
Прочие доходы и расходы:
Проценты к получению	17 000
Проценты к уплате	(47 000)
Доходы от участия в других организациях	-
Прочие доходы	379 500	202 500
Прочие расходы	(1 567 649)	(981 638)
Прибыль (убыток) до налогообложения	12 424 511	2 227 388
Текущий налог на прибыль	(2 070 752)	(371 231)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	10 353 759	1 856 157

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 39506

Дата: 2016-09-30, просмотров: 344.

⇐ Предыдущая 1 23