Активы и обязательства ООО «Мир» на 01.12.201Х г.

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Кировский филиал

Кафедра

«Экономики и финансов»

Контрольная работа

Вариант № 3

Студентка	Онучина Нина Николаевна
Специальность	Финансовый менеджмент
Образование № личного дела	Первое высшее 11МЛБ00627
Курс	3 курс
Преподаватель	Беспятых Екатерина Петровна

Киров 2013г.

Таблица 2

Активы и обязательства ООО «Мир» на 01.12.201Х г.

№ п/п	Активы и обязательства	Сумма (руб.)
	Авансы у подотчетных лиц	12 500
	Административное здание	1 550 000
	Денежные средства в кассе	151 500
	Денежные средства на расчетном счете	6 599 000
	Долгосрочные кредиты банков	1 305 000
	Долгосрочные финансовые вложения	779 500
	Задолженность бюджету по налогам	395 800
	Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
	Задолженность по оплате труда	306 100
	Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
	Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 800 588
	Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг	1 005 000
	Легковой автомобиль	99 200
	Краткосрочные кредиты банков	600 000
	Краткосрочные финансовые вложения	300 500
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
	Добавочный капитал	900 000
	Незавершенное строительство	650 000
	Нераспределенная прибыль	920 000
	Основные материалы	25 000
	Прибыль отчетного года	2 373 500
	Прочие дебиторы	15 000
	Прочие кредиторы	114 800
	Прочие материалы	6 207
	Топливо	4 000
	Уставный капитал	5 100 000

Таблица 3

Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению

№ п/п	Группа активов	№ по табл. 1	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма (руб.)
I	Внеоборотные активы		Основные средства в том числе:	1 649 200
2	Административное здание	1 550 000
13	Легковой автомобиль	99 200
	Незавершенное строительство	650 000
	Долгосрочные финансовые вложения	779 500
	Итого по группе I	3 078 700
II	Оборотные активы		Запасы в том числе:	188 512
20	Основные материалы	25 000
24	Прочие материалы	6 207
25	Топливо	4 000
16	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
	Дебиторская задолженность в том числе:	2 829 288
1	Авансы у подотчетных лиц	12 500
8	Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
11	Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 800 588
22	Прочие дебиторы	15 000
	Денежные средства в том числе:	6 750 500
3	Денежные средства в кассе	151 500
4	Денежные средства на расчетном счете	6 599 000
17	Краткосрочные финансовые вложения	300 500
	Итого по группе II	10 068 800
	Всего:	13 147 500

Таблица 4

Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов

№ п/п	Группа активов	№ по табл. 1	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма (руб.)
I	Собственные		Капитал в том числе:	9 293 500
26	Уставный капитал	5 100 000
17	Добавочный капитал	900 000
19	Нераспределенная прибыль	920 000
21	Прибыль отчетного года	2 373 500
	Итого по группе I	9 293 500
II	Заемные		Долгосрочные в том числе:	1 305 000
5	Долгосрочные кредиты банков	1 305 000
	Краткосрочные в том числе:	2 549 000
7	Задолженность бюджету по налогам	395 800
9	Задолженность по оплате труда	306 100
10	Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
12	Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг	1 005 000
14	Краткосрочные кредиты банков	600 000
23	Прочие кредиторы	114 800
	Итого по группе II	3 854 000
	Всего:	13 147 500

Таблица 5

Изменения бухгалтерского баланса ООО «Мир» под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 201Х г.

№ п/п	Содержание операции	3 вариант	Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса	Тип изменений
Актив баланса	Пассив баланса
сумма (руб.)	код строки баланса	изменение (+) или (-)	код строки баланса	изменение (+) или (-)
	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость	613 600		613 600		613 600	III
	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	37 500		37 500 - 37 500			I
	Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет	12 500		- 12 500 12 500			I
	Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 201Хг. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО	255 000 12 500 267 500		- 255 000 - 12 500 12 500		- 255 000	IV I
	Депонирована невыданная заработная плата	7 400				- 7 400 7 400	II
	Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц	37 100				- 37 100 37 100	II
	Оплачены с расчетного счета организации: счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.	1 276 000		- 1 276 000		- 1 276 000	IV
	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	305 000		- 305 000 305 000			I
	Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности ИТОГО	2 100 000 10 000 2110 000		2 100 000 - 2 100 000 10 000 - 10 000			I I
	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)	2 000 000		2 000 000 - 2 000 000			I
	Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка	150 000		- 150 000		- 150 000	IV
Общее изменение итога баланса	6 816 600		- 1 067 400		- 1 067 400

Таблица 6

Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Мир»

На 1 декабря 201Х г., руб.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
	Основные средства	3 102 000
	Амортизация основных средств		1 240 800
	Вложения во внеоборотные активы	650 000
	Материалы	35 207
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
	Касса	151 500
	Расчетный счет	6 599 000
	Финансовые вложения	1 080 500
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 005 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	2 170 745
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		600 000
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		1 305 000
	Расчеты по налогам и сборам		395 800
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		227 300
	Расчеты с персоналом по оплате труда		306 100
	Расчеты с подотчетными лицами	12 500
	Расчеты с персоналом по прочим операциям	1 200
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15 000	114 800
	Уставный капитал		5 100 000
	Добавочный капитал		900 000
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		920 000
	Прибыли и убытки		1 856 157
	ИТОГО:	13 970 957	13 970 957

Таблица 7

За декабрь 201Х г.

№ операции	Факт хозяйственной деятельности	3 вариант	Корреспонденция счетов
сумма (руб.)	дебет	кредит
	Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию: а) стоимость здания б) НДС	2 500 000 450 000
	Приняты к учету счета риелтовской компании за услуги по приобретению здания: а) стоимость услуг б) НДС	175 000 31 500
	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество	7 500
	Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (приложение 3)	2 682 500	01/1
	Принят НДС к вычету: а) от стоимости приобретенного здания б) от стоимости риелторской компании	450 000 31 500
	Оплачены с расчетного счета: а) приобретенное здание б) услуги риелторской компании	2 950 000 206 500
	Погашена с расчетного счета задолженность: а) перед бюджетом по налогам и сборам б) по страховым взносам в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС и страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. ИТОГО	116 000 65 000 181 000
	Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201Х г. сотрудникам на карточные счета.	230 000
	ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора	450 000	91/2
	Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-Банк»		91/2
	Признаны расходы по оплате услуг банка		91/2
	Начислена амортизация по основным средствам за декабрь 201Х г.	17 407 2 817 4 286 2 379 7 292
№ п/п	Наименование основных средств	Первоначальная стоимость	Полезный срок использования , лет
Вариант

	Административный корпус	1 690 000	50 (600 мес.)
	Мебель	360 000	7 (84 мес.)
	Лифт	314 000	11 (132 мес.)
	Компьютеры	38 000	5 (60 мес.)
	Легковой автомобиль ГАЗ 3110	700 000	8 (96 мес.)
	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 201Х г.	Х	Х	Х
№	Должность	Количество отработанных дней	Оклад, руб
3 вар-т
	Генеральный директор		42 000	42 000	Х	Х
	Главный бухгалтер		37 000	37 000	Х	Х
	Бухгалтер		17 000	13 304	Х	Х
	Кассир		26 000	26 000	Х	Х
	Водитель		25 000	25 000	Х	Х
	Итого	Х	Х	143 304
	Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности за декабрь 201Х г.
	№	Должность	Количество отработанных дней	Оклад, руб	Х	Х	Х
3 вар-т
	Начальник отдела консалтинга		40 000	40 000	Х	Х
	Консультант по бухгалтерскому учету		35 000	35 000	Х	Х
	Консультант по вопросам налогообложения		32 000	32 000	Х	Х
	Итого	Х	Х	107 000
	Начислены отпускные бухгалтеру Разиной С.В.	2 795
	Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 201Х г.	Х	Х	Х
Генеральный директор	5 460	Х	Х
Главный бухгалтер	4 810	Х	Х
Бухгалтер	1 730	Х	Х
Кассир (Приложение 4)	3 380	Х	Х
Водитель	3 250	Х	Х
Итого	18 630
	Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности за декабрь 201Х г.	Х	Х	Х
Начальник отдела консалтинга	5 200	Х	Х
Консультант по бухгалтерскому учету	4 550	Х	Х
Консультант по вопросам налогообложения	4 160	Х	Х
Итого	13 910
	Удержан НДФЛ из начисленных отпускных бухгалтеру Разиной С.В.
	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФФОМС,ТФОМС (суммы определить): а) от заработной платы работников, занятых в основной деятельности	36 380
б) от заработной платы административно-управленческого персонала	48 723
в) от суммы отпускных
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы определить) а) от заработной платы работников, занятых в основной деятельности
б) от заработной платы административно-управленческого персонала
в) от суммы отпускных
	Начислены проценты за декабрь 201Х г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)	47 000	91/2
	Начислены проценты за декабрь 201Х г. по займу, предоставленному другой организации	17 000		91/1
	Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)	177 000		91/1
	Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель)	27 000	91/2
	Списана первоначальная стоимость объекта	240 000	01/2
	Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации	137 143		01/2
	Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)	102 857	91/2	01/2
	На основании акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств: а) стоимость услуг б) НДС	5 000	91/2
	На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект	177 000
	С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств	59 000
	По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов	30 000
	Выданы под отчет денежных средств Сафиной С.А. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов для нужд бухгалтерии	15 000
	Представлен авансовый отчет Сафиной С.А. о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов	12 380
	Внесен в кассу организации Сафиной С.А. остаток неизрасходованного аванса (сумму определить)	2 620
	Выданы под отчет денежных средств водителю Князькину А. Н. для приобретения ГСМ	6 800
	Представлен авансовый отчет Князькиным А. Н. 0 приобретении ГСМ	6 800
	Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды	6 800
	Признана выручка от оказания консалтинговых услуг	12 980 000		90/1
	Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)	1 980 000	90/3
	Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)	143 594	90/2
	Списаны на общехозяйственные расходы (сумму определить)	220 272	90/2
	Отражен финансовый результат (суммы определить): а) от основной деятельности б) от прочих видов деятельности	10 636 134 439 011	90/9	91/9
	На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги	12 980 000
	Доначислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках (Приложение 7))	2 070 752
	Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)	9 982 528

Приложения

Приложение 1

СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	35 207
	12 380		6 800
	6 800
Оборот	19 180	Оборот	6 800
Сальдо на 31.12.1Х	47 587

СЧЕТ 50 «КАССА»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	151 500
	30 000		15 000
	2 620		6 800
Оборот	32 620	Оборот	21 800
Сальдо на 31.12.1Х	162 320

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	6 599 000
	177 000	6а	2 950 000
	12 980 000	6б	206 500
		7а	116 000
		7б	65 000
			230 000


			59 000
			30 000
Оборот	13 157 000	Оборот	3 657 654
Сальдо на 31.12.1Х	16 098 346

СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	5 100 000


Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Х	5 100 000

СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х
	1 980 000		12 980 000
	143 594
	220 272
42а	10 636 134
Оборот	12 980 000	Оборот	12 980 000
Сальдо на 31.12.0Х

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 01.12.1Х	1 856 157
42б	439 011	42а	10 636 134
	2 070 752
	9 982 528




Оборот	12 492 291	Оборот	10 636 134
		Сальдо на 31.12.1Х

Приложение 2

С 20.12.201Х по 24.12.201Х г.

Месяц Расчетного периода	Кол-во дней в расчетном периоде	Заработная плата, руб.
Декабрь		17 000
Январь		17 000
Февраль		17 000
Март		17 000
Апрель		17 000
Май		17 000
Июнь		17 000
Июль		17 000
Август		17 000
Сентябрь		17 000
Октябрь		17 000
Ноябрь		17 000
Итого		204 000

Среднедневной заработок, руб.	Кол-во дней отпуска	Начислено за отпуск, руб.	НДФЛ, Руб.	Сумма отпускных к выдаче, руб.
		2 795

Приложение 6

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31.12.201Хг.

АКТИВ	Код	На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальнае активы		-
Основные средства		4 423 436
Незавершенное строительство		650 000
Доходные вложения в материальные ценности		-
Долгосрочные финансовые вложения		1 097 500
Отложенные налоговые активы		-
Прочие внеоборотные активы		-
ИТОГО по разделу I		6 170 936
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		47 587
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		154 205
Дебеторская задолженность		2 199 445
Финансовые вложения		-
Денежные средства		16 260 666
Прочие оборотные активы		-
ИТОГО по разделу II		18 661 903
БАЛАНС		24 832 839

ПАССИВ	Код	На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		5 100 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		-
Добавочный капитал		900 000
Резервный капитал, в том числе:		-
резервы, образованные в соответствии с законодательством		-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		10 902 528
ИТОГО по разделу III		16 902 528
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		1 352 000
Отложенные налоговые обязательства		-
Прочие долгосрочные обязательства		-
ИТОГО по разделу IV		1 352 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		600 000
Кредиторская задолженность, в том числе:		5 863 511
поставщики и подрядчики		1 401 900
задолженность перед персоналом организации		296 296
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		248 860
задолженность по налогам и сборам		3 916 455
прочие кредиторы		114 800
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		-
Доходы будущих периодов		-
Резервы предстоящих расходов		-
Прочие краткосрочные обзательства		-
ИТОГО по разделу V		6 578 311
БАЛАНС		24 832 839

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 39506

Приложение 7

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(упрощенная форма) за отчетный 201Хг.

Показатель	За отчетный период	Справочно (за январь – ноябрь 201Хг.)

Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	32 540 000	21 540 000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(16 299 068)	( 16 155 474)
Валовая прибыль	16 240 932	5 384 526
Коммерческие расходы
Управленческие расходы	(2 598 272)	(2 378 000)
Прибыль (убыток) от продаж	13 642 660	3 006 526
Прочие доходы и расходы:
Проценты к получению	17 000
Проценты к уплате	(47 000)
Доходы от участия в других организациях	-
Прочие доходы	379 500	202 500
Прочие расходы	(1 567 649)	(981 638)
Прибыль (убыток) до налогообложения	12 424 511	2 227 388
Текущий налог на прибыль	(2 070 752)	(371 231)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	10 353 759	1 856 157