Содержание
Введение. 3
1. Теоретический анализ роли страхования в управлении рисками в предпринимательской деятельности. 5
1.1. Понятие и виды рисков. 5
1.2. Риски предприятия как составная часть коммерческих рисков. 9
1.3. Страхование как один из методов управления риском. Необходимость и методы страхования в системе управления риском. 14
2. Анализ модели управления рисками на российском предприятии. 20
2.1. Анализ факторов риска современного российского предприятия. 20
2.2. Рекомендации по управлению рисками. 34
Заключение. 39
Список литературы.. 41
Введение
Актуальность исследования. Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала востребованной. Исследование особенностей функционирования современных предприятий свидетельствует об актуальности построения системы риск-менеджмента для их эффективной экономической деятельности.
Формирование благоприятной среды функционирования предприятий промышленности в современных условиях невозможно без решения проблемы риска. Одним из путей решения проблемы риска в деятельности предприятий является разработка и построение системы риск-менеджмента. Вместе с тем, по результатам проведенного анализа системы управления рисками, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании.
Все это говорит о настоятельной необходимости совершенствования и разработки теоретических и прикладных аспектов оценки и управления предпринимательскими рисками предприятия, ориентированными на высокоэффективную деятельность.
Актуальность проблемы оценки и управления рисками промышленных предприятий, ее особая значимость в современных рыночных условиях обуславливают все возрастающее внимание к ней в практическом и научном аспектах.
Исследование базируется на работах отечественных и зарубежных ученых в ряде смежных отраслей: исследования в области предпринимательства и проблем управления предприятиями, финансового менеджмента, построения системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.
Целью работы является анализ страхования как способа управления рисками.
Для реализации данной цели в работе решались следующие задачи:
− изучить и обобщить теоретико-методологические основы управления рисками;
− исследовать особенности страховаания;
− выявить проблемы страхования как способа управления рисками;
− оценить состояние и выявить тенденции развития химической промышленности;
− исследовать существующие методические подходы к формированию и оценки системы риск-менеджмента;
− разработать методику и предложить модель оценки общего предпринимательского риска.
Объектом исследования в соответствии с поставленной целью и определенными задачами является система риск-менеджмента в сфере предпринимательства.
Предметом исследования являются теоретические и методологические аспекты формирования системы управления рисками в сфере предпринимательства.
Методологической основой исследования являются системный подход, взаимодополняющие качественный и количественный анализ. Реализация целей и задач исследования осуществлялась с использованием общенаучных методов логического и сравнительного анализа, статистических методов обработки данных и прогнозирования, графических методов и методов финансового анализа, информационного обеспечения управленческих решений.
Теоретический анализ роли страхования в управлении рисками в предпринимательской деятельности
Понятие и виды рисков
Ведущим принципом в работе коммерческой организации (производственного предприятия, коммерческого банка, торговой фирмы) в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, здесь появляется понятие риска.
КОММЕРЧЕСКИЙ РИСК — предпринимательский, хозяйственный риск, возникающий при проведении бизнес-операций, осуществлении сделок. Состоит в возможном снижении, потере доходов предприятия из-за действий, решений в условиях неопределенности, недостатка информации о состоянии рынка. Различают кредитный риск из-за неплатежеспособности покупателя, страховой риск из-за действий импортера при исполнении контракта.
Следует отметить, что понятие "риск" имеет достаточно длительную историю, но наиболее активно начали изучать различные аспекты риска в конце XIX - в начале XX века.
Для отечественной экономики проблема риска и его оценки не является новой: в 20-х годах нашего столетия был принят ряд законодательных актов, учитывающих существование в России производственно-хозяйственного риска. Но по мере становления административно-командной системы происходило уничтожение реальной предприимчивости, свойственной рыночным отношениям, и уже в середине 30-х годов к категории «риск» был привешен ярлык — буржуазная, капиталистическая.
Экономической политике СССР длительное время соответствовала ориентация на преимущественно экстенсивное развитие народного хозяйства страны и господство административных методов управления. Все это вело к тому, что обоснование эффективности хозяйственной деятельности в условиях плановой экономики и соответственно все технико-экономические обоснования любых проектов обходились без анализа рисков. Таким образом, понятны причины отсутствия интереса к проблеме экономических рисков.
Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной.
На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным игнорированием его нашим хозяйственным законодательством в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.
Рассмотрим ряд определений риска, даваемых отечественными и зарубежными авторами:
1. Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.
2. Риск – вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли.
3. Риск - это неопределенность наших финансовых результатов в будущем.
4. J.P.Morgan определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых доходов.
5. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
6. Риск - шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений.
7. Риск - вероятность потери ценностей (финансовых, материальных товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами.
Таким образом, четко заметна тесная связь риска, вероятности и неопределенности. Следовательно, чтобы наиболее точно раскрыть категорию «риск», необходимо определить такие понятия как «вероятность» и «неопределенность», поскольку именно эти два фактора лежат в основе рисков [11, c. 24].
На основании вышесказанного можно сделать вывод, что в основе риска лежит вероятностная природа рыночной деятельности и неопределенность ситуации при ее осуществлении.
Далее, следует учитывать, что риск сопутствует всем процессам, идущим в компании, вне зависимости от того, являются ли они активными или пассивными (в юриспруденции для этого существует термин «деяние» - действие или бездействие).
Таким образом, здесь открывается третья сторона риска – его принадлежность какой-либо деятельности. Иначе говоря, если предприятие планирует реализовать проект - оно подвержено инвестиционным, рыночным рискам; если же компания не осуществляет никаких действий, она опять-таки несет риски – риск неполученной прибыли, те же рыночные риски и пр. Это заложено уже в самом определении понятия «предприятие».
Таким образом, при осуществлении своей деятельности предприятие ставит определенные цели – получить такие-то доходы, затратить столько-то и т.д. Следовательно, оно планирует свою деятельность. Но, выбирая ту или иную стратегию развития, предприятие может потерять свои средства, то есть получить сумму, меньшую, чем запланированная. Как было указано выше, это объясняется неопределенностью ситуации, в которой находится компания. А, находясь в условиях неопределенности, руководству приходится принимать решения, вероятность успешной реализации которых (а значит, и получения доходов в полном объеме), зависит от множества факторов, воздействующих на предприятие изнутри и извне. В этой ситуации и проявляется понятие риска[3.
Следовательно, можно охарактеризовать риск как вероятность недополучения планируемых доходов в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности предприятия.
Очень тесно с понятием риска связано понятие «рисковой деятельности» или «деятельности, подверженной риску». Этот термин необходимо рассмотреть, так как риск не существует вне деятельности, вне процессов, идущих в компании. Учитывая подобный подход к риску, можно выделить такие понятия, как «субъект риска» и «объект риска».
Под субъектом следует понимать руководство компании, то есть конкретных лиц или коллектив, принимающих решение о выборе той или иной альтернативы, связанной с деятельностью компании. Соответственно, под объектом понимается ресурс, изменение которого возможно в случае возникновения рисковой ситуации. Учитывая то, что мы рассматриваем хозяйствующий субъект в условиях стремления к максимизации прибыли, подобным ресурсом являются чистые доходы компании.
Риски страховых компаний
При исследовании рисков страховых компаний можно рассмотреть несколько основных классификаций рисков, сопутствующих этим организациям. Так, Юлдашев Р., Цветкова Л. классифицируют риски страховой компании, основываясь на решениях субъектов страхования, Уткин Э.А. выделяет риски в зависимости от их связи со страховой деятельностью.
Анализируя риски страховых компаний в целом, можно прийти к выводу, что наиболее важным является воздействие операционного риска. Это риск, связанный с действиями персонала; риски, принимаемые по договорам страхования. Последние, по мнению Уткина Э.А., "являются самой обширной и наиболее приоритетной рисковой группой для страховой компании" [5, с.207].
Кредитные и рыночные риски в деятельности страховых компаний проявляются не в меньшей степени. В первую очередь, это риски, связанные с обслуживанием договоров, поскольку, получая от страховщиков средства, компании необходимо их вкладывать. Значительная же доля ресурсов размещается на рынке ценных бумаг.
Структура рисков предприятия и страховой компании в определенной степени схожа, правда, только в части кредитных рисков – и в том, и в другом случае рассматриваются риски, связанные с инвестициями. Операционные риски предприятий значительно ниже, чем у страховых компаний. Это объясняется тем, что предприятия стремятся переложить технико-производственные риски на страхователей, в результате чего они переходят в часть операционных рисков страховой компании.
Рекомендации по управлению рисками
Первым этапом формирования механизма управления риском на предприятии является создание службы риск-менеджмента. На сегодняшнем этапе развития российской экономики целью этой службы является минимизация потерь посредством мониторинга деятельности предприятия, анализа всего комплекса РОФ, выработки рекомендаций по снижению рисков и контроля за их выполнением. При этом важно определить место службы в организационной структуре предприятия, определить права и обязанности ее персонала и проинформировать работников предприятия о функциях службы и характере ее деятельности.
Источниками информации, предназначенной для анализа риска являются:
бухгалтерская отчетность предприятия. Данные документы (баланс, отчет о прибыли и убытках, о движении денежных средств и т. д.) в сжатой форме содержат всю официальную информацию о предприятии — состояние основных фондов, уровень запасов материалов и готовой продукции, величину дебиторской и кредиторской задолженностей, финансовые результаты деятельности предприятия и пр. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия позволит выявить значительную долю деловых, кредитных, организационных рисков;
- организационная структура и штатное расписание предприятия.
- Анализ данной информации позволяет выявлять организационные риски;
- карты технологических потоков (технико-производственные риски);
- договоры и контракты (деловые и юридические риски);
- себестоимость производства продукции. Ее анализ позволяет выявить подавляющее большинство РОФ и определить денежное выражение потерь из-за возникновения рисковых ситуации;
- финансово-производственные планы предприятия. Полнота их выполнения дает возможность комплексно оценить устойчивость предприятия ко всей совокупности рисков.
Социально-экономическая нестабильность (СЭН), в условиях которой действуют предприятия, вносит свои коррективы как в деятельность субъектов хозяйствования; так и в механизм управления рисками предприятий. При этом проследить ее влияние в полном объеме практически невозможно, но определить аспекты ее воздействия на отдельные риски вполне реально.
Существует несколько аспектов воздействия СЭН на деятельность и риски предприятия: политический, социальный, финансово-экономический. Все они в разной степени воздействуют на уровень рисков предприятия.
Воздействие факторов политического аспекта СЭН на деятельность предприятия может носить как позитивный (например, стабильные государственные заказы на продукцию оборонного комплекса), так и негативный характер (в частности, возникновение политических конфликтов всегда оговаривается в договорах как действие непреодолимой силы).
Анализ факторов, ведущих к усилению воздействия политического аспекта СЭН, позволяет сделать вывод о том, что в России не существует предпосылок перехода от социального протеста к гражданскому конфликту. Тем не менее, определенные факторы (зависимость ВВП от экспорта сырья, многонациональный состав населения и нерешенность межнациональных проблем) составляют потенциал роста нестабильности в обществе.
Превалирование факторов социального аспекта СЭН может привести как к срыву отдельных этапов цикла производства и реализации продукции, так и парализовать жизнь целого региона (во время забастовки трудового коллектива ОАО «Авиастар» была перекрыта федеральная транспортная магистраль через р. Волгу).
Социальный аспект СЭН характеризуется уровнем благосостояния общества. Последние данные об уровне жизни и доходах населения, динамике роста заработной платы позволяют сделать вывод о тенденциях к росту благосостояния общества, что является потенциалом снижения уровня социально-экономической нестабильности.
Финансово-экономический аспект СЭН является наиболее сложным и в то же время самым важным по степени влияния на деятельность предприятия. Он выражается в нестабильности экономической конъюнктуры на основных рынках: финансовом, товарном, рынке труда и т. д. Противоречивость и сложность налогового законодательства, зависимость от мировых цен на энергоносители и от тарифов естественных монополий в значительной степени влияют на результаты текущей деятельности предприятия и, в итоге, на его финансовое положение.
По завершении сбора информации, предназначенной для анализа рисков, служба риск-менеджмента получит возможность реально оценить динамику показателей деятельности предприятия с учетом воздействий внешних и внутренних социально-экономических и политических факторов, что позволит всесторонне и профессионально спрогнозировать будущее состояние рыночной конъюнктуры и реально оценить возможные риски.
Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее:
- размер возможного ущерба и его вероятность;
- существующие механизмы снижения риска, предлагаемые государством и их производственно-экономическая эффективность;
- производственно-экономическая эффективность предлагаемых службой мероприятий по снижению рисков;
- практическая возможность реализации мероприятий в рамках выделенного лимита средств;
- соответствие мероприятий программы существующим нормативным актам, целям долгосрочного и краткосрочного планирования развития предприятия и основным направлениям его финансовой политики;
- субъективное отношение к риску разработчиков программы и руководства предприятия.
При разработке программы мероприятий по управлению рисками специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба, В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия.
Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий по снижению рисков, с указанием планируемого эффекта от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных за выполнение данной программы. Программа обязательно должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании.
В процессе реализации программы специалисты службы риск-менеджмента должны осуществлять анализ эффективности принятых решений и по мере необходимости обеспечивать корректировку целей и средств минимизации рисков. При этом рекомендуется аккумулировать всю информацию об ошибках и недостатках разработки программы, проявившихся в ходе ее реализации. Такой подход позволит провести разработку последующих программ мероприятий по снижению рисков на более качественном уровне с использованием новых полученных знаний о риске.
Все вышеизложенное позволяет сделать вывод о том, что механизм управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования должен иметь четкую иерархическую структуру с необходимостью ее корректировки по итогам реализации программы мероприятий по снижению рисков и с учетом изменяющихся факторов воздействия. Алгоритм функционирования указанного механизма можно представить следующим образом:
Рисунок 4 – Модель механизма управления рисками
Анализ трудов отечественных и зарубежных исследователей теории и практики минимизации риска, текущего состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем и особенностей деятельности предприятий реального сектора подтверждает актуальность и своевременность разработки механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования и подчеркивает необходимость его внедрения в практику деятельности финансово-экономических Подразделений субъектов хозяйствования.
Заключение
Анализ современных работ, посвященных проблемам риска, позволяет утверждать, что риск — это сложное явление, имеющее множество различных, иногда противоречивых реальных составляющих.
Это объясняется тем, что в основе риска лежит вероятностная природа рыночной деятельности и неопределенность ситуации. Планирование производства, прогнозирование объемов продаж, величин денежных потоков, разработка проектов строительства и бизнес-планов основываются лишь на приближенных расчетах ожидаемых, а не фактических величин, и зачастую бизнес вместо ожидаемой прибыли может принести убытки, величина которых может превысить не только вложенные средства, но и стоимость всего имеющегося в распоряжении предприятия имущества.
Следует учитывать, что риск присущ всем аспектам деятельности предприятия, и, здесь проявляется такое свойство риска, как альтернативность, предполагающая необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора свидетельствует об отсутствии риска: там, где нет выбора, не существует и риска.
Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что он порождается процессами как субъективного характера, так и такими, существование которых, в конечном счете, не зависит от воли и сознания человека.
В реальности финансово-хозяйственная деятельность предприятия осуществляется в условиях неопределенности. Выбор той или иной стратегии развития может привести как к преумножению, так и к потере вложенных средств. В условиях неопределенности всегда существует множество альтернативных вариантов принятия решений. Вероятность успешной реализации (получение максимальных доходов при минимуме потерь) любого из них зависит от значительного количества внутренних и внешних факторов, воздействующих на предприятие. Эти реалии в полной мере проявляют сущность и понятие риска.
Все это позволяет сделать вывод о том, что риск — это двумерная величина, характеризующая вероятность и объём потерь, вызванных неопределенностью, сопутствующей деятельности организации.
Список литературы
1. Астринский Д., Наноян В. Экономический анализ финансового состояния предприятия. // Экономист. – 2010. – № 12. – С. 55-59.
2. Баканов М. И., Сергеев Э. А. Анализ эффективности использования оборотных средств. // Бухгалтерский учёт. – 2009. – № 10. – С. 64-66.
3. Белых Л. П. Финансовый анализ в оценке инвестиционной привлекательности предприятий. // Бухгалтерский учёт. – 2009. – № 10. – С. 92-99.
4. Бродский М. Н., Бродский Г. М. Право и экономика: инвестиционное консультирование. – Санкт-Петербург, 2009. – 496 с.
5. Быкова Е. В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия. // Финансы. – 2010. – № 2. – С. 56-59.
6. Володина Н. В. Анализ движения денежных средств. // Бухгалтерский учёт. – 2010. – № 21. – С. 74-78.
7. Гиляровская Л. Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов. // Финансы. – 2009. – № 4. – С. 53-54.
8. Глазунов В. Н. Анализ финансового состояния предприятия. // Финансы. – 2009. – № 2. – С. 15-17.
9. Глазунов В.Н. Инновационная политика предприятия.//Финансы. — 2009г. — № 12.
10. Головин И. Н. "Предпринимательство на шкале рисков и проблемы мотивации инновационной деятельности". Сборник научных трудов "Системные проблемы экономического реформирования России" под ред. Горланова Г. В. Москва: ОАО "НПО"Экономика", 2006
11. Горфинкель В. Я., Швандар В. А., Купряков Е. М. Курс предпринимательства. – Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 439 с.
12. Гранатуров В.М."Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения". Учебное пособие. М. "Дело и сервис" 2005 г.
13. Графова Г. Ф. Анализ финансовых результатов предприятия в новых Положениях по бухгалтерскому учёту. // Финансы. – 2010. – № 10. – С. 53-55.
14. Гудович Г. К. Основы анализа финансового состояния предприятия. – Липецк: Издательство ЛЭГИ, 2008. – 76 с.
15. Дробизина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Юнити, 2010г.
16. Ефимова О. В. Анализ платёжеспособности предприятий. // Бухгалтерский учёт. – 2007. – № 7. – С. 70-77.
17. Ефимова О. В. Анализ показателей ликвидности. // Бухгалтерский учёт. – 2007. – № 6. – С. 54-58.
18. Ефимова О. В. Годовая отчётность для целей финансового анализа. // Бухгалтерский учёт. – 2008. – № 2. – С. 66-71.
19. Ефимова О. В. О прозрачности и аналитичности бухгалтерской отчётности. // Бухгалтерский учёт. – 2008. – № 7. – С. 69-75.
20. Замков О. О., Толстопятенко А. В., Черемных Ю. Н. Математические методы в экономике. – Москва: МГУ им. М. В. Ломоносова, Издательство «ДИС», 2008. – 368 с.
21. Клейнер Г.Б., В. Л. Тамбовцев, Р. М. Качалов "Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность". М. "Экономика" 2005
22. Коваленко Г., Понаморенко А., Семенцева Г. "Российские предприниматели в инновационном бизнесе". Российский экономический журнал №4 2005 г.
23. Лапуста М. Г., Шаршукова Л. Г. "Риски в предпринимательской деятельности" - М.: ИНФА - М., 2005 г.
24. Половинкин П. Д., Зозулюк А. В. "Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности". В кн. "Экономика предпринимательства". Курс лекций. Учебное пособие М.: Гуманит. изд. Центр ВЛАДОС,2005. С 144-161.
25. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы, 2010 г.
26. Шулус А. "Становление системы поддержки малого предпринимательства в России". Российский экономический журнал. №5-6;7, 2005
Содержание
Введение. 3
1. Теоретический анализ роли страхования в управлении рисками в предпринимательской деятельности. 5
1.1. Понятие и виды рисков. 5
1.2. Риски предприятия как составная часть коммерческих рисков. 9
1.3. Страхование как один из методов управления риском. Необходимость и методы страхования в системе управления риском. 14
2. Анализ модели управления рисками на российском предприятии. 20
2.1. Анализ факторов риска современного российского предприятия. 20
2.2. Рекомендации по управлению рисками. 34
Заключение. 39
Список литературы.. 41
Введение
Актуальность исследования. Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала востребованной. Исследование особенностей функционирования современных предприятий свидетельствует об актуальности построения системы риск-менеджмента для их эффективной экономической деятельности.
Формирование благоприятной среды функционирования предприятий промышленности в современных условиях невозможно без решения проблемы риска. Одним из путей решения проблемы риска в деятельности предприятий является разработка и построение системы риск-менеджмента. Вместе с тем, по результатам проведенного анализа системы управления рисками, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании.
Все это говорит о настоятельной необходимости совершенствования и разработки теоретических и прикладных аспектов оценки и управления предпринимательскими рисками предприятия, ориентированными на высокоэффективную деятельность.
Актуальность проблемы оценки и управления рисками промышленных предприятий, ее особая значимость в современных рыночных условиях обуславливают все возрастающее внимание к ней в практическом и научном аспектах.
Исследование базируется на работах отечественных и зарубежных ученых в ряде смежных отраслей: исследования в области предпринимательства и проблем управления предприятиями, финансового менеджмента, построения системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.
Целью работы является анализ страхования как способа управления рисками.
Для реализации данной цели в работе решались следующие задачи:
− изучить и обобщить теоретико-методологические основы управления рисками;
− исследовать особенности страховаания;
− выявить проблемы страхования как способа управления рисками;
− оценить состояние и выявить тенденции развития химической промышленности;
− исследовать существующие методические подходы к формированию и оценки системы риск-менеджмента;
− разработать методику и предложить модель оценки общего предпринимательского риска.
Объектом исследования в соответствии с поставленной целью и определенными задачами является система риск-менеджмента в сфере предпринимательства.
Предметом исследования являются теоретические и методологические аспекты формирования системы управления рисками в сфере предпринимательства.
Методологической основой исследования являются системный подход, взаимодополняющие качественный и количественный анализ. Реализация целей и задач исследования осуществлялась с использованием общенаучных методов логического и сравнительного анализа, статистических методов обработки данных и прогнозирования, графических методов и методов финансового анализа, информационного обеспечения управленческих решений.
Теоретический анализ роли страхования в управлении рисками в предпринимательской деятельности
Понятие и виды рисков
Ведущим принципом в работе коммерческой организации (производственного предприятия, коммерческого банка, торговой фирмы) в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, здесь появляется понятие риска.
КОММЕРЧЕСКИЙ РИСК — предпринимательский, хозяйственный риск, возникающий при проведении бизнес-операций, осуществлении сделок. Состоит в возможном снижении, потере доходов предприятия из-за действий, решений в условиях неопределенности, недостатка информации о состоянии рынка. Различают кредитный риск из-за неплатежеспособности покупателя, страховой риск из-за действий импортера при исполнении контракта.
Следует отметить, что понятие "риск" имеет достаточно длительную историю, но наиболее активно начали изучать различные аспекты риска в конце XIX - в начале XX века.
Для отечественной экономики проблема риска и его оценки не является новой: в 20-х годах нашего столетия был принят ряд законодательных актов, учитывающих существование в России производственно-хозяйственного риска. Но по мере становления административно-командной системы происходило уничтожение реальной предприимчивости, свойственной рыночным отношениям, и уже в середине 30-х годов к категории «риск» был привешен ярлык — буржуазная, капиталистическая.
Экономической политике СССР длительное время соответствовала ориентация на преимущественно экстенсивное развитие народного хозяйства страны и господство административных методов управления. Все это вело к тому, что обоснование эффективности хозяйственной деятельности в условиях плановой экономики и соответственно все технико-экономические обоснования любых проектов обходились без анализа рисков. Таким образом, понятны причины отсутствия интереса к проблеме экономических рисков.
Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной.
На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным игнорированием его нашим хозяйственным законодательством в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.
Рассмотрим ряд определений риска, даваемых отечественными и зарубежными авторами:
1. Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.
2. Риск – вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли.
3. Риск - это неопределенность наших финансовых результатов в будущем.
4. J.P.Morgan определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых доходов.
5. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
6. Риск - шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений.
7. Риск - вероятность потери ценностей (финансовых, материальных товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами.
Таким образом, четко заметна тесная связь риска, вероятности и неопределенности. Следовательно, чтобы наиболее точно раскрыть категорию «риск», необходимо определить такие понятия как «вероятность» и «неопределенность», поскольку именно эти два фактора лежат в основе рисков [11, c. 24].
На основании вышесказанного можно сделать вывод, что в основе риска лежит вероятностная природа рыночной деятельности и неопределенность ситуации при ее осуществлении.
Далее, следует учитывать, что риск сопутствует всем процессам, идущим в компании, вне зависимости от того, являются ли они активными или пассивными (в юриспруденции для этого существует термин «деяние» - действие или бездействие).
Таким образом, здесь открывается третья сторона риска – его принадлежность какой-либо деятельности. Иначе говоря, если предприятие планирует реализовать проект - оно подвержено инвестиционным, рыночным рискам; если же компания не осуществляет никаких действий, она опять-таки несет риски – риск неполученной прибыли, те же рыночные риски и пр. Это заложено уже в самом определении понятия «предприятие».
Таким образом, при осуществлении своей деятельности предприятие ставит определенные цели – получить такие-то доходы, затратить столько-то и т.д. Следовательно, оно планирует свою деятельность. Но, выбирая ту или иную стратегию развития, предприятие может потерять свои средства, то есть получить сумму, меньшую, чем запланированная. Как было указано выше, это объясняется неопределенностью ситуации, в которой находится компания. А, находясь в условиях неопределенности, руководству приходится принимать решения, вероятность успешной реализации которых (а значит, и получения доходов в полном объеме), зависит от множества факторов, воздействующих на предприятие изнутри и извне. В этой ситуации и проявляется понятие риска[3.
Следовательно, можно охарактеризовать риск как вероятность недополучения планируемых доходов в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности предприятия.
Очень тесно с понятием риска связано понятие «рисковой деятельности» или «деятельности, подверженной риску». Этот термин необходимо рассмотреть, так как риск не существует вне деятельности, вне процессов, идущих в компании. Учитывая подобный подход к риску, можно выделить такие понятия, как «субъект риска» и «объект риска».
Под субъектом следует понимать руководство компании, то есть конкретных лиц или коллектив, принимающих решение о выборе той или иной альтернативы, связанной с деятельностью компании. Соответственно, под объектом понимается ресурс, изменение которого возможно в случае возникновения рисковой ситуации. Учитывая то, что мы рассматриваем хозяйствующий субъект в условиях стремления к максимизации прибыли, подобным ресурсом являются чистые доходы компании.
Дата: 2019-11-01, просмотров: 205.
