Таблица 8
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящиеся в федеральной собственности (тыс. руб.)
| 2006 год | ||
| Срок | Сумма кредита | Резерв на возможные потери |
| овердрафт от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет | 3966 0 104700 848460 97801 | 30610 |
| Сумма | 10549927 | - |
| 2007 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет | 0 0 7000 76819 396064 418566 | 11241 |
| Сумма | 898449 | - |
| 9 месяцев 2008 года | ||
| овердрафт от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет | 0 0 373681 894171 424577 | 71209 |
| Сумма | 1692429 | - |
Рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (30610 / 10549927)*100% = 0,29%
За 2007 год = (11241 / 898449)*100% = 1,25%
За 9 месяцев 2008 года = (71209 / 1692429)*100% = 4,21%
Как видим из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных коммерческим организациям, находящиеся в федеральной собственности на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - менее 1% (первая категория качества), в 2007 году – 1,25% (вторая категория качества) и в 2008 году – 4,21% (вторая категория качества). Помимо этого за 3 года увеличился резерв на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об увеличении риска невозврата кредита до уровня 10-20%.
Если рассматривать динамику, то из данных видно, что объем кредитов по данной категории заемщика менялся: в 2007 снизился по сравнению с 2006 годом на 63,2%, что свидетельствует о проведении осторожной политики в 2007 году и сокращению процентных доходов. А в 2008 году объем выданных кредитов вырос по сравнению с 2007 годом на 533,4%, что означает обратную тенденцию, т.е наращивание процентных доходов (рост процентной маржи) и увеличение рисков ликвидности.
Темп прироста рассчитывается по формуле:
(1)
По срокам выдачи кредитов из данных отчетности видно, что на протяжении 3-х лет по данному заемщику банк выдавал большую сумму именно на срок от 180 до 1 года, что означает проведение осторожной кредитной политики краткосрочного характера.
Таблица 9
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности (тыс. руб.)
| 2006 год | ||
| Срок | Сумма кредита | Резерв на возможные потери |
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет | 2517 47000 0 0 113900 104992 | 5009 |
| Сумма | 268409 | - |
| 2007 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет | 17643 37000 0 104000 299180 56264 | 86 |
| Сумма | 514087 | - |
| 9 месяцев 2008 года | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет | 32731 51500 1900 70200 201325 42542 | 655 |
| Сумма | 400198 | - |
Рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (5009 / 268409)*100% = 1,86%
За 2007 год = (86 / 514087)*100% = 0,01%
За 9 месяцев 2008 года = (655 / 400198)*100% = 0,16%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных коммерческим организациям, находящиеся в государтсвенной (кроме федеральной) собственности на протяжении 3-х лет была: в 2006 году – 1,86% (вторая категория качества); с 2007 по 2008 гг. – менее 1% (первая категория качества). Тем не менее, риск невозврата кредитов по данному заемщику незначительный.
Объем выданных кредитов в 2007 году вырос на 91,5%, а в 2008 году снизился на 22,1%. Это также свидетельствует о проведении осторожной кредитной политики по данному заемщику: незначительной наращивание процентных доходов, направление ресурсов в краткосрочные (до 1 года) доходообразующие активы и тем самым улучшение ликвидной позиции.
Таблица 10
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям (тыс. руб.)
| 2006 год | ||
| Срок | Сумма кредита | Резерв на возможные потери |
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 276371 16000 23500 0 47549 438909 41647 | 2560 |
| Сумма | 843976 | - |
| 2007 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 1070935 0 2410 194350 428250 895520 660948 | 11417 |
| Сумма | 3252413 | - |
| 9 месяцев 2008 года | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 445839 500000 0 3700 817548 1419493 1301639 | 6157 |
| Сумма | 4488219 | - |
Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (2560 / 843976)*100% = 0,303%
За 2007 год = (11417 / 3252413)*100% = 0,35%
За 9 месяцев 2008 года = (6157 / 4488219)*100% = 0,13%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям на протяжении 3-х лет была: в 2006 году – 0,303% (первая категория качества); в 2007 году – 0,35% (первая категория качества); в 2008 году – 0,13% (первая категория качества). Т.к. размер резерва по данному заемщику за 3 года был менее 1%, следовательно риск невозврата кредитов минимальный.
Объем выданных кредитов на протяжении 3-х лет стабильно возрастал. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным) и тем самым снижение ликвидности.
Таблица 11
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (тыс. руб.)
| 2006 год | ||
| Срок | Сумма кредита | Резерв на возможные потери |
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 4232637 3150691 4357289 11233908 24356270 21419793 9364911 | 2154472 |
| Сумма | 78115499 | - |
| 2007 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 7819742 2988967 7742775 28080227 34476063 33067270 19582972 | 3415849 |
| Сумма | 133758016 | - |
| 2008 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 11262985 2343298 10055804 33973558 55279872 44934376 26444587 | 3660259 |
| Сумма | 184294480 | - |
Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (2154472 / 78115499)*100% = 2,75%
За 2007 год = (3415849 / 133758016)*100% = 2,55%
За 9 месяцев 2008 года = (3660259 / 184294480)*100% = 1,98%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных негосударственным коммерческим организациям на протяжении 3-х лет была: в 2006 году – 2,75%; в 2007 г – 2,55%; в 2008 – 1,98% (вторая категория качества за 3 года), следовательно риск невозврата кредитов на уровне 10-20%.
Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 135,9%. Это свидетельствует о проведении незначительно рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в краткосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 180 до 1 года выше, чем по остальным).
Таблица 12
Кредиты, предоставленные физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей (тыс. руб.)
| 2006 год | ||
| Срок | Сумма кредита | Резерв на возможные потери |
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 59118 1300 47037 162219 558773 602735 36586 | 10621 |
| Сумма | 1467768 | - |
| 2007 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 71455 0 72431 175190 742432 762493 148961 | 30868 |
| Сумма | 1972962 | - |
| 9 месяцев 2008 года | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет | 50265 226 47560 209640 685418 1917214 1199858 | 88516 |
| Сумма | 4110181 | - |
Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (10621 / 1467768)*100% = 0,72%
За 2007 год = (30868 / 1972962)*100% = 1,56%
За 9 месяцев 2008 года = (88516 / 4110181)*100% = 2,15%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - менее 1% (первая категория качества), в 2007 году – 1,56% (вторая категория качества) и в 2008 году – 2,15% (вторая категория). Следовательно, риск невозврата кредитов также остается незначительным.
Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 180%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным).
Таблица 13
Кредиты, предоставленные физическим лицам (тыс. руб.)
| 2006 год | ||
| Срок | Сумма кредита | Резерв на возможные потери |
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет до востребования | 22088 0 6000 579 282406 5015287 6928554 0 | 339543 |
| Сумма | 12254914 | - |
| 2007 год | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет до востребования | 447376 10 54159 58023 445482 9003793 21510480 93568 | 1134496 |
| Сумма | 31612891 | - |
| 9 месяцев 2008 года | ||
| овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет до востребования | 1832314 364 3000 28066 713610 12423481 37173132 230477 | 2499966 |
| Сумма | 52404444 | - |
Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (339543 / 12254914)*100% = 2,77%
За 2007 год = (1134496 / 31612891)*100% = 3,58%
За 9 месяцев 2008 года = (2499966 / 52404444)*100% = 4,77%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам на протяжении 3-х лет была находилась в пределах от 1% до 20% (вторая категория качества), следовательно, риск невозврата кредитов можно считать незначительным.
ИП и физические лица – это категории заемщиков, по которым риск невозврата всегда выше, чем по предприятиям. Поэтому, по таким заемщикам нужно формировать больший резерв под возможные потери. Согласно общей российской банковской методике по рейтингу оценке кредитов по бальной системе такая сфера как промышленность (предприятия и корпорации) оценивается как самая менее рисковая отрасль (риск примерно от 5 до 10%), а вот, например, строительство и торговля – более рисковые отрасли (риск 20-40% и 40-60% соответственно). В большинстве аналогичных зарубежных методиках по оценке кредитов отрасль заемщика при анализе кредитоспособности не рассматривается.
Объем выданных кредитов физическим лицам на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 327,6%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в долгосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок свыше 3-х лет больше, чем по остальным).
Дата: 2019-07-30, просмотров: 192.
