Начальный баланс на 01.12.08
Поможем в ✍️ написании учебной работы
| Актив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| I . ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| |||
| Нематериальные активы (04,05) | 110 | 65000 | 55000 | |
| Основные средства (01,02) | 120 | 368100 | 328100 | |
| Незавершенное строительство (07,08,16) | 130 |
| ||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 |
| ||
| Долгосрочные финанс.вложения (58,59) | 140 |
| ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 145 |
| ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 |
| ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | |||
433100
158800
41000
85800
18000
14000
1950
2950
11850
175550
558650
На конец отчетного
периода
4
421850
()
24000
25200
28100
499150
12000
12000
25000
10750
10950
800
47500
558650
Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период
Таблица 7
| № | Содержание ХО | Дт | Кт | Сумма, ДЕ | Тип ХО |
| 1 | Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС) | 62.1(А) | 90.1(П) | 18 880 | _ |
| 2 | Выделен НДС с реализованной продукции | 90.3(А) | 68.2(А) | 2880 | _ |
| 3 | С баланса списана себестоимость реализованной продукции | 90.2(А) | 45(А) | 10100 | _ |
| 4 | В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа | 07(А) | 75.1(А) | 1950 | 1 |
| 5 | Основные средства переданы в монтаж | 08.3(А) | 07(А) | 1950 | 1 |
| 6 | Внесена в бюджет плата по социальному страхованию | 69.1(П) | 51(А) | 500 | 4 |
| 7 | Получены средства для выплаты з/платы | 50(А) | 51(А) | 10950 | 1 |
| 8 | Выдана из кассы заработная плата | 70(П) | 50(А) | 10950 | 4 |
| 9 | Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС) | 10.1(А) | 60.1 (П) | 17700-2700 =15000 | 3 |
| 10 | Выделен НДС | 19.3(А) | 60.1(П) | 2700 | 3 |
| 11 | Отпущены со склада в производство материалы | 20(А) | 10.1(А) | 18100 | 1 |
| 12 | Переданы материалы для монтажных работ | 08.3(А) | 10.1(А) | 1050 | 1 |
| 13 | Поступила на склад из производства готовая продукция | 43(А) | 20(А) | 30950 | 1 |
| 14 | Готовая продукция отгружена покупателям | 45(А) | 43(А) | 40850 | 1 |
| 15 | Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС) | 62.1(А) | 90.1(П) | 59 000 | _ |
| 16 | Выделен НДС с реализованнойПродукции | 90.3(А) | 68.2(А) | 9000 | _ |
| 17 | С баланса списана себестоимость реализованной продукц. | 90.2(А) | 45(А) | 33150 | _ |
| 18 | Поступили авансы от покупателей | 51(А) | 62.2(П) | 54750 | 3 |
| 19 | Погашена задолженность банку по долгоср.кредиту | 67.1(П) | 51(А) | 7000 | 4 |
| 20 | Получены безвозмездно материалы | 10.1(А) | 98.2(П) | 1950 | 3 |
| 21 | Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход | 98.2(П) | 91.1(П) | 1450 | _ |
| 22 | Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам | 60.1(П) | 51(А) | 16900 | 4 |
| 23 | Погашена задолженность банку по краткоср. ссуде | 66.1(П) | 51(А) | 20950 | 4 |
| 24 | Начислена премия работникам из прибыли | 99(П) | 70(П) | 10100 | 2 |
| 25 | Начислена зарплата работникам организации | 20(А) | 70(П) | 20000 | 3 |
| 26 | Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) | 20(А) 20(А) 20(А) 20(А) | 69.1(2,9) 69.2(20) 69.3(3,1) 69.11(0,5) | 580 4000 620 100 | 3 |
| 27 | Начислена заработная плата за монтажные работы | 08.3(А) | 70(П) | 400 | 3 |
| 28 | Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы | 08.3(А) 08.3(А) 08.3(А) 08.3(А) | 69.1(П) 69.2(П) 69.3(П) 69.11(П) | 11,6 80 12,4 2 | 3 |
| 29 | Удержан подоходный налог с заработной платы | 70(П) | 68.1(П) | 2000 | 2 |
| 30 | Начислены проценты за краткосрочный кредит | 91.2(А) | 66.2(П) | 2450 | _ |
| 31 | Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме | 01.1(А) | 08.3(А) | 3506 | 1 |
| 32 | На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме | 51(А) | 62.1(А) | 77880 | 1 |
| 33 | Выдан аванс поставщикам | 60.2(А) | 51(А) | 25950 | 1 |
| 34 | Организацией был получен долгосрочный займ | 51(А) | 67.3(П) | 20000 | 3 |
| 35 | Погашена задолженность банку по долгосрочному займу | 67.3(П) | 51(А) | 10000 | 4 |
| 36 | Начислены проценты по долгосрочному банковскому кредиту | 91.2(А) | 67.2(П) | 7000 | _ |
| 37 | Выплачены проценты по долгосрочному банковскому кредиту | 67.2(П) | 51(А) | 7000 | 4 |
| 38 | Произведены платежи поставщикам и подрядчикам за счет кредитов банка | 60.1(П) | 67.1(П) | 7000 | 2 |
| 39 | Начислен износ основных средств | 20(А) | 02(П) | 20950 | 1* |
| 40 | Начислен износ НМА | 20(А) | 05(П) | 5950 | 1* |
| 41 | По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат | 90.9 99 | 99 91.9 | 22750(прибыль) - 8000(убыток) = 14750 | |
| 42 | Начислен налог на прибыль (24%) | 99(П) | 68.4(П) | 3540 | 2 |
| Итого | 630842 | ||||
| 43 | Проведена реформация баланса (закрытие счетов, субсчетов 90,91) | 90.1
90.9
90.9
 91.1
91.9
| 90.9 90.2 90.3 91.9 91.2 | 974680 473250 148680 15950 260950 | |
| 44 | Закрытие 99 счета | 99 | 84 | 29210 | 2 |
Дополнительные данные
В главной книге по счетам 90 и 91 на 01.12.2008 имеется следующая информация, которая записывается в оборотно-сальдовой ведомости в столбцы остатков на начало периода:
- накопленная выручка за предыдущий период составила 896 800 ДЕ;
- накопленная себестоимость реализованной продукции – 430 000 ДЕ;
- выделен НДС в размере 136800 ДЕ;
- определен финансовый результат от основного вида деятельности предприятия – 330000 ДЕ; (Дт 90.9 Кт 99)
- доходы от прочих видов деятельности составили – 14 500 ДЕ;
- прочие расходы – 17 500 ДЕ;
- определен финансовый результат от прочих видов деятельности предприятия – 3000 ДЕ. (Дт 99 Кт 91.9)
Дата: 2019-07-30, просмотров: 248.
