Вопросы для обсуждения:

1. Общая характеристика и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Преступления против общего порядка осуществления предпринимательской деятельности.

3. Общая характеристика преступлений в сфере кредитно-денежных отношений, отношений, связанных с ценными бумагами, валютными ценностями и налогообложением.

Практическое задание

Задача 1.

Президент фирмы "Фаззанд" Сергеев по предварительному сговору с должностными лицами Энской таможни Зориным и Черновым системати­чески переправляли через таможенную границу в зарубежные страны строевой лес без уплаты установленной пошлины. Как установлено следствием, всего ими не уплачено пошлины на сумму свыше 51 млн руб. За содействие в перемещении через таможенную границу леса без оплаты пошлины Зорин и Чернов получили от Сергеева по 100 тыс. руб. каждый.

Дайте юридический анализ составов преступлений, имеющихся в действиях Сергеева, Зорина и Чернова. Квалифицируйте их действия.

Задача 2.

Представитель объединения "Амстронг" Крылов договорился с пре­зидентом зарубежной медицинской фирмы Давыдовым о поставке крупной партии новейшей медицинской техники для Энского кардиологического центра. С целью уменьшения суммы таможенной пошлины они договорились указать в декларации вместо номенклатуры медицинского оборудования комплектующие части и детали медицинской техники. Хотя объединением "Амст­ронг" на оплату пошлины было выделено 25 тыс. долларов США, Крылов и Давыдов в качестве пошлины уплатили лишь 7 тыс. долларов США, а остав­шаяся сумма, выделенная на оплату пошлины, ими была поделена поровну.

Решите вопрос об уголовной ответственности Крылова и Давыдова.

Задача 3.

Мухин подготовил необходимые документы для создания малого пред­приятия по изготовлению кухонной мебели, зарегистрировал его в установленном порядке, не имея намерения производить мебель. Используя име­ющиеся у него документы и подкуп, он получил в коммерческом банке под высокую учетную ставку крупный кредит (4 млн. руб.), после чего объявил о ликвидации предприятия и скрылся.

Решите вопрос об ответственности Мухина. Квалифицируйте его действия. Проверьте разграничение составов, предусмотренных в ст.ст. 173 и 176 УК РФ.

Задания для самостоятельной работы:

1. Что понимается под преступлениями в сфере эко­номической деятельности?

2. По каким критериям можно классифицировать пре­ступления в сфере экономической деятельности?

3. Изучить гл. 22 УК РФ и составить таблицу, сгруппировав составы по непосредственному объекту

4. Выделить составы преступлений, сконструированные по типу материальных с указанием последствий.

5. Провести классификацию последствий преступлений в сфере экономической деятельности.

6. Выделить составы преступлений в сфере экономической деятельности с двумя формами вины.

7. Указать признаки, указывающие на наличие специального субъекта в составах преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ.

8. Что понимается под незаконным предпринимательством? Изучить разъяснения, данные в постановлении ПВС РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" по вопросам правовой оценки незаконного предпринимательства.

9. Какие предусмотрены условия уголовной ответственности за незаконное предпринимательство?

10. Какие условия уголовной ответственности предусмотрены за незаконную организацию и незаконное проведение азартных игр?

11.  Охарактеризовать уголовно-наказуемые действия, связанные с образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица.

12. Что понимается под легализацией (отмыванием) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем? Изучить постановление ПВС РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" по вопросам правовой оценки легализации (отмывания) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем.

13. Изучить постановление Пленума Верховного Суда СССР от 31.07.62 N 11 "О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества" и раскрыть признаки заранее не обещанного приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем и его отличие от укрывательства преступления (ст. 316 УК РФ).

14. По каким критериям следует отграничить приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого пре­ступным путем от соучастия в виде пособничества?

15. Раскрыть особенности признаков преступлений в сфере кредитных отношений?

16. Охарактеризовать общественно опасные последствия в составах преступлений в сфере обращения с ценными бумагами. 

17. Изучить ст. 186 УК РФ и постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг"  и указать, какие условия предусмотрены для наступления уголовной ответственности за изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег или ценных бумаг?

18. По каким критериям следует разграничить составы изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов?

19. Кого следует считать лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в ст. 189 УК РФ?

20. В чем особенности составов незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга и нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней?

21. Указать условия наступления уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

22. В каких формах возможно уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица? Охарактеризовать особенности состава преступления.

23. Изучить составы преступлений, предусмотренных ст.ст. 195, 196 и 197 УК РФ и указать особенности признаков преступлений, связанных с банкротством.

24. Изучить признаки преступлений, связанных с уплатой или взиманием налогов (ст.ст. 198 - 199²) и классифицировать их.

25. Изучить постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления"и указать, какие условия необходимы для наступления уголовной ответственности за налоговые преступления?

26. Изучить практику применения ст. 169-199² УК РФ и привести 5 примеров ошибочной квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

Примерная тематика рефератов:

1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности: особенности состава и его отграничение от злоупотребления должностными полномочиями.

2. Незаконное предпринимательство: особенности состава и вопросы квалификации.

3. Вопросы уголовной ответственности и квалификации легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, и легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

4. Преступления против правил кредитных отношений: особенности составов и вопросы отграничения от гражданско-правовых деликтов.

5. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг: признаки и вопросы квалификации.

6. Уголовно-правовая защита рынка ценных бумаг.

7. Преступления против порядка оборота валютных ценностей. Вопросы квалификации и отграничения от административных деликтов.

8. Преступления, связанные с банкротством. Условия наступления уголовной ответственности и проблемы квалификации

9. Налоговые преступления. Вопросы квалификации в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28. 12. 2006 г. №64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления».

10. Характеристика общественно-опасных последствий преступлений в сфере экономической деятельности.