Ответственность за экономические преступления в Соборном Уложении 1649 г.

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1)

Непосредственный объект - отношения, складывающиеся в сфере правомерного ведения Единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

В статье фактически ответственность предусматривается за два самостоятельных состава преступления: представление в соответствующие органы документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях приобретения права на чужое имущество (ч. 1), и внесение в реестр владельцев ценных бумаг и систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа в данные информационные системы (ч. 2 и 3).

Диспозиции норм в статье носят бланкетный характер, для квалификации подобного рода действий необходимо использовать: ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; ФЗ «О рынке ценных бумаг»; Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденное Постановлением Правительства РФ.

В специальной литературе преступления подобного рода именуют рейдерскими захватами. Рейдерство — это незаконный насильственный или ненасильственный криминальный захват объектов чужой собственности, предприятий и их имущества с целью завладения, который нередко сопровождается совершением обманных действий и причинением собственникам (владельцам) имущества физического и материального вреда (ущерба).

В преступлении, ответственность за которое предусмотрена ч. 1, предметом преступления являются документы, представляемые в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги. По ч. 2 предметом следует признать недостоверные сведения о владельцах ценных бумаг и о системе депозитарного учета различных финансовых инструментов.

Состав данных преступлений является формальным, то есть считается оконченным с момента осуществления указанных в законе действий: предоставление соответствующих документов в указанные органы (ч. 1) и внесение сведений в реестр или систему депозитарного учета (ч. 2).

Приготовление к основным составам этих преступлений ненаказуемо. Ответственность может наступить только за приготовление к квалифицированному виду преступления, выраженному во внесении в соответствующие документы недостоверных сведений с использованием насилия или угрозы его применения (ч. 3).

Субъективная сторона в преступлении, ответственность за которое предусмотрена ч. 1, характеризуется такими обязательными признаками, как вина в форме прямого умысла и специальная цель, которая в конечном итоге предполагает незаконное приобретение права на чужое имущество. По ч. 2 и 3 виновный действует с прямым умыслом, но цель не выделена законодателем в качестве обязательного признака.

Субъектом преступлений по ч. 1 и 2 - общий - физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Если в совершении преступления принимает участие должностное лицо либо лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, их действия следует квалифицировать по совокупности преступлений.

По ч. 3 ответственность усилена за действие, совершенное с применением насилия либо угрозы его применения. Законодатель не уточняет характер насилия. Скорее всего, речь идет о насилии, не опасном для жизни или здоровья, поэтому дополнительной квалификации по статьям о преступлениях против личности не требуется. При насилии, опасном для жизни или здоровья, или при умышленном причинении смерти в процессе совершения преступления ответственность наступает по совокупности (ст. 170.1 и 111 либо 105 УК).

Отграничение незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ) от незаконного занятия частной медицинской практикой, частной фармацевтической деятельностью либо народной медициной (целительством) (ст. 6.2. КоАП РФ)

Сейчас Статья 6.2. Незаконное занятие народной медициной

Занятие народной медициной без получения разрешения, установленного законом,

Можно отграничить по:

1) Непосредственному объекту. Непосредственный объект преступления - общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности, правонарушения – здоровье населения.

Под народной медициной понимаются методы оздоровления, профилактики, диагностики и лечения, основанные на опыте многих поколений людей, утвердившиеся в народных традициях и не зарегистрированные в порядке, установленном законодательством РФ. В соответствии со ст. 57 Основ законодательства РФ об охране здоровья граждан правом на занятие народной медициной имеют граждане России, получившие диплом целителя, выдаваемый органом исполнительной власти в области здравоохранения субъекта РФ. В дальнейшем занятие народной медициной, в том числе натуротерапией, рефлексотерапией, традиционной диагностикой и традиционными системами оздоровления, требует получения лицензии.

3) Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряжение с извлечением дохода в крупном размере (свыше 1,5 млн. р.). Так что незаконное предпринимательство, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, а равно сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, влечет уголовную ответственность по ст. 171 УК РФ.

4) Состав преступления формально-материальный. При его формальной структуре для признания преступления оконченным достаточно совершения деяния в указанных формах, но сопряженного с извлечением дохода в крупном размере. При причинении крупного ущерба охраняемым интересам граждан, общества или государства состав приобретает конструкцию материального, но требуется установление причинной связи между незаконным предпринимательством и причиненным ущербом. Состав правонарушения формальный.

5) По субъекту. Субъект преступления – как ИП, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве ИП; лицо, на котором в силу служебного положения постоянно, временно или по специальному разрешению возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. Субъект правонарушения - физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, в том числе и гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (индивидуальный предприниматель).

6) В ст. 171 УК РФ усиливается ответственность за совершение деяний организованной группой; сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (свыше 6 млн. р.).

7) На основании Постановления Пленума Верховного суда № 23 от 18.11.2004 года Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части статьи 235 УК РФ. В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения (лицензии) не повлекло последствий, указанных в статье 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном размере или в особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части статьи 171 УК РФ.

Отграничение незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ) от осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) (ст. 14.1 КоАП РФ)

Можно отграничить по:

8) По объективной стороне. Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряжение с извлечением дохода в крупном размере (свыше 1,5 млн. р.). Так что незаконное предпринимательство, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, а равно сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, влечет уголовную ответственность по ст. 171 УК РФ.

9) Состав преступления формально-материальный. При его формальной структуре для признания преступления оконченным достаточно совершения деяния в указанных формах, но сопряженного с извлечением дохода в крупном размере. При причинении крупного ущерба охраняемым интересам граждан, общества или государства состав приобретает конструкцию материального, но требуется установление причинной связи между незаконным предпринимательством и причиненным ущербом. Состав правонарушения формальный.

10) В ч. 3 ст. 14.1 устанавливается ответственность за осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), а в ч. 4 – за осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией).

11) По субъективной стороне. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), причинившее крупный ущерб, может быть совершено как с прямым, так и с косвенным умыслом. Незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, может быть совершено только с прямым умыслом. С субъективной стороны правонарушения могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности.

12) Примечание. Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного настоящей статьей, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ", и если такие действия (бездействие) связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями и (или) с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации.

13) В ст. 171 УК РФ усиливается ответственность за совершение деяний организованной группой; сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (свыше 6 млн. р.).

Отграничение незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ) от нарушения законодательства о государственной регистрации юридических лиц органами, осуществляющими государственную регистрацию юридических лиц (ст. 14.25 КоАП РФ)

Можно отграничить по:

1) Непосредственному объекту. Основной непосредственный объект преступления - общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности, а правонарушения - порядок государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

2) По объективной стороне. Объективная сторона преступления выражается в незаконном предпринимательстве, деяние может находить свое выражение в следующих двух формах: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации; осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такая лицензия обязательна. Объективная сторона правонарушения выражается в нарушении законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а именно: 1) Несвоевременное или неточное внесение записей о юридическом лице в единый государственный реестр юридических лиц или об индивидуальном предпринимателе в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; 2) Незаконный отказ в предоставлении или несвоевременное предоставление содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц или едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей сведений и (или) документов либо иных предусмотренных законодательством о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов лицам, заинтересованным в получении таких сведений и (или) документов; 3) Несвоевременное представление сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом; 4) Непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом; 5) Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

5) По субъекту. Субъекты ст. 14.25 - должностные лица регистрирующих органов, в обязанности которых входит выполнение соответствующих функций.

6) По субъективной стороне. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), причинившее крупный ущерб, может быть совершено как с прямым, так и с косвенным умыслом. Незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, может быть совершено только с прямым умыслом. С субъективной стороны правонарушения могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности.

7) В ст. 171 УК РФ усиливается ответственность за совершение деяний организованной группой; сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (свыше 6 млн. р.).

Отграничение производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта немаркированных товаров или продукции (ст. 171.1 УК РФ) от выпуска или продажи подлежащих маркировке товаров и продукции без маркировки (ст. 15.12 КоАП РФ)

Можно отграничить по:

1) Обязательным условием привлечения лица к уголовной ответственности является крупный размер стоимости немаркированных товаров (свыше 1,5 млн.р.). Выпуск организацией - производителем товаров и продукции в меньших размерах влечет административную ответственность (ст. 15.12 КоАП РФ).

2) Если действия, связанные с незаконным оборотом товаров (продукции), подлежащих обязательной маркировке, совершаются без необходимой лицензии или с нарушением ее условий, а равно без государственной регистрации, то они влекут административную ответственность по ч. 4 ст. 14.17 КоАП, а при извлечении дохода в крупном размере - уголовную ответственность в соответствии со ст. 171 УК РФ. Необходимо учитывать, что привлечение к уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение соответствующее юридическое лицо.

3) Ч. 2 ст. 171.1 УК содержит два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой; б) совершение преступления в особо крупном размере.

32. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Пост. № 23 Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.

1. В соответствии с ч. 1 ст. 34 Конституции РФ каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в п. 1 ст. 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. В соответствии со ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства - с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации. Судам следует иметь в виду, что отсутствует состав указанного преступления в тех случаях, когда лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет не запрещенную законом предпринимательскую деятельность, имея специальное разрешение (лицензию) на осуществление конкретного вида деятельности, если для этого требуется получение лицензии, и соблюдает лицензионные требования и условия.

2. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам).

Под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.

4. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, судам следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется ФЗ, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии).

В соответствии со ст. 2 ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий следует понимать занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения (лицензии) лицом, не выполняющим лицензионные требования и условия, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности.

5. Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ. В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения (лицензии) не повлекло последствий, указанных в статье 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном размере или в особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК РФ.

6. Если юридическое лицо, имеющее специальную правоспособность для осуществления лишь определенных видов деятельности (например, банковской), занимается также иными видами деятельности, которыми оно в соответствии с учредительными документами и имеющейся лицензией заниматься не вправе, то такие действия, сопряженные с неправомерным осуществлением иных видов деятельности, должны рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо незаконная предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

9. Если ФЗ разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

10. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

11. Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ.

12. Под доходом в ст. 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

14. Если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного статьей 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 180 УК РФ.

15. Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 171 и 171.1 УК РФ. В тех случаях, когда незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст.и 171 и ст. 238 УК РФ. Если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений: по ст. 171 УК РФ, а также по ст. 181 УК РФ как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности.

16. Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ.

18. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК РФ (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 УК РФ не требует.

19. Судам следует иметь в виду, что под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность по ст. 174 УК РФ или по ст. 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

20. Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Надо установить, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

21. При постановлении обвинительного приговора по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления.

22. В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества).

23. Под лицами, использующими свое служебное положение следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

24. Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ и при наличии к тому оснований - по ст. 202 УК РФ.

25. Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ.

26. Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174.1 УК РФ.

33. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Статья призвана противодействовать распространению в современной экономической деятельности практики фиктивного создания юридических лиц (в частности, так называемых фирм-однодневок), руководящие функции в которых номинально возлагаются на подставных лиц, тогда как реальные руководители, оставаясь неизвестными для контролирующих органов, используют эти фирмы в незаконных целях, нанося существенный урон экономике государства.

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.

Объективная сторона преступления характеризуется общественно опасным деянием в виде создания или реорганизации юридического лица, совершенного через подставных лиц.

В соответствии с гражданским законодательством юридические лица могут создаваться в форме коммерческой или некоммерческой организации и подлежат государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц. Юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц (п. 2 ст. 51 ГК РФ).

Реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. Юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (ст. 57 ГК РФ).

Заявителями могут быть следующие физические лица: руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица; учредитель или учредители юридического лица при его создании; руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица; конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица; иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного ФЗ, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.

Таким образом, под созданием или реорганизацией юридического лица в статье следует понимать деятельность, выразившуюся в подготовке и направлении в регистрирующий орган документов, необходимых для создания или реорганизации юридического лица. При этом криминообразующим признаком в такой деятельности является способ — осуществление ее через подставных лиц, под которыми в соответствии с примечанием понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

Состав преступления является формальным. Преступление окончено с момента создания или реорганизации юридического лица, т.е. со дня внесения соответствующих записей в единый государственный реестр юридических лиц.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Цель и мотив не являются обязательными признаками данного преступления. В случае дальнейшего использования образованного юридического лица для совершения других преступлений (например, налоговых, легализации имущества, добытого преступным путем, и др.), содеянное надлежит оценивать по совокупности преступлений.

Субъект преступления — общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, усилиями которого через подставных лиц было создано юридическое лицо. Подставные лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо, уголовной ответственности по комментируемой статье не подлежат. В случае согласия лица выступить номинальным учредителем (участником) юридического лица или органом его управления оно может нести ответственность по ч. 1 ст. 173.2 УК при наличии иных признаков указанного преступления.

34. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (173.2).

Ст. 173.2 УК призвана противодействовать практике образования юридических лиц в целях совершения преступлений в экономической сфере.

Непосредственным объектом преступления в обоих случаях является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.

В качестве предмета преступления предусмотрены: документ, удостоверяющий личность (ч. 1 и ч. 2), доверенность (ч. 1) и персональные данные (ч. 2).

Объективная сторона преступления, предусмотренного частью 1, выражается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Преступление следует считать оконченным в момент совершения указанных действий, независимо от того, привели эти действия к реальному образованию юридического лица или нет. Состав преступления формальный.

Объективная сторона преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 2, выражается в приобретении документа, удостоверяющего личность, или использовании персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

В соответствии с ФЗ «О персональных данных» под персональными данными понимается любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (ст. 3). К персональным данным, в частности, относятся: фамилия, имя, отчество, год и место рождения, адрес, абонентский номер, сведения о профессии, доходах, данные, касающиеся расовой, национальной принадлежности, политических взглядов, религиозных или философских убеждений, состояния здоровья, интимной жизни, биометрическая информация о лице, сведения об индивидуальных средствах коммуникации и др.

Круг персональных данных, образующих предмет данного преступления, ограничивается лишь сведениями, полученными незаконным путем, которые имеют юридическое значение при создании или реорганизации юридического лица, т.е. необходимы для принятия решения регистрирующим органом о внесении соответствующих записей в единый государственный реестр юридических лиц (например, фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, адрес места жительства учредителя или руководителя юридического лица и пр.).

Состав данного преступления также сконструирован по типу формального, т.е. момент окончания преступления связан с началом выполнения указанных в законе действий.

Субъективная сторона преступлений, предусмотренных частями 1 и 2, характеризуется виной в виде прямого умысла, а также специальной целью — образовать (создать, реорганизовать) юридическое лицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В случае реализации преступных целей содеянное должно быть квалифицировано по совокупности всех совершенных преступлений.

Субъект — общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (174). Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления(174.1)

Статья 174.

Общественная опасность преступления заключается в том, что при совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот.

Непосредственный объект — общественные отношения в сфере правомерного владения, пользования и распоряжения денежными средствами и иным имуществом.

Диспозиция статьи носит бланкетный характер, так как для правильного применения статьи необходимо изучить положения ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данный Закон является правовой основой для защиты правомерных действий с финансовыми средствами и иным имуществом от криминально полученных доходов. Создан правовой механизм, обеспечивающий государственный контроль за перемещением финансов. В него входят вопросы обязательного контроля операций с денежными средствами или иным имуществом по сделкам на сумму 600 тыс. руб. и выше.

Предмет преступления — денежные средства (в том числе и иностранная валюта) или иное имущество, приобретенное другими лицами преступным путем.

Денежными следует считать такие средства, при помощи которых осуществляются законные платежи и которые обязательны к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ. Речь идет о наличных и безналичных расчетах в любой иностранной валюте.

Имущество, заведомо приобретенное другими лицами преступным путем, должно отвечать всем признакам имущества, определяемого нормами гражданского права.

Данные предметы должны быть заведомо приобретены другими лицами преступным путем, т.е. лицо, совершившее любое преступление, кроме преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК, получило криминальный доход и пытается его легализовать через других лиц.

Для состава преступления не является обязательным знание виновным того, в результате какого именно преступления добыто имущество, кто и при каких обстоятельствах совершил это преступление. Главное условие — чтобы субъект легализации сам не участвовал в преступном приобретении указанных денежных средств или иного имущества. В то же время для квалификации преступления необходимо установить заведомость его поведения, т.е. знание им заранее того обстоятельства, что он легализует денежные средства или имущество, приобретенные другими лицами преступным путем.

В данном случае можно говорить о специфической форме прикосновенности к преступлению. Последнее обстоятельство законодателем констатируется весьма четко, т.е. виновность этих лиц в совершении какого-либо преступления, в результате которого ими противоправно получены денежные средства или иное имущество, установлена судебным приговором, вступившим в законную силу. Вместе с тем Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» разъяснил, что ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом. Кроме того, в Постановлении не сказано о необходимости судебного подтверждения факта приобретения имущества преступным путем.

Состав преступления по своей конструкции является формальным, и преступление будет считаться оконченным в момент совершения финансовой операции или сделки с указанным имуществом.

Объективная сторона преступления может выражаться посредством активных действий в форме совершения легальных финансовых операций или иных сделок с указанными предметами для того, чтобы отмыть грязные, криминальные деньги или придать имуществу характер законно приобретенного.

Финансовые операции могут заключаться в передвижении денег со счета на счет, приобретении на преступные средства ценных бумаг, осуществлении вкладов в банки, переводов за границу и т.п.

Другие сделки представляют собой (любые, кроме финансовых операций) действия физического или юридического лица, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Это могут быть сделки купли-продажи, мены, сдача имущества внаем, аренду и некоторые другие.

Субъективная сторона характеризуется наличием двух обязательных признаков — виной в форме прямого умысла и специальной цель (желание придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом). При отсутствии указанной цели либо при ее недоказанности действия виновного могут быть квалифицированы по ст. 175.

Субъект преступления — вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, легализующее имущество, которое приобретено преступным путем другими лицами.

Ч. 2 ст. 174 УК предусматривает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, совершенную в крупном размере (свыше 6 млн.р.).

Ч. 3 настоящей статьи содержит два квалифицирующих признака легализации в крупном размере: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения.

Такая трактовка означает, что совершение деяния не в крупном размере, но с наличием всех квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков охватывается рамками ч. 1 данной статьи, что не является примером для дифференциации ответственности на законодательном уровне.

Под действиями, совершенными с использованием своего служебного положения, следует понимать такие действия должностного или иного лица, которые совершены в пределах его компетенции и функциональных обязанностей, но вопреки интересам службы.

Часть 4 ст. 174 УК содержит ответственность за деяния, предусмотренные ч. 2 или 3, совершенные организованной группой.

Статья 174.1.

Общественная опасность преступлений заключается в том, что при совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот.

Непосредственный объект преступлений - общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота имущества.

Предметом преступления являются денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права. Отличие от ст. 174 состоит лишь в том, что при квалификации деяния по ст. 174.1 УК РФ предметом преступления могут быть денежные средства и иное имущество, добытые самим виновным преступным путем.

Положения статьи, касающиеся объективных признаков состава преступления, в целом совпадают с разъяснениями к ст. 174 УК.

Для привлечения к уголовной ответственности по этой статье необходимо установить то, что денежные средства или иное имущество получены самим субъектом легализации преступным путем.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. Специальная цель также остается обязательным признаком субъективной стороны. Легализация сама по себе в данном случае означает, что виновный действует с желанием придать денежным средствам и иному имуществу правомерный вид.

Субъект преступления специальный — физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое преступным путем приобрело денежные средства или иное имущество, и совершающее с ними финансовые операции и другие сделки.

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки данного состава соответствуют ст. 174, но касаются лишь предмета преступления в крупном размере, который определен в примечании к ст. 174 УК.

Отграничение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) от нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст. 15.27 КоАП РФ)

Можно отграничить по:

1) По непосредственному объекту. НО преступления - общественные отношения в сфере правомерного владения, пользования и распоряжения денежными средствами и иным имуществом. НО правонарушения - установленный порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2) По объективной стороне. Объективная сторона преступления может выражаться посредством активных действий в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Объективная сторона правонарушения выражается в неисполнении требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в следующих формах: 1) неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля; 2) действия (бездействие), ответственность за которые предусмотрена ч. 2, повлекшие непредставление в установленные сроки в уполномоченный орган соответствующих сведений операциях, подлежащих обязательному контролю; 3) Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом и др. При этом административная ответственность применяется, если соответствующее деяние не содержит признаков преступления.

3) По субъективной стороне. В отличие от правонарушения, обязательным признаком субъективной стороны преступления является специальная цель — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или имуществом.

4) По субъекту. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, совершившее финансовую или иную сделку с имуществом, приобретенным преступным путем, за исключением участвовавших в совершении первичного преступления. Субъект правонарушения - организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, а также ее должностные лица (например, кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации и лизинговые компании, ломбарды, тотализаторы и др.).

5) Преступление содержит квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки: совершение деяния в крупном размере (свыше 1,5 млн. р.), группой лиц по предварительному сговору; лицом с использованием своего служебного положения; организованной группой и в особо крупном размере (свыше 6 млн. р.).

Отграничение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем от соучастия в преступлении и приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем

Можно отграничить по:

1) По предмету преступления. Предмет преступления по ст.174 — денежные средства (в том числе и иностранная валюта) или иное имущество, приобретенное другими лицами преступным путем. Предметом преступления по ст. 175 - имущество, заведомо добытое преступным путем. Исключение составляют предметы, ограниченные в обороте или изъятые из свободного гражданского оборота.

2) По объективной стороне. Объективная сторона ст. 174 может выражаться посредством активных действий в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Объективная сторона ст. 175 выражается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, добытого преступным путем. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, квалифицируется по ст. 174 УК, а не по ст. 175, если умысел виновного был направлен на придание правомерного вида денежным средствам или иному имуществу, заведомо приобретенным преступным путем.

Из разъяснений Пленума Верховного Суда ясно, что обещание приобрести имущество, которое было получено преступным путем, переквалифицирует состав преступления в соучастие. Лицо, обвиняемое по ст. 175 УК РФ не должно участвовать в совершении преступления, при котором было добыто имущество.

3) По субъективной стороне. В отличие от преступления по ст. 175, обязательным признаком субъективной стороны преступления по ст. 174 является специальная цель — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или имуществом.

4) По субъекту. Субъект преступления по ст. 174— лицо, достигшее возраста 16 лет, совершившее финансовую или иную сделку с имуществом, приобретенным преступным путем, за исключением участвовавших в совершении первичного преступления. Субъект преступления по ст. 175 — вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое само не является участником преступления, в ходе которого добыто имущество, а лишь осуществляет указанные в законе действия, которые заранее не обговаривались.

5) По квалифицирующим и особо квалифицирующим признакам. Отличительные составы ст. 174 – совершение деяния в крупном (свыше 1, 5 млн. р.) и в особо крупном размере (свыше 6 млн. р.), а ст. 175 - в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (свыше 1,5 млн. р.).

Поскольку субъект преступления — специальный, лица, которые сами преступно приобрели легализуемое имущество и участвующие в совершении комментируемого преступления, в силу ч. 4 ст. 34 УК могут нести ответственность по комментируемой статье в качестве его организатора, подстрекателя либо пособника.

Отграничение приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ) от приобретения ввезенных на таможенную территорию РФ с нарушением таможенных правил товаров и (или) транспортных средств (ст. 16.21 КоАП РФ)

Можно отграничить по:

1) Непосредственному объекту. Непосредственный объект преступления — установленный порядок приобретения или сбыта имущества, обеспечивающий законные экономические интересы граждан, общества и государства. Непосредственный объект правонарушения - общественные отношения, связанные с осуществлением таможенного контроля.

2) По предмету. Предмет преступления — имущество, добытое в результате совершения другим лицом преступного деяния. Предмет правонарушения- товары, которые незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и НПА РФ, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, запреты и ограничения, либо товарами, выпущенными, в том числе условно, в соответствии с таможенной процедурой, пользование которыми, передача которых во владение или в пользование либо распоряжение которыми иными способами допущены в нарушение установленных запретов и (или) ограничений.

3) По объективной стороне. Объективная сторона преступления может выражаться в следующих формах: заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем; заранее не обещанный сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Объективную сторону правонарушения составляет совершение с его предметом следующих действий: приобретение, пользование, хранение, транспортировка.

4) По субъективной стороне. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной в форме умысла или неосторожности.

5) По субъекту. Субъект преступления — вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое само не является участником преступления, в ходе которого добыто имущество, а лишь осуществляет указанные в законе действия, которые заранее не обговаривались. Субъект правонарушения - виновные в совершении указанных в диспозиции действий должностные и юридические лица. Физические лица субъектами правонарушения не являются.

6) В ст. 175 предусмотрены квалифицированные и особо квалифицированные составы: совершение деяния: в крупном размере (свыше 1, 5 млн. р.); группой лиц по пред. сговору; лицом с использованием своего служебного положения; организованной группой; в особо крупном размере (свыше 6 млн. р.).

42. Понятие, виды, система и общая характеристика преступлений, связанных с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции

Основной характерной чертой рыночной экономики является конкуренция на рынке товаров, работ и услуг. Именно конкуренция в условиях рыночной системы является главным рычагом ее прогресса, вынуждая предпринимателей и других хозяйствующих субъектов в борьбе за потребителя работать эффективнее, качественнее, повышать производительность труда, осваивать новые технологии, снижать себестоимость продукции.

В соответствии с ФЗ «О защите конкуренции», конкуренция - соперничество хозяйствующих субъектов, при котором самостоятельными действиями каждого из них исключается или ограничивается возможность каждого из них в одностороннем порядке воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке.

У рыночной экономики имеются два злейших врага: монополизм, монополистическая деятельность и недобросовестная конкуренция. Согласно ФЗ «О защите конкуренции»:

недобросовестная конкуренция - любые действия хозяйствующих субъектов (группы лиц), которые направлены на получение преимуществ при осуществлении предпринимательской деятельности, противоречат законодательству РФ, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и причинили или могут причинить убытки другим хозяйствующим субъектам - конкурентам либо нанесли или могут нанести вред их деловой репутации.

Характерными проявлениями недобросовестной конкуренции являются: распространение ложных, неточных или искаженных сведений, способных причинить убытки другому хозяйствующему субъекту либо нанести ущерб его деловой репутации; введение потребителей в заблуждение относительно характера, способа и места изготовления, потребительских свойств, качества товара; получение, использование, разглашение научно-технической, производственной или торговой информации, в том числе коммерческой тайны без согласия ее владельца и др.

монополистическая деятельность - злоупотребление хозяйствующим субъектом, группой лиц своим доминирующим положением, соглашения или согласованные действия, запрещенные антимонопольным законодательством, а также иные действия (бездействие), признанные в соответствии с федеральными законами монополистической деятельностью.

Она может выражаться в самых различных действиях, связанных с злоупотреблением хозяйствующим субъектом своим доминирующим положением на рынке (изъятие товаров из обращения с целью создания дефицита или повышения цен, навязывание контрагенту невыгодных для него условий договора и др.), соглашениями хозяйствующих субъектов, ограничивающих конкуренцию, направленными на установление (поддержание) (цен, раздел рынка, ограничение доступа на рынок и т.д.).

В соответствии с Конституцией РФ, запрещающей экономическую деятельность, направленную на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст.34), государство разрабатывает антимонопольное законодательство, в котором предусматриваются гражданско-правовые, административные и уголовно-правовые меры ответственности для лиц, нарушающих это законодательство.

Нормы УК, связанные с проявлениями монополизма и недобросовестной конкуренции, устанавливают ответственность за: ограничение конкуренции (ст. 178), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179), незаконное использование товарного знака (ст. 180), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183), оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184).

Товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара и сходные с ними обозначения, предупредительная маркировка как предметы преступления, предусмотренного ст. 180 УК РФ: понятие, признаки и значение для квалификации содеянного

Предметом преступления по ч. 1 ст. 180 выступают товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров или сходные с ними обозначения для однородных товаров.

Товарный знак — обозначение, служащее для индивидуализации товаров юридического лица или индивидуального предпринимателя, удостоверяемое свидетельством на товарный знак.

Знак обслуживания — обозначение, служащее для индивидуализации выполняемых указанными лицами работ или оказываемых ими услуг.

Наименованием места происхождения товара признается обозначение, представляющее собой либо содержащее современное или историческое, официальное или неофициальное, полное или сокращенное наименование страны, городского или сельского поселения, местности или другого географического объекта, а также обозначение, производное от такого наименования и ставшее известным в результате его использования в отношении товара, особые свойства которого исключительно или главным образом определяются характерными для данного географического объекта природными условиями и (или) людскими факторами.

Сходные с ними обозначения для однородных товаров представляют собой обозначения, тождественные или сходные с чужими знаками и наименованиями до степени их смешения (например, Panasonix вместо Panasonic).

Правовая охрана указанных предметов осуществляется на основании их государственной регистрации, о чем выдается свидетельство, которое удостоверяет исключительное право его владельца на данный знак (наименование) в отношении товаров и услуг, указанных в свидетельстве.

Чужим считается товарный знак (знак обслуживания), который зарегистрирован на имя иного лица и не уступлен по договору в отношении всех или части товаров либо право на его использование не предоставлено владельцем товарного знака другому лицу по лицензионному договору.

Уголовная ответственность за незаконное использование наступает только в тех случаях, когда это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб (свыше 1 млн. 500 тыс. руб.). Неоднократность предполагает совершение лицом двух и более деяний, состоящих в незаконном использовании товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров.

При этом может иметь место как неоднократное использование одного и того же средства индивидуализации товара (услуги), так и одновременное использование двух или более чужих товарных знаков или других средств индивидуализации на одной единице товара. Проставление чужого товарного знака на предметах, входящих в одну партию выпускаемых товаров, образует одно продолжаемое деяние, в этом случае признака неоднократно совершаемого деяния нет.

Правообладатель для оповещения о своем исключительном праве на товарный знак (знак обслуживания и т.д.) вправе использовать знак охраны, который помещается рядом с товарным знаком (наименованием места происхождения товара) и состоит из латинской буквы «R» или латинской буквы «R» в окружности либо словесного обозначения «товарный знак» или «зарегистрированный товарный знак» («зарегистрированное наименование места происхождения товара» или «зарегистрированное НМПТ») и указывает на то, что применяемое обозначение является товарным знаком (наименованием места происхождения товара), охраняемым и зарегистрированным на территории РФ. Эта предупредительная маркировка является предметом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 180 УК.

Ответственность за экономические преступления в Соборном Уложении 1649 г.

Соборное уложение 1649 г. было первым печатным памятником русского права.

Одним из наиболее серьезных правонарушений было фальшивомонетчество – деяние, направленное против денежной монополии государства. Памятники 1- го периода не знают такого преступления, так как орудиями обращения были металлы по весу, осуществлялся лишь особый надзор государства за частными производителями денег, которые подвергались наказанию только за выпуск монет ниже установленной пробы. Исключительное производство монеты государством устанавливается лишь в XVI веке, и с этого же времени начинается практическое преследование о подделке монеты.

Кроме того, в Соборном Уложении 1649 г. шла речь о наказуемости уклонения от различного рода пошлин и податей (в том числе торговых); нарушения кредиторских обязательств (в частности, ложном банкротстве), приобретения похищенного имущества, принуждения заключить сделку или обманного обвинения в таком принуждении, контрабанды, нарушений правил торговли (в особенности спиртными напитками, табаком) и т. д.

В 1661 г. Был издан полный и точный закон о подделке монеты. К подобному роду преступлений относятся: выделка монеты, равной по качеству с казенной, частными лицами; посеребрение медной монеты для обмана и, наконец, выделка монеты низшего качества.Подделка документов, печатей и подписей наказывалась смерть.

2. Ответственность за экономические преступления по уголовному законодательству буржуазной России (XVIII-XX вв.).

В Уложении о наказаниях уголовных и исправительных не было особого раздела (главы), содержащего статьи с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности. Однако в нем можно обнаружить в общей сложности более 500 казуистичных статей, которые на современном юридическом языке назывались бы правонарушениями в сфере экономической деятельности.

Так, в разделе «О преступлениях и проступках против собственности частных лиц» речь шла не только о хищении, присвоении и уничтожении имущества, но и злоупотреблениях, совершаемых при заключении или исполнении обязательств вообще (принуждении к заключению невыгодной сделки или отказу от уже заключенной; сделках, основанных на подлоге или обмане «из корыстных или иных личных видов») либо обязательств по договорам купли-продажи (например, продажа «проданного» или похищенного, покупка имущества у малолетних и лиц, не являющихся законными собственниками), временного хранения, займа, поручения. Незаконные сделки (в том числе касающиеся подрядов и поставок для нужд казны, реализации ее имущества) в отношении государственной собственности рассматривались как преступления по службе государственной и общественной. Аналогичным образом оценивались действия должностных лиц и чиновников по так называемым межевым делам, т. е. по отводу и использованию земель. Контрабанда, уклонение от уплаты сборов, пошлин и податей, как таможенных, так и иных, нарушение правил разработки полезных ископаемых (добычи драгоценных металлов и драгоценных камней) также признавались деяниями, непосредственно затрагивающими интересы государства, но здесь применялись статьи раздела «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны». В этот же раздел были включены статьи, устанавливающие наказуемость за фальшивомонетничество, которое усматривалось в изготовлении и подделке не только металлической монеты, но и бумажных денег (государственных кредитных бумаг). В Уложении о наказаниях уголовных и исправительных подделка ценных бумаг, не являющихся деньгами и принадлежащих государственным кредитным учреждениям, частным банкам и предприятиям, относилась к посягательствам не на государственные, а на общественные интересы. Право заниматься коммерческой деятельностью, содержать заводы, вести ремесленное дело предоставлялось лишь свободным сословиям, к которым не относились крепостные.

С принятием Манифеста 19 февраля 1861 г. о выходе крестьян из крепостной зависимости круг субъектов, которые не могли заниматься предпринимательской деятельностью, сузился практически до чиновников. Каких-либо специальных норм о воспрепятствовании этому праву не было, но многочисленные составы должностных и служебных преступлений охватывали признаки подобного рода деяний. Вместе с тем самостоятельными преступлениями признавались нарушения порядка открытия заводов, фабрик, мануфактур, ремесел, торговых учреждений, банков и ссудных касс, что чаще всего связывалось с отсутствием необходимого разрешения, свидетельства или квалификации. Кроме того, в главе «О нарушениях уставов фабричной, заводской и ремесленной промышленности» криминализировались незаконное использование чужого изобретения; подделка чужих клейма или знака, «прикладываемых с дозволения правительства к изделиям или произведениям мануфактур, фабрик или заводов»; разглашение банковской и иной коммерческой тайны

Уголовное Уложение 1903 г. предусматривало ответственность за такие действия учредителя или руководителя кредитной организации, общества взаимного страхования, товарищества на паях или акционерного общества, как: а) сообщение правительству при получении разрешения на открытие акционерного общества заведомо ложных сведений об учреждаемом предприятии, если это сообщение могло причинить вред акционерам; б) помещение заведомо ложных сведений о состоянии дел или счетов организации, товарищества или общества в отчетах, балансах или торговых книгах; в) представление заведомо неверного счета по исчислению и выдаче дивиденда; г) выпуск необеспеченных или в большем, чем положено, количестве облигаций или иных ценных бумаг. Как направленные против имущества рассматривались различного рода действия, совершаемые в связи с банкротством (сокрытие имущества тем или иным способом с целью избежать погашения долга); легкомысленным ведением дел организации, предприятия или общества; несвоевременным прекращением деятельности; ростовщичество; принуждение к невыгодной для другой стороны сделке; совершение сделок с имуществом, заведомо добытым преступным путем.

Самостоятельными разделами Особенной части Уложения 1903 г. регулировалась ответственность за изготовление фальшивых денег, ценных бумаг или знаков, осуществление предпринимательской деятельности без необходимого разрешения либо с нарушением установленных законами или уставом условий и порядка занятия отдельными видами деятельности. Особое внимание придавалось торговле спиртными напитками, операциям с ценными бумагами, сделкам с драгоценными, металлами и драгоценными камнями.

3. Ответственность за экономические преступления по некодифицированному уголовному законодательству России советского периода (1917-1922 гг.)

Октябрьская социалистическая революция 1917 г. нарушила эволюционное развития капиталистических отношений в России. Пришедшие к власти большевики попытались в условиях жесточайшей гражданской войны путем «красногвардейской атаки на капитал» осуществить переход к социализму.

Декретами советской власти провозглашалась социализация земли, отмена частной собственности на землю. Уже осенью 1917 г. началась национализация крупной промышленности, затем были национализированы банки, предприятия аграрной, нефтяной, металлургической, металлообрабатывающей, текстильной, электротехнической, цементной, сахарной, табачной и других отраслей промышленности, железнодорожный и водный транспорт, внешняя торговля.

Декретом Совета народных комиссаров от 14 ноября 1917 г. утверждалось Положение о рабочем контроле . Вся работа по управлению промышленностью (планирование, снабжение, распределение заказов и перераспределение готовой продукции) концентрировалась в руках Всероссийского Совета народного хозяйства. Были введены государственная монополия на хлеб, текстиль, нефть, спички и т.п., запрет частной торговли продовольственными товарами и продовольственная разверстка. Воспрещались все сделки с ценными бумагами. В этих условиях государство обращает внимание на борьбу со спекуляцией.

Декретом СНК от 22 июля 1918 г. «О спекуляции» виновные в сбыте, скупке или хранении с целью сбыта, в виде промысла продуктов питания, монополизированных Республикой, подвергались наказанию на срок не менее 10 лет лишения свободы и конфискации всего имущества. Была установлена ответственность за сбыт, скупку, хранение с целью сбыта нормированных продуктов питания и предметов массового потребления по ценам выше твердых; подделку продовольственных карточек или купонов и за их использование; за отпуск нормированного товара, помимо продовольственной карточки или купона, и за отказ отпустить по ним товар по нормированным ценам. Этим же декретом предусматривалось столь же строгое наказание за неразрешенные законом сбыт, скупку и хранение платины, серебра, золота и недопущенных к обращению или аннулированных процентных бумаг, паев, акций, облигаций и других денежных свидетельств. Для рассмотрения дел по крупной спекуляции товарами и продуктами, взятыми на учет, дел о должностных преступлениях лиц, уличенных в хищениях, подлогах, неправильной выдаче нарядов, в участии в спекуляции и во взятках,

Согласно Декрету ВЦИК от 9 мая 1918 г. «О предоставлении народному комиссару продовольствия чрезвычайных полномочий по борьбе с деревенской буржуазией, укрывающей хлебные запасы и спекулирующей ими», лица, имевшие излишек хлеба и не вывозившие его на ссыпные пункты, а также расточавшие хлебные запасы на самогонку, объявлялись врагами народа.

В марте 1921 г. Десятый съезд РКП(б) принял резолюцию «О замене продовольственной разверстки продовольственным налогом». Разверстка заменялась натуральным налогом, после сдачи которого производители имели право обменивать через кооперативные организации, на рынках и базарах оставшиеся излишки на необходимые им товары. Объявлялась, хотя и в несколько ограниченных размерах, свобода торговли; постепенно отменялись государственные монополии на различные виды продукции и товаров. Крупные предприятия разрешалось передавать в аренду и концессии частным лицам, в том числе и иностранцам. Возникли товарные и фондовые биржи.

В этот период в стране существовала многоукладная экономика, свободный рынок сочетался с системой основных государственных монополий. Изменившаяся система экономических отношений потребовала существенного пересмотра понятия преступлений в сфере экономической деятельности и новой регламентации вопросов уголовной ответственности. Был установлен различные налоги, например, единый сельскохозяйственный налог, налог на сверхприбыль, акцизы на табак, спички, спиртные напитки, пиво, сахар и др. Уклонение от уплаты налогов становится одним из наиболее распространенных экономических преступлений. В соответствии с Декретом СНК от 15 июля 1921 г. карались также лица, искусственно повысившие цены на товары путем сговора или стачки между собой или путем злостного невыпуска товара на рынок.

4. Ответственность за экономические преступления по УК РСФСР 1922 г.

Экономические преступления в целом можно определить, как общественно опасные деяния посягающие на экономику как совокупность производственных (экономических) отношений и причиняющие ей материальный вред.

Советское уголовное законодательство с первых лет своего существования пошло по пути национализации крупных предприятий и значительного сужения возможных сфер частнопредпринимательской деятельности. Еще до принятия УК РСФСР 1922 г. уголовно наказуемыми стали посреднические’ функции при найме на работу, перевозка корреспонденции помимо почтового ведомства, изготовление и продажа крепких спиртных напитков, закупка товаров за рубежом и т. п. Все эти запреты нашли свое отражение в УК РСФСР 1922 г.

Из ранее известных имущественных посягательств была сохранена ответственность за ростовщичество, фальсификацию реализуемых товаров, использование чужого товарного, фабричного или ремесленного знака, рисунка, модели, чужой фирмы или чужого наименования.

В преступления против порядка управления были включены различные виды контрабанды, уклонения от налогов, а также изготовление фальшивых денег и ценных бумаг.

Вместе с тем в УК РСФСР 1922 г. появилась глава, именуемая «Преступления хозяйственные», в которой шла речь о практически неизвестных ранее деяниях: трудовое дезертирство; бесхозяйственное использование должностным лицом государственного предприятия рабочей силы, предоставляемой в порядке трудовой повинности; невыполнение плана, растрата имущества или ухудшение качества выпускаемой продукции в силу бесхозяйственного ведения дел руководителем государственного предприятия; неисполнение имущественных обязательств по договору с государственным учреждением или предприятием; нарушение положений, регулирующих проведение в жизнь государственных монополий. В данной главе говорилось также об «искусственном повышении цен на товары путем сговора или стачки торговцев между собой или путем злостного невыпуска товаров на рынок», «спекуляции с иностранной валютой в обмен на советские денежные, знаки и наоборот», «скупке и сбыте я виде промыслов продуктов, материалов и изделий, относительно которых» имеется специальное запрещение или ограничение».

5. Ответственность за экономические преступления по УК РСФСР 1926 г.

УК РСФСР 1926 г. в основном сохранил те подходы к решению вопросов об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, которые были закреплены в УК 1922 г. с учетом внесенных в него изменений. В ряде случаев ответственность была значительно повышена. Так, учиненная по предварительному сговору или в виде промысла подделка металлической монеты, государственных казначейских билетов, денежных бон, банковских билетов государственного банка и государственных ценных бумаг влекла в отношении всех участников и пособников расстрел с понижением при смягчающих обстоятельствах до лишения свободы со строгой изоляцией на срок не ниже 5 лет с конфискацией всего имущества. Расстрелом могла быть наказана и квалифицированная контрабанда, тогда как простая контрабанда наказывалась штрафом.

Пионтковский в системе советского уголовного права выделял преступления, объектом которых являются экономические отношения (производства, обмена и распределения). Он классифицировал преступления, нарушающие экономические отношения, по различию тех экономических укладов, на которые посягают соответствующие преступления, выделял, во-первых, составы преступлений, охватывающие посягательства лишь на определенные виды хозяйственных укладов:

а) посягательство на социалистические элементы экономики (бесхозяйственность, расхищение государственного и общественного имущества, нарушение государственных монополий, контрабанда, посягательства на кредитную и денежную систему, нарушение правил об охране и эксплуатации природных богатств);

б) составы преступлений, охватывающие посягательства на госкапиталистические элементы экономики (расточение арендатором переданных ему средств производства, неисполнение обязательств по договору, заключенному с государственным или общественным учреждением или предприятием, злостное повышение цен на товары, ростовщичество, нарушения правил, регулирующих торговлю).

Во-вторых, составы преступлений, охватывающие посягательства на различные виды экономических укладов (различные виды похищения имущества и примыкающие к нему преступления, нарушения прав на фирму, товарный знак и т.п., различные виды торговых обманов, покупка заведомо краденого). Наконец, выделялись преступления, посягающие на интересы трудящихся, работающих по найму у государства, общественных организаций или частных лиц.

В декабре 1928 г. принимаются Общие начала землепользования и землеустройства в СССР. Основой земельного строя объявлялась национализация земли, установление на землю исключительно государственной собственности. Все сделки с землей считались недействительными. Энергично осуществляется индустриализация страны, а в июне 1929 г. начинается массовая коллективизация сельского хозяйства. Параллельно с централизацией системы управления промышленностью происходит централизация кредитной системы во главе с Государственным банком, который становится единственным распределителем кредитов. Уголовное законодательство чутко реагирует на изменения, происходящие в экономической системе. 28 декабря 1928 г. СНК СССР принимает постановление «О мерах борьбы с лжекооперативами». Правительствам союзных республик предлагалось принять меры к усилению уголовной ответственности организаторов и фактических руководителей лжекооперативов, а также должностных лиц государственных органов и кооперации, оказывающих содействие лжекооперативам.

В связи с национализацией земли УК РСФСР 28 марта 1928 г. был дополнен ст.87-а, каравшей за совершенную в прямой или скрытой форме куплю-продажу земли, дарение, залог, самовольную мену земельных участков и всякое иное неразрешенное законом нарушение прав трудового пользования на землю, а также за передачу арендованной земли другому лицу. Еще одной новеллой социалистического уголовного права, не знакомой законодательству стран, где экономика развивается на основе конкуренции, явилось введение постановлением ЦИК и СНК СССР от 23 ноября 1929 г. уголовной ответственности за выпуск недоброкачественной продукции и за несоблюдение обязательных стандартов. Ответственность за выпуск из промышленных и торговых предприятий недоброкачественной, нестандартной и некомплектной продукции сохранялась в советском уголовном законодательстве вплоть до 1993 г.

6. Ответственность за экономические (хозяйственные) преступления по УК РСФСР 1960

УК РСФСР 1960 г. создавался как кодекс социалистического государства, не допускающего политического, идеологического и экономического плюрализма.

В УК 1960 г. содержалась специальная глава «Хозяйственные преступления», также ряд составов преступлений, посягающих на порядок осуществления экономической деятельности, был предусмотрен в главе «Государственные преступления» (контрабанда, изготовление или сбыт поддельных денег, или ценных бумаг, нарушение правил о валютных операциях).

Наиболее распространенной в юридической литературе систематизацией хозяйственных преступлений было распределение их по тем сферам хозяйственной деятельности, где они совершались. В связи с этим выделялись: 1) общие виды хозяйственных преступлений (частнопредпринимательская деятельность, коммерческое посредничество), 2) преступления в области промышленности (выпуск недоброкачественной, нестандартной и некомплектной продукции, незаконное пользование товарным знаком и др.), 3) преступления в области сельского хозяйства (нарушение ветеринарных правил, нарушение правил, установленных для борьбы с болезнями и вредителями растений и др.), 4) преступления в области использования природных богатств (незаконная порубка леса, незаконная охота, незаконное занятие рыбным и другими водными добывающими промыслами и др.), 6) преступления в области финансов (подделка знаков почтовой оплаты и проездных билетов, нарушение правил разработки недр и сдачи государству золота.

За период действия УК РСФСР 1960 г. правовая регламентация вопросов уголовной ответственности за правонарушения в сфере экономической деятельности подверглась наибольшему числу изменений, чем любая другая глава кодекса. Это объясняется тем, что государство, столкнувшись с определенным негативным явлением в сфере экономики, какими-либо трудностями, в первую очередь пыталось их решить не экономическими, а административными, в том числе и репрессивными мерами.

Уже в 1961 г. в уголовное законодательство был внесен ряд существеннейших изменений и дополнений. После разоблачения группы «валютчиков» (дело Рокотова, Файбишенко и др.) была резко усилена ответственность за нарушение правил о валютных операциях. Квалифицированный вид этого преступления, состоящий в спекуляции валютными ценностями или ценными бумагами в виде промысла или в крупных размерах, а также нарушение правил о валютных операциях ранее судимым за это преступление, могли влечь за собой наказание в виде смертной казни. Столь же сурово могло быть наказано изготовление или сбыт поддельных денег, или ценных бумаг в виде промысла.

Постоянно существовавший дефицит товаров и услуг вынуждал государство регулировать распределение определенных товаров и услуг, используя в том числе уголовно-правовые методы. Так, недостаток кормов заставлял население использовать для корма скота сравнительно дешевый хлеб и другие хлебопродукты. Стремясь пресечь это, Президиум Верховного Совета РСФСР Указом от 6 мая 1963 г. дополнил УК ст. 154.1, установившей уголовную ответственность за скупку в государственных или кооперативных магазинах печеного хлеба, муки, крупы и других хлебопродуктов для скармливания скоту и птице, а равно скармливание скоту и птице скупленных в магазинах печеного хлеба, муки, крупы и других хлебопродуктов, совершенные после наложения за эти действия штрафа в административном порядке, или систематически, или в крупных размерах., «общественная опасность этих действий заключается в том, что они нарушают нормальную работу советской торговой розничной сети по снабжению населения хлебом и хлебопродуктами, приводят к использованию ценных сельскохозяйственных продуктов не по их целевому назначению, наносят ущерб советским гражданам, затрудняя снабжение их хлебом и хлебопродуктами, способствуют нетрудовому обогащению лиц, вскармливающих скот и птицу за счет скупки дешевых продуктов».

21 сентября 1981 г. УК РСФСР был дополнен ст. 156.2, установившей ответственность за получение незаконного вознаграждения от граждан путем вымогательства за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, а также ст. 156.3 - нарушение правил торговли.

Затем ЦК КПСС принял постановление «О мерах по усилению борьбы с нетрудовыми доходами». Указами Президиума Верховного Совета СССР от 23 мая 1986 г. и Президиума Верховного Совета РСФСР от 28 мая 1986 г. были внесены существенные изменения в уголовное законодательство (самовольное использование в корыстных целях транспортных средств, машин либо механизмов и самовольное использование в корыстных целях электрической либо тепловой энергии или газа в быту), включенные в главу «Преступления против социалистической собственности». Была усилена уголовная ответственность за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество. Вновь восстановлена уголовная ответственность за мелкую спекуляцию.

Одной из наиболее существенных новелл явилось установление уголовной ответственности за уклонение от подачи декларации о доходах от занятия кустарно-ремесленным промыслом, другой индивидуальной трудовой деятельностью либо об иных доходах, облагаемых подоходным налогом, и в других случаях, когда подача декларации предусмотрена законодательством, а также за несвоевременную подачу декларации или включение в нее заведомо искаженных данных, если эти действия совершены после наложения административного взыскания за такие же нарушения.

7. Основные направления криминализации и декриминализации деяний в экономической сфере в период разработки и принятия УК РФ 1996 г. (1992–1996 гг.)

Процесс коренного обновления «экономического» законодательства продолжался и в последующие годы. Последовательно принимаются законы «О защите прав потребителей», «О залоге», «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», «О сертификации продукции и услуг» и др. Важную роль в становлении рыночных отношений сыграли Указы Президента России, в частности, «О свободе торговли».

В некоторых из этих законодательных актов содержались прямые указания относительно ответственности за определенные нарушения нового уклада экономических отношений, устанавливающегося в России. Так, в Законе «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» раскрывались понятия неправомерных действий при банкротстве, умышленного и фиктивного банкротства.

Таможенный кодекс РФ давал определение контрабанды и иных уголовно наказуемых таможенных правонарушений.

Принятая всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. Конституция РФ закрепила основные принципы складывавшейся новой экономической системы. Согласно Конституции в России признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности, гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности и предпринимательства. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст. 8 и 34 Конституции).

Формирование рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики естественно породили задачу коренного пересмотра комплекса законов о так называемых хозяйственных преступлениях.

Уголовная политика сосредоточивается на защите рыночных отношений от действий, нарушающих их природу и законы функционирования. В соответствии с этим уголовно-противоправным могут быть отнесены только: 1) посягательства на собственность, независимо от ее формы; 2) насильственные или мошеннические действия, совершаемые в ущерб свободе предпринимательства и рыночной конкуренции (принуждение к заключению сделки или к отказу от ее заключения, противодействие законной предпринимательской деятельности со стороны должностных лиц государственных органов и т.п.); 3) злостное уклонение от уплаты налогов». И далее: «Деидеологизация уголовного закона предполагает последовательное ограничение его вмешательства в экономическую жизнь.

В варианте проекта УК РФ, представленного в сентябре 1992 г., глава о хозяйственных преступлениях включала 23 статьи. Были дополнительно сформулированы признаки составов преступлений: получение кредита путем обмана и злостное банкротство. Исключена статья о нарушении правил торговли. Уточнены признаки составов таких преступлений, как незаконные сделки с валютными ценностями, уклонение от уплаты налогов с предприятий и организаций, промышленный шпионаж, спекуляция. Контрабанда была поделена на два состава: один, где предметом незаконного перемещения через таможенную границу являлись товары, транспортные средства и иные ценности, в том числе культурные, предлагалось считать хозяйственным преступлением; контрабанда же наркотических средств, сильнодействующих и иных опасных веществ, оружия массового уничтожения, огнестрельного оружия и т.п. относилась к числу преступлений против общественной безопасности.

13 марта 1992 г. в УК была включена ст. 175.1, предусматривающая ответственность за нарушение антимонопольного законодательства.

Создание налоговой системы определило необходимость совершенствования законодательства об ответственности за неуплату налогов. Летом 1992 г. УК был дополнен ст. 162.2 и 162.3. Уголовной ответственности подлежало сокрытие полученных доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения в крупных размерах, а также противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов в виде уклонения от явки в органы Государственной налоговой службы для дачи пояснений об источниках доходов и фактическом их объеме, а равно непредставление документов и иной информации о деятельности хозяйствующего субъекта по требованию органов государственной налоговой службы.

Законом от 29 апреля 1993 г. из УК наконец-то были исключены статьи об ответственности за выпуск недоброкачественной, нестандартной или некомплектной продукции, приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, скупку в государственных или кооперативных магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками. Кроме того, исключалась уголовная ответственность за изготовление и хранение крепких спиртных напитков домашней выработки без цели их сбыта.

Новая редакция ст. 157 УК устанавливала ответственность за изготовление и сбыт товаров любым хозяйствующим субъектом лишь в том случае, если эти товары заведомо не соответствовали требованиям, обеспечивающим их безопасность для жизни и здоровья граждан.

Одновременно с этим Кодекс был дополнен статьей. об ответственности за незаконный экспорт товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружения и военной техники, оружия массового уничтожения, в отношении которых установлен специальный экспортный контроль.

Была установлена ответственность за незаконное повышение или поддержание цен, совершенное в результате монополистической деятельности путем создания препятствий доступу на рынок другим хозяйствующим субъектам либо изъятия товаров из обращения, либо сдерживания их от реализации, либо другого устранения от потребителей.

Вводилась также ответственность за нарушение государственной дисциплины цен.

Очень значительным было появление в УК норм о незаконном предпринимательстве. Незаконность заключалась в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, или без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования. Особо была предусмотрена ответственность за самовольное осуществление предпринимательской деятельности, разрешенной исключительно государственным предприятиям.

В том же ключе обеспечения свободы экономической деятельности, защиты законных интересов предпринимателей и борьбы с криминальным предпринимательством следует рассматривать ФЗ РФ от 1 июля 1994 г. Наконец-то, хотя и с опозданием на три с половиной года, было реализовано положение об одинаковой правовой защите всех видов собственности. Это было сделано путем исключения из УК главы «Преступления против социалистической собственности» и объединения всех преступлений против собственности в одной главе.

8. Основные изменения уголовного законодательства о противодействии экономической преступности в период действия УК РФ 1996 г. (1996–2008 гг.).

Новый УК РФ был принят Государственной Думой 24 мая 1996 г. и вступил в действие с 1 января 1997 г.

На момент принятия нового УК система преступлений в сфере экономической деятельности по УК РСФСР была весьма эклектичной. В главе «Государственные преступления» предусматривалась ответственность за контрабанду (ст.78), незаконный экспорт товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружения и военной техники, оружия массового поражения (ст.78.1), невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст.78.2) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 87), выпуск в обращение неофициальных денежных знаков.

В главе «Хозяйственные преступления», наряду с новыми нормами, включенными в кодекс в 1992-1994 гг., отражавшими современные реалии криминальной экономической деятельности (незаконное повышение или поддержание цен, сокрытие доходов (прибыли), или иных объектов налогообложения, незаконное предпринимательство, уклонение от уплаты таможенных платежей и др.), сохранились и нормы, трудно совместимые с новыми рыночными отношениями (например, получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, незаконный отпуск бензина или других горюче-смазочных материалов). В этой же главе оставалась большая группа норм, связанных с нарушением законодательства об охране природы, основным объектом посягательства в которых являлся не столько порядок осуществления экономической деятельности, сколько порядок природопользования (незаконное занятие рыбным и другими водными добывающими промыслами, незаконный промысел котиков и бобров и др.).

Уже после принятия УК 1996 г. (но еще до вступления его в действие) ФЗ от 30 июля 1996 г. в уголовное законодательство были включены статьи об ответственности за необеспечение маркировки марками установленных образцов при производстве подакцизных товаров, подделку марок и специальных марок акцизного сбора, продажу подлежащих маркировке марками установленных образцов подакцизных товаров без маркировки марками установленных образцов, хотя было известно, что в новом УК ответственность за эти деяния не предусмотрена.

Основополагающие начала правового регулирования экономических отношений в современной России, как известно, закреплены, в первую очередь, в ст. 8, 34, 35 и 36 действующей Конституции РФ. Согласно ст. 8 в РФ гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. Признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности. Согласно же ст.34 Конституции, каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Значительное число деяний, до последнего времени считавшихся преступлениями, с введением в действие УК 1996 г. перестали таковыми быть, например, получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения; нарушение правил торговли; нарушение государственной дисциплины цен и др. Общественная опасность некоторых из этих деяний в новых условиях утрачена полностью, другие же рассматриваются теперь только как административные правонарушения.

УК 1996 г. принципиально отказался от конструкций составов преступления с административной преюдицией, когда уголовная ответственность наступала после правонарушения лица, ранее привлекшегося к административной ответственности за такое же нарушение.

Рассматриваемые ранее как хозяйственные преступления, различные нарушения законодательства об охране природы, допускаемые при ведении экономической деятельности (незаконное занятие рыбным и другими водными добывающими промыслами, незаконный промысел котиков и бобров, производство лесосплава или взрывных работ с нарушением правил охраны рыбных запасов, незаконная охота и др.), образуют в УК 1996 г. самостоятельную главу «Экологические преступления».

В УК 1996 г. с учетом требований борьбы с новыми видами общественно опасного экономического поведения сформировано около двух десятков новых составов преступлений (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, лжепредпринимательство, злостное уклонение от возвращения кредиторской задолженности, преднамеренное и фиктивное банкротство и др.).

«Преступления в сфере экономической деятельности» - самая большая глава в новом УК, включающая 32 статьи, в которых содержится описание 37 преступлений. Это разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести. Родовым объектом являются отношения, регулирующие и охраняющие нормальную экономическую деятельность всех хозяйствующих субъектов.

9. Основные изменения уголовного законодательства о противодействии экономической преступности в период действия УК РФ 1996 г. (2009—2012 гг.).

За время действия УК РФ 1996 г. в главу об экономических преступлениях поправки вносились более 25 раз. Наиболее значимые изменения и дополнения в данной сфере были внесены ФЗ от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ, от 7 декабря 2011 г. № 420-ФЗ, от 29 ноября 2012 г. № 207-ФЗ.

ФЗ от 7 декабря 2011 г. № 420-ФЗ УК РФ был дополнен ст. 76.1 «Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности».

В целях усиления ответственности за экономические преступления законодатель предпринял и такие меры уголовно-правового воздействия, как дополнение гл. 21 УК РФ новыми статьями, предусматривающими ответственность за мошенничество в различных сферах экономических отношений. К таковым на основании ФЗ от 29 ноября 2012 г. № 207-ФЗ относятся 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования», ст. 159.4 «Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности».

За период с 2009 по 2013 г. УК РФ был дополнен такими новыми составами преступлений, как незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1), незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2), нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2), воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185.4), фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5), неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6), совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1), контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1).

В литературе по-разному оценивается процесс развития уголовного законодательства России в последние годы. Как отмечают специалисты, преобладающая часть вносимых в УК РФ изменений отражает реальные потребности общества и способствует повышению эффективности уголовного закона. Следует отметить, что по вопросам совершенствования гл. 22 УК РФ было достаточно много обсуждений и высказываний ученых, которые сводятся по существу к следующему: указанная глава УК РФ должна учитывать важные изменения, происходящие в экономической сфере отношений, т. е. реагировать как на позитивные, так и негативные последствия развития рыночной экономики в России.

К слову, если после принятия УК РФ 1996 года поправки в него вносились в целях расширения пределов уголовно-правового регулирования, в частности в гл. 22 УК РФ было внесено свыше 10 новых статей, которые сопровождались ужесточением санкций за такие преступления, то с 2003 г. в данную главу вносились изменения и дополнения, по существу направленные на сужение уголовно-правового воздействия на лиц, совершивших экономические преступления. Так утратили силу ст. 173, 182, 200 УК РФ, что означало декриминализацию таких деяний.

По вопросам совершенствования гл. 22 УК РФ об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности можно сделать следующие выводы: уголовный закон в сфере противодействия экономическим преступлениям неукоснительно должен применяться только в соответствии с Конституцией РФ и согласно его целям и задачам, определенным в ней; важным является определение стратегии развития как уголовного законодательства РФ вообще, так и его норм об ответственности за экономические преступления в целях наиболее эффективного противодействия преступности; необходимо повысить эффективность уголовного закона по противодействию «теневой экономике», организованной преступности, коррупции в сфере экономики; следует установить уголовную ответственность за мошеннические действия в сфере экономической деятельности, при этом указать соответствующие признаки обмана и злоупотребления доверием непосредственно в статьях главы, учитывая, что объектом таких преступлений являются отношения в сфере экономической деятельности; в качестве наказания необходимо восстановить в УК РФ конфискацию имущества, придав ей при этом, важное значение государственного уровня.

10. Экономическая система РФ как объект уголовно-правовой охраны

Экономические системы — это совокупность взаимосвязанных экономических элементов, образующих определенную целостность, экономическую структуру общества, единство отношений, складывающихся по поводу производства, распределения, обмена и потребления экономических благ.

В любой экономической системе первичную роль играет производство товаров и услуг с последующим их распределением, обменом, потреблением и перераспределением.

В каждой экономической системе по-своему решаются основные социально-экономические проблемы: что и как производить и на какой основе распределять созданный национальный продукт.

Экономическая система России представляет собой ни что иное как совокупность общественных отношений возникающих между физическими и юридическими лицами, включая государство по поводу создания распределения и потребления материальных благ.

Экономическая система включает в себя несколько подсистем таких как:

1. Денежно кредитная система

2. Валютная

3. Налоговая

4. Таможенная

Основы формирования, которых в современном обществе составляет предпринимательская деятельность, которая также находится под охраной уголовного закона. Уголовный закон охраняет не любую а лишь законную предпринимательскую деятельность. Поэтому такие виды этой деятельности, которые носят запрещенный характер, например, торговля оружием, незаконный оборот наркотиков, эксплуатация проституции, не подлежат уголовно правовой охране.

Легальное определение предпринимательской деятельности содержится в ст. 2 ГК РФ согласно которой предпринимательской является- самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров выполнения работ или оказания лицами зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Исходя из этого определения можно выделить следующие признаки предпринимательской деятельности:

Самостоятельная деятельность т. е лицо и только лицо принимает решения об осуществлении или не осуществлении предпринимательской деятельности, с другой стороны. Он также самостоятельно определяет те виды деятельности, которыми будет заниматься сам формирует в установленных пределах ценовую политику определяет круг поставщиков а в необходимых случаях и потребителей своей продукции. Государство запрещает вмешательства в деятельность предпринимателя, он также самостоятельно отвечает по своим долгам. Государство не отвечает по долгам хозяйствующих субъектов также, как и они не отвечают по долгам государства.

Предпринимательская деятельность — это деятельность рискованная, государство не гарантирует доходность или прибыльность хозяйственной деятельности. Результатом последней может являться как получение дохода, так и убытков, вплоть до полного разорения предпринимателя. Основная цель предпринимательской деятельности связана с систематическим получением прибыли от использования имущества, продажи товаров выполнение работ или оказания услуг.

При этом законодатель не раскрывает признак систематичность и не указывает сколько раз лицо должно получить прибыль, и в течении какого срока. В этой связи необходимо отличать признак систематичность получения прибыли от заключения может быть и не однократных, но тем не менее гражданско-правовых сделок (например, размещение денежных средств во вклады, сдача в наем квартиры или комнаты, получение ренты и т.п.).

Систематичность предопределяет не только систематический характер получения лицом выплат, но и систематическое его применение, направленное на это, например, поисковых партнеров, приобретение сырья материалов, поиск заказчиков.

Регистрация предпринимательской деятельности в установленном законом порядке. Государственная регистрация предпринимательской деятельности является тем самым юридическим фактом, с которым закон связывает появление нового хозяйствующего субъекта, наделенного обособленным имуществом и способного отвечать им по своим обязательствам.

До 2002 г. ст. 169 УК РФ устанавливала ответственность за воспрепятствование исключительно предпринимательской деятельности, затем объект уголовно правовой охраны был расширен за счёт включения в него только предпринимательской, но и иной деятельности.

К определению иной деятельности в юридической литературе сложилось несколько подходов, так профессора Попов, Сергеев, Завидов относят к иной деятельности не только предпринимательскую, но и всякую другую, включая, деятельность общественных, религиозных, кооперативных и других организаций, причем не обязательно имеющей своей главной и экономической целью извлечение прибыли.

Это наиболее широкой подход и, казалось бы, он полностью дословно соответствует тексту закона, в котором не уточняется и не сужается до какой-либо степени иная деятельность. В тоже время надо понимать, что место преступления в системе особенной части определятся его родовым и видовым объектами. С этой точки зрения анализируя, как наименование самого раздела, так и соответствующей главы УК РФ, нельзя не отметить необходимость его на теснейшей связи с уголовно- правовыми объектами, указанных преступлений, т.е. с экономической системой общества и отдельными подсистемами, поэтому наиболее верной, является позиция, предусматривающая более узкое толкование, ее иной деятельности, ее неразделимую связь с экономической сферой. Более верным и правильным представляется более узкий подход, в котором иная деятельность рассматривается через призму деятельности сугубо экономической, направленной на получение не прибыли, а на получение дохода. На самом же деле место ст. 169 УК РФ определено не очень удачно, более правильным было бы, поместить эту норму в главу преступления против конституционных прав и свобод, и человека, и гражданина.

11. Предпринимательская и иная деятельность как объекты уголовно-правовой охраны: понятие, порядок регистрации и лицензирования

Рассматривая предпринимательскую деятельность в качестве объекта уголовно-правовой охраны, нельзя абстрагироваться от того, какой именно социальный феномен представляет собой эта деятельность в настоящее время, какова его социальная ценность, влияние на общественную и государственную жизнь, судьбы граждан России. Развитие предпринимательства означает появление слоя людей, ориентированных на самостоятельную, инициативную деятельность, направленную на получение прибыли, способных рисковать и нести ответственность за результаты и последствия своих действий.

Законодательное определение предпринимательской деятельности содержится в ст. 2 ГК РФ: предпринимательская деятельность - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве. Легальной предпринимательской деятельностью можно считать лишь такую деятельность юридических и физических лиц, которая обладает совокупностью следующих признаков: 1) осуществляется самостоятельно; 2) осуществляется на свой риск; 3) направлена на получение прибыли; 4) направлена на получение прибыли систематически; 5) осуществляется в любой из перечисленных в законе форм (пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг); 6) осуществляется лицом (юридическим или физическим), официально зарегистрированным в качестве лица, занимающегося предпринимательской деятельностью; 7) осуществляется в соответствии с нормативно установленным порядком и условиями регистрации (лицензирования). Отсутствие хотя бы одного из указанных признаков означает, что фактически осуществляемая юридическим или физическим лицом экономическая деятельность либо не относится к разряду предпринимательской, либо является незаконной предпринимательской деятельностью. Легализованный характер предпринимательской деятельности означает, что предпринимателем может признаваться только лицо, зарегистрированное в этом качестве в установленном законом порядке.

Рассматривая предпринимательскую деятельность в качестве объекта уголовно-правовой охраны, целесообразно представить ее в двух аспектах: 1) законная предпринимательская деятельность; 2) незаконная предпринимательская деятельность. При таком подходе все деяния, связанные с посягательствами на предпринимательскую деятельность, можно условно разделить на две основные группы: 1) деяния, препятствующие законной предпринимательской деятельности; 2) деяния, образующие незаконную предпринимательскую деятельность. Анализ теоретических позиций и практики применения уголовного законодательства об ответственности за посягательства на предпринимательскую деятельность показывает, что к группе преступлений, посягающих на указанную деятельность, целесообразно отнести ст. ст. 169, 171, 171.1, 172, 178, 195 - 197 УК РФ.

По объекту посягательств данную группу можно условно разделить на две подгруппы: 1) посягательства, препятствующие осуществлению законной предпринимательской деятельности (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности - ст. 169 УК РФ, монополистические действия и ограничение конкуренции - ст. 178 УК РФ); 2) посягательства, образующие незаконную предпринимательскую деятельность (незаконное предпринимательство - ст. 171 УК РФ, производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции - ст. 171.1 УК РФ, незаконная банковская деятельность - ст. 172 УК РФ, неправомерные действия при банкротстве - ст. 195 УК РФ, преднамеренное банкротство - ст. 196 УК РФ, фиктивное банкротство - ст. 197 УК РФ).

ФЗ от 08.08.2001 "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Регистрирующий орган (налоговая инспекция) в срок не более чем 5 рабочих дней с момента государственной регистрации представляет в порядке, установленном Правительством РФ, сведения, содержащиеся соответственно в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в государственные внебюджетные фонды для регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в качестве страхователей.

Отказ в государственной регистрации допускается в случае:

а) непредставления определенных в ФЗ необходимых для государственной регистрации документов;

б) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган;

в) с момента нахождения юридического лица в процессе ликвидации не допускается государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы ликвидируемого юридического лица, а также государственная регистрация юридических лиц, учредителем которых выступает указанное юридическое лицо, или государственная регистрация юридических лиц, которые возникают в результате его реорганизации.

г) не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве, либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.

Регистрация индивидуального предпринимателя

П. 1 ст. 23 ГК РФ определено, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации.

Граждане РФ регистрируются в качестве предпринимателя по месту жительства (место регистрации (прописки) гражданина, которое указано в паспорте или заменяющем его документе). Граждане других государств и лица без гражданства, осуществляющие деятельность в РФ, подлежат регистрации по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Для государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица гражданин должен представить в регистрирующий орган (местная налоговая инспекция) следующие документы: заявление, составленное по установленной форме; документ об уплате государственной пошлины; паспорт заявителя. Получаемый документ - свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (на срок, указанный в заявлении).

Регистрация юридических лиц

П. 3 ст. 49 ГК РФ определено, что правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекращается в момент внесения записи о его исключении из единого государственного реестра юридических лиц. То есть юридическое лицо считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в порядке, установленном вышеуказанным федеральным законом. Общество создается без ограничения срока, если иное не установлено его уставом.

Право юридического лица осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.

Государственная регистрация юридических лиц при их создании осуществляется по месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Документы, необходимые для регистрации создаваемого юридического лица: подписанное заявителем заявление о государственной регистрации; решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством РФ; учредительные документы юридического лица; документ об уплате государственной пошлины; паспорт - если учредителем юридического лица является физическое лицо или свидетельство о регистрации предприятия – если юридическое лицо.

Для того чтобы заниматься определенными видами предпринимательской деятельности организации или ИП необходимо получить лицензию.

С 2011 года лицензирование предпринимательской деятельности регулируется ФЗ от 04.05.2011 г."О лицензировании отдельных видов деятельности". Перечень видов деятельности, лицензии на которые выдаются в соответствии с Законом № 99-ФЗ, содержится в ст. 12 (например, образовательная деятельность; медицинская деятельность; фармацевтическая деятельность).

С 1 мая 2015 г. к лицензируемым видам деятельности отнесена деятельность по управлению многоквартирным домом.

Лицензии на право осуществления деятельности могут выдаваться и организациям, и индивидуальным предпринимателям, за исключением образовательной деятельности.

Требования, предъявляемые к соискателю лицензии.

В отношении каждого отдельного вида деятельности эти требования различны и конкретизированы в соответствующем положении о лицензировании, которое утверждает Правительство РФ. Среди таких требований могут быть наличие у соискателя объектов недвижимости, транспортных средств, оборудования; наличие работников, имеющих профессиональное образование и др.

12. Законодательное определение «размера», «ущерба», «дохода» и «задолженности», как криминообразующих, квалифицирующих (особо квалифицирующих) признаков преступления, порядок их исчисления и влияние на квалификацию деяний в сфере экономической деятельности

При разработке нового УК законодателю было необходимо определиться с критериями, которые бы позволяли перевести первоначальное не преступное деяние в число преступлений. Изначально в качестве таковых были избраны ущерб, размер, доход и задолженность.

Наиболее часто законодатель использует для дифференциации уголовной ответственности размер (в 18 статьях), чуть реже (в 13 случаях) в качестве такого критерия говорится об ущербе, в 7 статьях о доходе, в 2 случаях речь идет об избежании убытков, на задолженность и тяжкие последствия приходится по одной статье. При этом на крупный размер, ущерб, задолженность и т.п. законодатель указывает в 34 статьях, а на особо крупный в 17 статьях.

Размер является количественным выразителем соответствующего предмета преступления. В 12 случаях он является признаком основного состава, а в 15 квалифицирует содеянное.

Доход в качестве криминально образующего признака имеет свои особенности и не однозначно интерпретируется законодателем. О доходе упоминается в статьях 171, 171.2, 172, 178, 185.3, 185.4, 185.6.

В условиях рыночной экономики извлечение дохода само по себе не может свидетельствовать о преступном характере поведения лица. Получение лицом дохода от той или иной деятельности еще не образует преступления. Для последнего характерно то, что доход становится результатом преступной запрещенной деятельности виновного лица, когда таковой образуется за счёт необоснованного уменьшения фондов другого лица. Легальное определение дохода сформулировали лишь примирительно к незаконному предпринимательству. Его также можно распространить и на незаконную банковскую деятельность. Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в постановлении №23 от 18.11.2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации отмывании денежных средств и иного имущества приобретенных преступным путем» под доходом в ст. 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров, работ, услуг за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. Здесь правоприменитель исходил из общего валового дохода, полученного в результате незаконного предпринимательства или незаконной банковской деятельности, который свидетельствует о ее размахе и возможно в связи с этим неблагоприятных последствиях, их масштабах и т.п.

Таким же образом должен пониматься доход и применительно к незаконной организации и проведению азартных игр, т.е из него не исключаются расходы лица по найму помещения, приобретению игорного оборудования, мебели, технических средств, оплаты труда персонала, охраны и т.п.

Применительно к статьям 178, 185.3, 185.4, 185.6 доход следует рассматривать в качестве незаконного обогащения – прибыли. На это косвенно также указывает формулировка диспозиции ст. 185.3, где говорится об извлечении излишнего дохода, то есть дохода, характерного для данного вида хозяйственной деятельности при отсутствии соответствующего воздействия на сознание потребителей, воздействия на рынок финансовых инструментов и т.п..

Избежание убытков, о котором говорится в ст. 185.3, 185.6 УК РФ, согласно примечания 3 к ст. 185.3 выражается в убытках, наступление которых лицо избежало в результате неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком. Иными словами, это те издержки, которые лицо должно было понести, если бы не располагало инсайдерской информацией или воздействием на других участников рынка, использования своего положения на нем, обманом и т.п. Это могут быть расходы по оплате труда, сборов, арендных платежей, комиссий, ассигнования на приобретение оборудования, патентов технологий, сырья, модернизацию и т.п.

Кредиторская задолженность, о которой говорится в ст. 177 УК РФ представляет собой любую задолженность лица перед кредитором, например, приобретение товара с отсрочкой платежа, накопившуюся часть невыплаченной арендной платы, задолженность за потребленные коммунальные услуги, сумму как основного долга по непогашенному кредиту, так и проценты как за пользования им.

Ущерб является последствием преступления. Его наличие свидетельствует о том, что данный состав преступления относится к числу материальных. Законодатель использует ущерб как криминообразующий признак основного состава преступления 15 раз и 4 раза для квалифицированных составов преступлений.

Применительно к анализируемым деянием ущерб преимущественно носит имущественный характер. Он может выражаться как в прямом действительном ущербе, причинении убытков, например, предприниматель принуждён к заключению сделки на невыгодных условиях приобрести товар или оплатить оказанные услуги по завышенным тарифам, так и упущенной выгоде, неполученных доходах, например, в результате вмешательства в деятельность организации ее работа приостановлена.

Частым случаем причинения ущерба выступает уничтожение и повреждение чужого имущества, о котором в качестве квалифицирующего признака 1-й степени упоминается в п. б ч. 2 ст. 178 УК РФ.

Особой разновидностью ущерба являются тяжкие последствия, о которых законодатель упоминает в ч. 4 ст. 183 УК РФ. В контексте рассматриваемого состава преступления они могут выражаться в утрате приоритета регистрации открытия, изобретения, патента, в банкротстве, реорганизации, рейдерском захвате или ликвидации предприятия, изменение позиции предприятия на отраслевых рынках, понижение рейтинга, потере крупных заказов, массовой безработицы, приостановлении выпуска определенного вида продукции.

В отличии от ранее перечисленных категорий тяжкие последствия не имеют формализованного закрепления и носят исключительно оценочный характер. Для квалификации содеянного по статьям главы 22 УК РФ принципиальное значение имеет размер самого деяния, дохода, задолженности, убытков, которых виновному удалось избежать, причиненного ущерба и т.п.

По общему правилу этот размер определяется по ценам, действовавшим на момент совершения преступного деяния или наступления последствий, если они существенно отдалены по времени. При этом может учитываться естественный износ имущества, оборудования, его состояния (исправное или не исправное, модернизированное, переделанное, восстановленное и т.п.), дополнительные вложения, связанные с переработкой, закупкой, хранением, реализацией, например, в предприятия общего питания). При отсутствии документов, удостоверяющих приобретение имущества, его стоимость может определяться товароведческой экспертизой. Установленный таком образом размер имеет значение для квалификации содеянного.

Возмещение причиненного ущерба осуществляется, как правило, по ценам, действующим на момент возмещения, при этом могут применяться повышающие или понижающие коэффициенты, обусловленные уровнем инфляции, необходимостью проведения дополнительных монтажных, восстановительных, обслуживающих работ.

Законодатель определяет параметры крупного и особо крупного размера, ущерба, дохода, задолженности по общему правилу примечания к ст.169 УК РФ.

После того, как законодатель отказался от исчисления размера, ущерба, дохода, задолженности в минимальных месячных размерах оплаты труда, последующее их увеличение в отличии от увеличения МРОТ придает уголовному закону обратную силу и требует изменения квалификации содеянного или его наказуемости. Если первоначально (в декабре 2003 г.) величина крупного размера, ущерба, дохода или задолженности в крупном и особо крупном размере составляла соответственно 250 тыс. и 1 млн рублей, т.е была приравнена к крупному или особо крупному размеру хищения, то теперь после изменений 2010 г. их размер составляет соответственно 1,5 млн. и 6 млн. рублей. Такая величина крупного размера установлена в ч. 2 ст. 169, ч. 1 ст. 171, ч 1 ст. 171.1, п. б ч. 2 ст. 171.2, ч. 1 ст. 172, п. б ч. 2 ст. 175, ч. 1 -2 ст. 176, ст. 177, ч. 3 ст. 183, ч. 2 ст. 186, ч.1 ст. 191, ст. 192, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196-197, 199.2. Особо крупный размер действует в отношении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 171, п. б ч. 2 ст. 171.1, п. б ч. 3 ст. 171.2, ч. 2 ст. 172 УК РФ.

13. Понятие, виды, система и общая характеристика преступлений против гарантий и свобод осуществления предпринимательской и иной деятельности

Основные принципы и гарантии осуществления экономической деятельности в современной России закреплены в ст. 8 Конституции РФ. К ним относятся единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. Этой же статьей гарантируется юридическое равенство форм собственности (частной, государственной, муниципальной и иных) и, следовательно, недопустимость установления каких-либо привилегий или ограничений для тех, или иных форм, или субъектов хозяйственной деятельности.

Гражданское законодательство России, как подчеркивается в ст. 1 ГК, основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты.

Ст. 2 ГК РФ определяет предпринимательскую деятельность как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В литературе выделяют признаки предпринимательской деятельности: 1) это именно деятельность; 2) такая деятельность является самостоятельной, т.е. осуществляемой от своего имени и на свой риск; 3) данная деятельность направлена на систематическое получение прибыли; 4) предпринимательская деятельность подлежит государственной регистрации.

Под иной экономической деятельностью следует понимать непредпринимательские ее виды (например, осуществление частных практик).

Отношения в сфере предпринимательства являются важнейшим объектом уголовно-правовой охраны, исходя из того, что именно предпринимательские отношения составляют основу свободных, рыночных экономических отношений.

Родовой объект экономических преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики, таким объектом является установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ, и услуг.

Общественные отношения в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности выступают в качестве видового объекта данной группы преступлений.

Общественная опасность преступления в сфере экономической деятельности заключается в том, что они нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан (потребителей), поскольку они соприкасаются с данной деятельностью.

Выделяют преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией РФ и ФЗ гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской, деятельности, права и свободы ее участников (здесь посягательства на порядок осуществления экономической деятельности совершаются как бы извне, со стороны тех лиц, которые обязаны обеспечивать и контролировать этот порядок); преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности "изнутри", самими участниками этой деятельности.

В литературе высказывается сомнение относительно правильности помещения ряда норм, в том числе и связанных с предпринимательской деятельностью, в гл. 22 УК РФ. И.А. Клепицкий указывает, что ряд норм, закрепленных в данной главе, в частности, речь идет о ст. 169, 170, 170.1, 174 и 174.1 УК РФ, направлен на охрану отношений, лежащих за рамками экономической деятельности, а следовательно, помещение указанных норм в гл. 22 УК РФ не соответствует принципу классификации преступлений по системе их объекта. Большинство из них относится к должностным преступлениям, исходя из наличия в указанной группе преступлений, носящих должностной характер, они подразделяет на две подгруппы: 1) должностные преступления в сфере предпринимательской или иной деятельности; 2) иные преступления в сфере предпринимательства.

Преступления против гарантий и свобод осуществления предпринимательской и иной деятельности:

- воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) Непосредственный объект преступления — законные права и интересы субъектов предпринимательской и иной деятельности.

- регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) Фактически данная статья содержит три самостоятельных состава преступления, объектом посягательства которых являются земельные отношения, обеспечивающие рациональное использование и охрану земель, общественные отношения по поводу собственности на землю, а также законные права и интересы граждан, связанные с владением, пользованием и распоряжением землей.

14. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (169)

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работы или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ).

Непосредственный объект преступления — законные права и интересы субъектов предпринимательской и иной деятельности. Такими субъектами признаются индивидуальные предприниматели либо юридические лица.

Индивидуальный предприниматель - гражданин, который самостоятельно осуществляет предпринимательскую деятельность и зарегистрирован в таком качестве государством (ст. 23 ГК).

Юридическим лицом в соответствии с ч. 1 ст. 48 ГК признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Деятельность юридических лиц может быть разной: коммерческой, некоммерческой, политической, благотворительной и т.п.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1, характеризуется деянием с формальным составом, т.е. момент окончания связан с выполнением либо невыполнением определенных действий, которые могут быть совершены в одной из следующих 7 форм: неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу; уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу; ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица; ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица; иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Неправомерный отказ в регистрации охватывает обширный спектр действий. В соответствии с ч. 1 ст. 51 ГК юридическое лицо подлежит государственной регистрации в органах юстиции в порядке, определяемом законом о регистрации юридических лиц. Данное государственной регистрацией, в том числе для коммерческих организаций, фирменное наименование включается в Единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Что касается граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, то ст. 23 ГК также обязывает их пройти государственную регистрацию в качестве такового.

Под отказом следует понимать действия или бездействие должностного лица соответствующего органа исполнительной власти, которые могут выражаться: в непринятии пакета учредительных документов от указанных субъектов; в отказе внести их в регистрационный реестр; в невыдаче им регистрационного свидетельства; в других действиях, которые нарушают условия и порядок государственной регистрации, предусмотренные ФЗ от 8 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Неправомерным отказ должен быть признан только в том случае, если он имел место в нарушение положений ст. 23 и 51 ГК, а также норм ФЗ от 8 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица означает более завуалированную форму отказа в государственной регистрации. Оно может находить свое выражение в следующем: должностное лицо может выполнять тот же комплекс действий, что и при отказе в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, но об этом никто из заинтересованных лиц не информируется либо аргументы являются явно надуманными; должностное лицо незаконно и неоднократно продлевает сроки регистрации, умышленно утрачивает представленные документы либо иным образом затягивает процесс.

Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии). Отказ в данном случае может выражаться, например, в следующем: под надуманными предлогами или без объяснения причин не принимаются документы, необходимые для получения специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности; лицензия не выдается без уважительных причин, без официального уведомления.

Основанием для отказа в выдаче лицензии являются: а) наличие в документах, представленных заявителем, недостоверной или искаженной информации; б) отрицательное экспертное заключение, установившее несоответствие условиям, необходимым для осуществления соответствующего вида деятельности, и условиям безопасности. Соответственно, отказ следует также считать неправомерным, если он имел место по любым иным основаниям.

Уклонение от выдачи лицензии может выражаться в следующем поведении должностного лица соответствующего органа: оно может выполнять тот же комплекс действий, что и при отказе в регистрации, никак не аргументируя свое поведение либо вообще не информируя об этом заинтересованных лиц (индивидуального предпринимателя или представителя коммерческой организации); оно может неоднократно требовать представления документов, которые не входят в перечень, определенный законом; оно бездействует под любым иным надуманным основанием либо умышленно утрачивает документы.

Под ограничением прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы следует понимать любые действия должностных лиц, которые также существенно сужают сферу, предоставляемую действующим законодательством для удовлетворения интересов и прав субъектов предпринимательской и иной деятельности. Это, в том числе, и умышленное создание условий, которые делают невозможным осуществление указанной в законе деятельности. Такие действия могут быть связаны с нарушением или устранением конкуренции, с отказом государственных учреждений от кредитования индивидуальных предпринимателей и т.п. В этом случае требуется дополнительная квалификация по соответствующим статьям УК РФ.

Незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица предполагают различные действия, которые в той или иной степени лишают перечисленных субъектов возможности действовать в полном объеме своих прав и полномочий, ставят под бюрократический контроль принятие ими важных решений (например, принуждение к расторжению договоров по надуманным основаниям, навязывание невыгодных условий кредитования и т.д.).

Субъективная сторона преступления по ч. 1 характеризуется виной в форме прямого умысла.. Мотивы и цели совершения преступления не являются обязательными признаками. При наличии в действиях виновного признаков должностного преступления (взяточничество, злоупотребление или превышение должностных полномочий и др.) требуется квалификация по совокупности.

Субъект преступления специальный. - должностное лицо, использующее свое служебное положение.

Ч. 2 ст. 169 УК предусматривает ответственность за те же деяния, но при наличии одного из следующих квалифицирующих признаков: совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта; причинившие крупный ущерб.

Первый квалифицирующий признак означает, что виновный, несмотря на имеющееся судебное решение, обязывающее его не воспрепятствовать законной деятельности, вновь совершает одно из указанных в ч. 1 ст.169 действий или бездействие. Судебное решение должно быть не отмененным, вступившим в законную силу и иметь отношение к предмету обжалования. В данном случае виновное должностное лицо подлежит ответственности только в том случае, если ему заранее было известно о наличии судебного решения и оно вновь осуществляет воспрепятствование. Деяние виновного в данном случае посягает еще и на отношения правосудия, поэтому совокупность по ч. 2 ст. 169 и ст. 315 УК. Субъективная сторона характеризуется при этом виной в форме прямого умысла.

Второй квалифицирующий признак характеризует материальный состав преступления. В примечании к ст. 169 указывается, что крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 1 млн. 500 тыс. рублей, особо крупным — 6 млн. рублей.

По воле законодателя действия виновного могут быть квалифицированы по двум квалифицирующим признакам сразу. Субъективная сторона в указанном материальном составе характеризуется умышленной формой вины.

Дата: 2019-07-24, просмотров: 314.

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒