Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привле­ченных средств банка, но и от специальных нормативов, устанав­ливаемых центральным банком. Существенным признаком кредитования является договор­ная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в ко­тором оговариваются права и обязанности сторон. В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитова­ния предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и по­гашения ссуд зачастую сглаживаются.

В процессе кредитования можно выделить:

1) подготовительный этап;

2) этап рассмотрения кредитного проекта;

3) этап оформления кредитной документации;

4) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

1 На подготовительном этапе, представляющем собой пере­говоры между клиентом и банком, изучаются возможности пре­доставления кредита.

В процессе этих переговоров необходимо:

1) установить, насколько соответствует данная сделка кредит­ной политике банка;

2) определить цель кредита;

3) выбрать соответствующие вид и метод кредитования;

4) на основе предварительного анализа финансового положе­ния предприятия оценить уровень кредитного риска;

5) оперативно принять решение по данной кредитной заявке;

6) в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.

2 На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная потенциальным заемщиком финансовая отчет­ность, а также другая документация. Основной задачей на дан­ном этапе является заключение о возможности предоставления ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки кредитоспо­собности заемщика и объекта кредитования.

Существуют два способа принятия решения о выдаче креди­та: централизованный и децентрализованный. Централизованный способ используется в небольшом или среднем банке, децентрализованный — в крупном банке. При децентрализованном способе решение о выдаче кредита может приниматься:

1) либо посредством последовательного одобрения;

2) либо посредством одобрения кредитным комитетом.

В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне кредитного отдела, а затем высшего руководства банка. В случае рассмотрения на заседании кредитного комитета во­просы, связанные с условиями кредитования, прорабатываются заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотрением только крупных кредитных проектов.

3 На этапе оформления кредитной документации работники
банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

4 На этапе использования кредита осуществляется:

1) наблюдение за кредитными операциями (соблюдением ли­мита кредитования кредитной линии, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременно­стью возврата ссуд);

2) оперативный анализ кредитоспособности клиента;

3) контроль над движением выданных кредитных ресурсов.

При этом особое внимание уделяется контролю над просро­ченными ссудами. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация просроченных креди­тов, заключение нового кредитного договора, получение допол­нительных гарантий и т.д.).

Кредитная документация. Для получения ссуды клиент пре­доставляет банку документы, которые условно можно разделить на две группы:

1) документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности;

2) документы, подтверждающие материальные гарантии воз­врата кредита.

К первой группе относятся:

1) учредительский договор;

2) устав;

3) свидетельство о регистрации;

4) сведения о руководстве предприятия;

5) контракт на поставку продукции;

6) лицензия на экспортную поставку.

Ко второй группе относятся:

1) баланс;

2) отчетность по прибылям и убыткам;

3) выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

4) технико-экономическое обоснование;

5) договор на аренду складских помещений;

6) накладные на поставку товаров;

7) кредитные договора с другими банками;

8) гарантии, поручительства, страховые полисы.

При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформ­ляются следующие документы:

1) срочное обязательство;

2) кредитный договор;

3) договор о залоге;

4) карточка образцов подписей и печати клиента.

Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, опреде­ляющим права и обязанности участников кредитной сделки. в нем оговаривается экономическая и юридическая ответствен­ность сторон. Кредитный договор составляется по вполне опре­деленной схеме, в нем указываются:

1) полное наименование участников;

2) юридический адрес;

3) предмет договора;

4) сумма, срок, порядок погашения;

5) стоимость кредита;

6) размер комиссионных;

7) обеспечение ссуды;

8) кредитные оговорки.

Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор на­стаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определен­ной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита за­полняется карточка образцов подписей руководителей предпри­ятия, в которой также фиксируется образец печати предпри­ятия-заемщика.

Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, началь­ника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, кото­рый осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.

Существуют три направления выдачи ссуды:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кре­дитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:

1) расчетный счет данного клиента (первое направление);

2) счета других предприятий и организаций (второе направление);

3) другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третье направление).

Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере возникновения у клиента потребности в де­нежных средствах. Клиент также может отказаться от получения ссуды, несмот­ря на заключенный кредитный договор. Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является мак­симальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствую­щем его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:

1) сальдо платежного оборота заемщика;

2) стоимость реально накопленных товарно-материальных цен­ностей, поступающих в обеспечение ссуды;

3) график погашения дебиторской и кредиторской задолжен­ности клиента;

4) сезонное превышение расходов над доходами;

5) кредитные возможности банка;

6) уровень кредитного риска;

7) обеспечение.

Существует несколько способов погашения ссуды:

1) единовременное погашение кредита;

2) эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

4) отсрочка погашения кредита;

5) перенос просроченной задолженности на особый счет «Кре­диты, не погашенные в срок»;

6) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

1 Единовременное погашение кредита означает разовое пога­шение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.

2 Эпизодическое погашение кредита производится, как пра­вило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

3 Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического по­лучения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необхо­димо предусмотреть в кредитном договоре.

4 Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.

5 Если отсрочка невозможна или уже использована, то про­сроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.

6 В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание долгов клиента за счет резервов банка.

В качестве источников погашения ссуды могут выступать:

1) собственные средства клиента;

2) выдача новой ссуды;

3) списание средств со счета гаранта;

4) поступление средств со счета другой организации;

5) бюджетные поступления;

6) реализация залога.

Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее выдан­ной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может по­гасить ссуду за счет собственных средств, то банк может исполь­зовать положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просро­чивших оплату. Погашение ссуды посредством реализации зало­га происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.

Принципы кредитования

Если сформулировать эти принципы предельно кратко, то они будут выглядеть следующим образом:

- срочность;

- платность;

- возвратность;

- гарантированность;

- целевой характер.

Срочность. Банк является собственником лишь той (меньшей) части имеющихся у него в распоряжении денег, которая была вложена в его создание учредителями, а затем накоплена самим банком за счет полученной им прибыли.

Но кроме собственных средств банки используют для кредитования и средства, переданные им на хранение вкладчиками. Например, в 1995 г. у большинства самых крупных российских банков доля собственных средств в общей сумме «работающих» средств составляла, как правило, лишь 13—26%.

Таким образом, основным источником средств для кредитования являются депозиты вкладчиков.

Различают:

1) депозиты до востребования (текущие счета) — это вклады, с которых вкладчик может изъять деньги в любой момент;

2) срочные депозиты — это вклады, с которых владелец обязуется не брать деньги до истечения определенного срока.

Кредитный договор

Кредитный договор является особой, самостоятельной разновидностью договора займа. Именно это обстоятельство дает возможность в субсидиарном порядке применять для его регулирования правила о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК).

Большинство участников имущественного оборота, прежде всего профессиональные предприниматели, испытывают постоянную потребность в денежном кредите. Ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца невозможно принудить к выдаче займа. Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется "торговля деньгами", нуждается в другом договоре - консенсуального характера. Данное обстоятельство и предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора (в рамках общего института кредитных, или заемных, обязательств).

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК).

По своей юридической природе кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним. В отличие от договора займа он вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более, что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно). Это дает возможность заемщику при необходимости понудить кредитора к выдаче кредита, что исключается в заемных отношениях.

От договора займа кредитный договор отличается также по субъектному составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций. Иные субъекты гражданского права лишены возможности предоставлять кредиты по кредитному договору и могут выступать лишь в роли заемщиков.

Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, путем зачисления (перечисления) денежных средств на соответствующий банковский счет. Иначе говоря, предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в виде денежных купюр (вещей). Именно поэтому закон говорит о предоставлении кредита в виде "денежных средств" (п. 1 ст. 819 ГК), а не "денег или других вещей" (п. 1 ст. 807 ГК), как это имеет место в договоре займа. Таким образом, предметом кредитного договора являются денежные средства (безналичные деньги), т.е. права требования, а не вещи. Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите (ст. 822 ГК).

Следовательно, кредитный договор и по субъектному составу, и по предмету имеет более узкую сферу применения, чем договор займа. Кроме того, и к его оформлению предъявляются более жесткие требования. Согласно ст. 820 ГК он должен быть заключен в письменной форме под страхом признания его ничтожным, что вовсе не требуется для договоров займа.

Наконец, кредитный договор в отличие от договора займа всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний - по правилам п. 1 ст. 809 ГК, т.е. по ставке рефинансирования.