Анализ производства и реализации продукции следует начать с характеристики производства готовой продукции:
Таблица 2.1 Динамика объема производства продукции за 2004–2007 г.
| Период | объема производства продукции |
| 2004 г. | 1903,2 тыс. тонн в год |
| 2005 г. | 3002,5 тыс. тонн в год |
| 2006 г. | 3526,7 тыс. тонн в год |
| 2007 г. | 3887,4 тыс. тонн в год |
Здесь налицо увеличение объёмов производства. Основные показатели производственной деятельности предприятия отражены в таблице (Приложение 2). Всего за 2007 г. на ОАО поставлено 4099486 т нефти, из них собственная – 846277 т (20,6%), давальческая – 3253209 т (79,4%). Из всей поставки нефти доли сахалинской и западносибирской составили:
– сахалинская 659427 т (16,1%)
– западносибирская 3440059 т (83,9%)
Произошло увеличение поставок нефти по сравнению с 2006 г. – на 444740 т или на 12,2; с 2005 г. – на 960659 т. тонн; с 2004 г. – на 2136508 т. т.
Рисунок 2.1 – Динамика поставок нефти.
Данное увеличение поставок нефти произошло из-за увеличения поставок как давальческой нефти, так и собственной. Доля собственной нефти в отчетном году по сравнению с прошлым возросла и составила 20,6% против 15,4% в 2006 г.
Объём общей переработки в отчетном году увеличился на 475,1 тыс. т или на 13,1% по сравнению с 2006 г. Доля собственной переработки также возросла и составила 20,6% против 15,5% в предыдущем году.
Рисунок 2.2 – Переработка нефти за период 2004–2007 гг.
Следует отметить, что бизнес-план по переработке нефти за 2007 г. выполнен на 101,1%. Кроме того, в отчетном году завод значительно нарастил объём производства за счет роста переработки давальческой нефти. Общий объём производства основной продукции составил 3168,8 т. тонн, т.е. увеличился на 12,4% по сравнению с прошлым, 2003 годом (2819,3 т. тонн).
Кроме того, ухудшились качественные показатели переработки нефти. Так, глубина переработки по сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизилась на 2,01% и составила 57,81%. Это объясняется тем, что завод находится на стадии коренной реконструкции и модернизации производства, а также тем, что произошло снижение глубины отбора светлых нефтепродуктов на технологических установках вследствие их нестабильной загрузки сырьём на 0,33%, а также снижением объёма производства вакуумного газойля. Мощности в отчетном году использовались на 70,6% против 63,3% в 2006 г.
Объём товарной продукции в 2007 г. составил 3735123 тыс. руб., что на 27,7% выше объёма товарной продукции соответствующего периода прошлого года, который составил 2924907 тыс. руб.
Рисунок 2.3 – Динамика объема товарной продукции за 2003–2007 гг.
Объём реализации продукции в 2007 г. составил 3823827 тыс. руб., что на 29% выше, чем за соответствующий период прошлого года (2952958 тыс. руб.) и на 51% выше, чем за 2005 г. (1889176 тыс. руб.). В этом сыграло свою роль повышение цен на мировом рынке на нефть и нефтепродукты.
Сложившаяся структура выручки по видам деятельности:
Таблица 2.2 – Структура выручки по видам деятельности в 2007 г.
| Виды деятельности | % |
| 1. реализация собственных ГСМ 2. услуги по переработке нефти 3. услуги по договору подряда 4. покупные нефтепродукты 5. прочее | 73,0 14,6 3,8 7,9 0,8 |
Таблица 2.3 Структура выручки по рынкам сбыта
| Изменение структуры выручки по рынкам сбыта | Структура выручки с внутреннего рынка |
| Экспорт (внешний рынок) 2006 г. – 21,8% 2007 г. – 19,3% Внутренний рынок 2006 г. – 78,2% 2007 г. – 80,7% | Денежные средства 2006 г. – 29,8% 2007 г. – 51,6% Взаимозачеты 2006 г. –70,2% 2007 г. – 48,4% |
Анализ трудовых показателей
На предприятии действуют две формы оплаты труда: повременная и сдельная. Но специфика деятельности завода такова, что доминирующей является повременная система оплаты труда. Около 70% промышленно-производственного персонала относится к этой группе.
Общая численность работающих на предприятии составляла на конец 2007 г. – 1600 человек, в том числе ППП – 1223 человек, для сравнения за 2006 г. – 1732 человек, то есть в 2007 г. среднесписочная численность уменьшилась на 132 чел. Это связано с созданием дочернего общества ООО «Комсомольскнефтезаводремстрой». Динамику трудовых и социальных показателей отражает таблица 1 (Приложение 1). На общем фоне снижения численности на 8,25% нужно отметить снижение среднемесячной зарплаты на 9,05%. В общем, среднемесячная з/плата всего персонала с вознаграждениями по итогам в 2007 г. составила 9976,8 руб., ППП – 10576,1 руб., непромышленного персонала – 8032,5 руб., а без учета РК и северных надбавок среднемесячная з/плата всего персонала составила 4988,4 руб., ППП-5288,1 руб., что ниже среднемесячной з/платы по отрасли.
Рисунок 2.4 Динамика заработной платы.
Анализ затрат на производство
Как и на других предприятиях топливного профиля, на ОАО «КНПЗ – Роснефть» основными являются материальные затраты. Ниже приведена группировка затрат по экономическим элементам и их относительная доля в себестоимости за период с 2004 по 2007 гг.:
Таблица 2.4 – Группировка затрат
| 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | |
| материальные затраты | 74,5% | 81,4% | 81,3% |
| заработная плата | 8,3% | 6,1% | 5,0% |
| отчисления на соц. нужды | 3,7% | 2,8% | 1,7% |
| износ основных средств | 2,4% | 1,4% | 1,0% |
| налоги и платежи учитываемые в себестоимости | 3,8% | 3,3% | 2,1% |
Структура затрат по сравнению с аналогичным периодом прошлого года практически не изменилась, хотя затраты за отчетный период увеличены в связи с увеличением объёма переработки и освоением нового производства, как правило, требующего увеличения затрат.
Рисунок 2.5 – Динамика структуры затрат
Оценка состояния и эффективности использования основных средств.
Под основными средствами понимаются средства, вложенные в совокупность материально – вещественных ценностей, относящихся к средствам труда. Также основные средства – средства труда, которые неоднократно участвуют в процессе производства, сохраняя при этом свою натуральную форму и перенося свою стоимость на производимую продукцию по частям и по мере снашивания.
Структура основных средств ОАО «КНПЗ – Роснефть» представлена на рисунке.
Рисунок 2.6 – Структура основных средств в ОАО «КНПЗ – Роснефть»
Основные средства занимают наибольший удельный вес в общей сумме основного капитала, поэтому анализ состояния и использования основных средств очень важен для предприятия. Результатом правильного использования основных средств является получение прибыли. Кроме того, эффективность использования основных средств влияет на повышение эффективности производства хозяйствующего субъекта, и, следовательно, на финансовую устойчивость предприятия и результаты его деятельности. От того, на сколько верно проведен анализ состояния и использования основных средств также зависит будущее предприятия, так как правильно проведенный анализ позволяет вовремя выявить недочеты в эффективности их использования.
Анализ состояния и использования основных средств начинается с определения величины их стоимости на начало и конец периода. Затем определяется их темп роста путем сопоставления значений показателя на конец года к значению показателя на начало года, выраженное в процентах. В ходе анализа рассматриваются показатели движения и состояния основных фондов, такие как коэффициенты обновления, годности, выбытия и износа, фондовооружённость, фондоотдача, фондоёмкость, которые рассчитываются следующим образом:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Таблица 2.5 Показатели движения и состояния основных средств.
| № П/П | Показатель | Начало года | Конец года | Темп роста (%) |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. | Стоимость основных средств Сумма начисленного износа Стоимость поступивших основных средств Коэффициент износа Коэффициент годности Коэффициент обновления Коэффициент выбытия Выручка от реализации Фондоотдача ССЧ Фондовооружённость Фондоёмкость | 451135 182466 0,405 0,595 - - 2952958 6,546 1732 260,47 0,153 | 432825 201918 1142 0,466 0,534 0,0026 - 3823827 8,835 1600 270,52 0,113 | 95,94 110,66 115,06 89,75 129,49 134,97 92,38 103,86 73,86 |
Произведённые расчёты:
1. Коэффициент износа рассчитаем по формуле (3),
К износа на начало года=0,405
К износа на конец года=0,466
2. Коэффициент годности рассчитаем по формуле (4),
К годности на начало года=0,595
К годности на конец года=0,534
3. Коэффициент обновления рассчитаем по формуле (1),
К обновления =0,0026
4. Фондоотдачу рассчитаем по формуле (6),
Фондоотдача на начало года=6,546
Фондоотдача на конец года=8,835
5. Фондовооружённость рассчитаем по формуле (5),
Фондовооружённость на начало года=260,47
Фондовооружённость на конец года=270,52
6. Фондоёмкость рассчитаем по формуле (7),
Фондоёмкость на начало года=0,153
Фондоёмкость на конец года=0,113
За анализируемый период произошли следующие изменения: стоимость основных фондов снизилась на 4,06%. Это отрицательная тенденция в деятельности предприятия.
Также мы видим, что износ увеличился на 15,06%, что означает быстрое изнашивание основных средств, соответственно, годность уменьшилась на 10,25%. Также видно, что у предприятия низкий коэффициент обновления. Это значит, что предприятие работает, в основном не приобретая новое оборудование.
Положительные факторы – это увеличение выручки от реализации на 29,49%. Также фондоотдача выросла на 34,97%.
Фондоотдача показывает, сколько рублей товарной или реализованной продукции приносит каждый рубль, вложенный в основные фонды. Рост фондоотдачи свидетельствует о повышении использования основных фондов.
Фондоёмкость уменьшилась, так как увеличилась фондоотдача. Фондоёмкость показывает затраты основных фондов на рубль произведённой продукции. Снижение фондоёмкости свидетельствует об улучшении использования основных фондов.
Увеличение фондовооружённости на 3,86%. Фондовооружённость характеризует степень вооружённости работников предприятия основными фондами. Увеличение фондовооружённости на 3,86% произошло за счёт уменьшения ССЧ.
Дата: 2019-05-29, просмотров: 289.
