ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ                              
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

                                                                      

8.1.Розрахунок доходів від перевезень:                                                 

8.1.1. Розрахунок доходів від вантажних перевезень:

                                                                      

Дпер = Qр*t = 2400678 (грн)

 

де: t - договорний тариф за одну тону перевезеного вантажу, грн

t = Зобщ*1,5/Qр = 13,6 (грн )

 

8.1.2. Доход за експедирування вантажу                                                           

                                                                      

Дскс = Дперекс = 72020,3 (грн),                                                              

                                                                      

де: Зекс - відсоток надбавки за експедирування вантажу (3%).                                                                   

8.1.3. Загальна сума доходів                                                                     

                                                                      

Дзаг = Дпер + Декс = 2472698 (грн)

 

8.3. Дохідна ставка:                                                           

                                                                      

d = Дзаг*10/Рр = 6,6 (грн/10 т.км;грн)                                                                   

                                                                      

8.4. Загальний прибуток:                                                              

                                                                      

Пзаг = Дзаг – Взаг – ПДВ – Вадм = 159129 (грн)

де:ПДВ - податок на додаткову вартість,                                                           

                                                                      

ПДВ = Спдв * Дзаг = 494540 (грн)                                                                                                                               

де: Спдв - ставка податку на додаткову вартість,Спдв = 20%;  

                                                                      

Вадм - витрати адміністративні:

                                                                      

Вадм =(ЗФЗП кер.б.с.п.р.б.с.) * Кадм = 220320 (грн),

де: Кадм - коефіцієнт,який враховує інші адміністративні витрати(1,5).

 

 8.5. Чистий прибуток                                                                   

                                                                      

Пчис = Пзагбз = 109539 (грн),                                                                                                                                

де:Вб - відрахування в бюджет,                                                                

Вб = ae * Пзаг = 47738,6 (грн);                                                                                                                                      

де-аб - відсоток відрахувань у бюджет, (30 %);                                                                          

пз - податок на землю                                                                    

пз = Fа* 1,1 *Ai*Cнз*nмec = 1851,4 (гpH),                                                                          

де:  Fа - площа автомобіля,                                                                      

                                                                      

Fа = а * у = 18,5875(м2) ,

де: а - довжина автомобіля, (7435 м);

у - ширина автомобіля,(2500 м);                                                                                                 

1,1 - коефіцієнт, що враховує відстань між автомобілями під час                                          

стоянки на території АТП;                                                           

Снз - ставка податку на землю, (0,6288 грн/м2).                                                            

                                                          

8.6. Розподіл прибутку чистого:                                                              

                                                                      

- фонд розвитку виробництва                                                                

                                                                      

ФРВ= афрп * Пчис = 33957 (грн),                                                                                                                                  

де: афрп - відсоток фонду розвитку виробництва, (31 %);                                                                                                                          

- фонд соціального розвитку                                                                  

 

ФСР = афср * Пчис = 29575,4 (грн)                                                                                                                               

де: афер - відсоток фонду соціального розвитку,(27) %;                                                            

- фонд заохочування:                                                                   

                                                                      

ФЗ = афз * Пчис = 29575,4 (грн)                                                                 

                                                                      

де:афп - відсоток фонду заохочення, афп = 27%;                                                              

                                              

-централізований фонд:                                                                

 

ЦФ = ацф * Пчис = 10953,9 (грн)                                                                                                                                  

ацф - відсоток централізованого фонду,(10 %);                                                              

                                  

- резервний фонд

                                                                      

ФР = афр * Пчис 5476,93 (грн)                                                                                                                               

де: афр - відсоток резервного фонду,(5 %).           

                                                                      

Рівні рентабельності                                                       

                                                                      

8.7.1. Рентабельність перевезень                                                             

                                                                      

R = Пзагзаг*100 = 10 %.                                                                

                                                                      

8.7.2. Рентабельність виробничих фондів:                                                                     

                                                                      

Rвф = Пзаговф*100 = 3,1%.                                                           

                                                                      

де: Вовф- вартість основних виробничих фондів:                                                          

В овф= В р.с.б.собл = 5100000 (грн).                                                                                                                    

 

8.7.3. Рентабельність по чистому прибутку                                                                   

                                                                      

Rчис= Π чис /В заг *100 = 6,9%.                                                 

                                                                      

8.8. Ефективність використання основних виробничих фондів                                                                                                                                 

8.8.1. Фондовіддача                                                           

                                                                      

ФВ= Дзаг/Вовф = 0,48 (грн дох/грн овф)                                                                                                                                

8.8.2. Фондойомкість                                                                    

                                                                      

ФЕ= 1/ФВ = 2,08 (грн офв/грн дох)                                                          

                                                                      

8.8.3. Фондовоозброєнність                                                                     

                                                                      

ФО=Вовф/ N пер = 164516,13 (грн дох/грн овф)                                         



ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ АТП

 

9.1. Результати розрахунків порога рентабельності і запасу фінансової                    

стійкості зводимо в таблиці 9.1.               

                       

Таблиця 9.1. Розрахунок порога рентабельності і запасу фінансової стійкості

 

Найменування показників

Позначення

Значення

1. Доходи чисті, грн

Дчис

1978158,672

2. Прибуток, грн

Пзаг

159128,572

3. Витрати перемінні, грн

Впер

1201795,4

4. Витрати постійні, грн

Впос

667465,5

5. Частка маржинального доходу у випуску,%

Амд

41,79

6. Маржинальний доход, грн

Дм

826594,072

7. Поріг рентабельності, грн

ПR

1597189,5

8. Запас фінансової стійкості - грн - % ФЗУгрн                     

380969,172

 

ФЗУ%

23,85

 

9.2. Доходи чисті                

                       

Дчис = Дзаг - ПДВ 1978158,67 (грн)           

                       

9.3. Витрати перемінні                

                       

Зпер = Bзч + Врм + Вп + Bмм + Вш + Ар.с + ЗФЗПв+МВінш = 1201795,4 (грн)                   

                       

9.4. Витрати постійні                     

                       

Впост = Вадм + Вс.3. + В з.в. мз = 667465,5 (грн)                                      

                       

9.5. Маржинальний доход             

                       

Дм = Bпост + Пзаг = 826594,07 (грн)

                       

9.6. Частка маржинального доходу                      

                       

Ам.д. = Дмчис*100% = 41,79%

                       

9.7. Поріг рентабельності            

                       

ПR = Впостмд * 100 (грн) = 1597189,5 (грн)

                       

9.8. Запас фінансової стійкості:             

 

- у гривнях             

                       

ЗФУгрн = Дчис-ПR =380969,17 (грн)

                       

 

- у відсотках                       

                       

ЗФУ%= Дчис - П R *100 = 23,85%

       Дчис

           

9.9. Графічне зображення фінансової стійкості                                  

                       

Графічне зображення фінансової стійкості показано в додатку №1.

 



ЕКОНОМІЧНА ЕФЕКТИВНІСТЬ

 

10.1. Економічна ефективність проекту

 

10.1.1. Продуктивність праці в натуральних показниках                                                                   

                                                                      

ПТтн = Qр/Nв = 7731,7 (т/1в)

 

ПТткмн = Рр/Nв = 162365 (т.км/1в)

 

10.1.2. Продуктивність праці в грошових показниках                                                            

 

ПТгрнзаг/ Nв = 107509 (грн/1в)

 

10.2. Економічна ефективність перевезень                                                                    

                                                                      

а) Зниження собівартості від зміни коефіцієнта використання пробігу β .                                                          

П%β = βпр *100%= 104,92

       βатп                                       

 βатп = 0,61

 

+ΔS% = (  100         -1 )*100 = -5,83%

             П%β* δ

δ - коефіцієнт непропорційності                                                             

 δ = l вї + βатп* V т * t н-р = 0,988

    lвї+ βпр*Vт*tн-р                                                 

                                                                                                                                        

                                                                      

б) Вантажообіг по ΑΤΉ

                                                                      

Ратп = Рр.пр* βпр = 3559339(т.км)

                   βатп

                                              

ΔΡ = Рр.пр - РАТП = 175049,42  (т.км)                                                                  

                                         

в) Вплив зміни:                                                                  

                                                                      

- вантажообігу на прибуток                                                                   

                                                                      

± ΔΠ рΔΡ*(0,8* d атп - S атп ) =18850,74(грн)

                        10

де:

dатп - дохідна ставка по АТП

                                                                      

dатп = d пр *100   = 7,00 (грн/10ткм)

       100+ ΔS%  

 

Sатп – собівартість по АТП                                     

                                                                      

                                                                      

                                                                      

- собівартість по АТП. З огляду на, що собівартість                                                                 

зменшилася на 2%, тобто                                                              

Sатп =Sпр*105,82 = 4,53 (грн/10т.км)                                                                

                                                                      

- собівартості на прибуток                                                                     

± ΔΠs = Ρр.пр*( S атп - S пр ) = 23227 (грн)

                      10                         

- дохідної ставки на прибуток                                                               

 

± ΔΠр = ΔΡ*(0.8* d атп - S атп ) = 18850,74 (грн)

                          10

г) Загальний вплив змін                                                               

                                                                      

Σ± ΔΠp.s.d. = ΔΠp + ΔΠs + ΔΠd = 60928,5 (грн)                                                              

 



Дата: 2019-05-29, просмотров: 157.