ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

8.1.Розрахунок доходів від перевезень:

8.1.1. Розрахунок доходів від вантажних перевезень:

Д_пер = Q_р*t = 2400678 (грн)

де: t - договорний тариф за одну тону перевезеного вантажу, грн

t = З_общ*1,5/Q_р = 13,6 (грн )

8.1.2. Доход за експедирування вантажу

Д_скс = Д_пер *а_екс = 72020,3 (грн),

де: Зекс - відсоток надбавки за експедирування вантажу (3%).

8.1.3. Загальна сума доходів

Д_заг = Д_пер + Д_екс = 2472698 (грн)

8.3. Дохідна ставка:

d = Д_заг*10/Р_р = 6,6 (грн/10 т.км;грн)

8.4. Загальний прибуток:

П_заг = Д_заг – В_заг – ПДВ – В_адм = 159129 (грн)

де:ПДВ - податок на додаткову вартість,

ПДВ = С_пдв * Д_заг = 494540 (грн)

де: С_пдв - ставка податку на додаткову вартість,С_пдв = 20%;

В_адм - витрати адміністративні:

В_адм =(ЗФЗП _кер.+А _б.с.+В_п.р.б.с.) * К_адм = 220320 (грн),

де: К_адм - коефіцієнт,який враховує інші адміністративні витрати(1,5).

8.5. Чистий прибуток

П_чис = П_заг-В_б-П_з = 109539 (грн),

де:В_б - відрахування в бюджет,

В_б= a_e * П_заг = 47738,6 (грн);

де-а_б - відсоток відрахувань у бюджет, (30 %);

п_з - податок на землю

п_з = F_а* 1,1 *A_i*C_нз*n_мec = 1851,4 (гpH),

де: F_а - площа автомобіля,

F_а= а * у = 18,5875(м2) ,

де: а - довжина автомобіля, (7435 м);

у - ширина автомобіля,(2500 м);

1,1 - коефіцієнт, що враховує відстань між автомобілями під час

стоянки на території АТП;

С_нз - ставка податку на землю, (0,6288 грн/м2).

8.6. Розподіл прибутку чистого:

- фонд розвитку виробництва

ФРВ= а_фрп * П_чис = 33957 (грн),

де: а_фрп - відсоток фонду розвитку виробництва, (31 %);

- фонд соціального розвитку

ФСР = а_фср * П_чис = 29575,4 (грн)

де: а_фер - відсоток фонду соціального розвитку,(27) %;

- фонд заохочування:

ФЗ = а_фз * П_чис = 29575,4 (грн)

де:а_фп - відсоток фонду заохочення, а_фп = 27%;

-централізований фонд:

ЦФ = а_цф * П_чис = 10953,9 (грн)

а_цф - відсоток централізованого фонду,(10 %);

- резервний фонд

ФР = а_фр * П_чис 5476,93 (грн)

де: а_фр - відсоток резервного фонду,(5 %).

Рівні рентабельності

8.7.1. Рентабельність перевезень

R = П_заг/В_заг*100 = 10 %.

8.7.2. Рентабельність виробничих фондів:

R_вф = П_заг/В_овф*100 = 3,1%.

де: В_овф- вартість основних виробничих фондів:

В _овф= В _р.с.+В _б.с+В _обл = 5100000 (грн).

8.7.3. Рентабельність по чистому прибутку

R_чис= Π _чис /В заг *100 = 6,9%.

8.8. Ефективність використання основних виробничих фондів

8.8.1. Фондовіддача

ФВ= Дзаг/Вовф = 0,48 (грн дох/грн овф)

8.8.2. Фондойомкість

ФЕ= 1/ФВ = 2,08 (грн офв/грн дох)

8.8.3. Фондовоозброєнність

ФО=В_овф/ N _пер = 164516,13 (грн дох/грн овф)

ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ АТП

9.1. Результати розрахунків порога рентабельності і запасу фінансової

стійкості зводимо в таблиці 9.1.

Таблиця 9.1. Розрахунок порога рентабельності і запасу фінансової стійкості

Найменування показників	Позначення	Значення
1. Доходи чисті, грн	Д_чис	1978158,672
2. Прибуток, грн	П_заг	159128,572
3. Витрати перемінні, грн	В_пер	1201795,4
4. Витрати постійні, грн	В_пос	667465,5
5. Частка маржинального доходу у випуску,%	А_мд	41,79
6. Маржинальний доход, грн	Д_м	826594,072
7. Поріг рентабельності, грн	ПR	1597189,5
8. Запас фінансової стійкості - грн - %	ФЗУ_грн	380969,172
	ФЗУ%	23,85

9.2. Доходи чисті

Д_чис = Д_заг - ПДВ 1978158,67 (грн)

9.3. Витрати перемінні

З_пер = B_зч + В_рм + В_п + B_мм + В_ш + А_р.с+ ЗФЗП_в+МВ_інш = 1201795,4 (грн)

9.4. Витрати постійні

В_пост = В_адм + В_с.3.+ В _з.в.+В_мз = 667465,5 (грн)

9.5. Маржинальний доход

Д_м = B_пост + П_заг = 826594,07 (грн)

9.6. Частка маржинального доходу

А_м.д.= Д_м/Д_чис*100% = 41,79%

9.7. Поріг рентабельності

ПR = В_пост/А_мд * 100 (грн) = 1597189,5 (грн)

9.8. Запас фінансової стійкості:

- у гривнях

ЗФУ_грн = Д_чис-ПR =380969,17 (грн)

- у відсотках

ЗФУ%= Д_чис - П R *100 = 23,85%

Д_чис

9.9. Графічне зображення фінансової стійкості

Графічне зображення фінансової стійкості показано в додатку №1.

ЕКОНОМІЧНА ЕФЕКТИВНІСТЬ

10.1. Економічна ефективність проекту

10.1.1. Продуктивність праці в натуральних показниках

ПТ_тн = Q_р/N_в = 7731,7 (т/1в)

ПТ_ткмн = Р_р/N_в = 162365 (т.км/1в)

10.1.2. Продуктивність праці в грошових показниках

ПТ_грн =Д_заг/ N_в = 107509 (грн/1в)

10.2. Економічна ефективність перевезень

а) Зниження собівартості від зміни коефіцієнта використання пробігу β .

П%β = β_пр *100%= 104,92

β_атп

β_атп = 0,61

+ΔS% = ( 100 -1 )*100 = -5,83%

П%β* δ

δ - коефіцієнт непропорційності

δ = l _вї + β_атп* V _т * t _н-р = 0,988

l_вї+ β_пр*V_т*t_н-р

б) Вантажообіг по ΑΤΉ

Р_атп = Р_р.пр* β_пр = 3559339(т.км)

β_атп

ΔΡ = Р_р.пр- РАТП = 175049,42 (т.км)

в) Вплив зміни:

- вантажообігу на прибуток

± ΔΠ _р = ΔΡ*(0,8* d _атп - S _атп ) =18850,74(грн)

де:

d_атп - дохідна ставка по АТП

d_атп = d _пр *100 = 7,00 (грн/10ткм)

100+ ΔS%

S_атп – собівартість по АТП

- собівартість по АТП. З огляду на, що собівартість

зменшилася на 2%, тобто

S_атп =S_пр*105,82 = 4,53 (грн/10т.км)

- собівартості на прибуток

± ΔΠ_s = Ρ_р.пр*( S _атп - S _пр ) = 23227 (грн)

- дохідної ставки на прибуток

± ΔΠ_р = ΔΡ*(0.8* d _атп - S _атп ) = 18850,74 (грн)

г) Загальний вплив змін

Σ± ΔΠ_p_._s_._d_.= ΔΠ_p + ΔΠ_s + ΔΠ_d = 60928,5 (грн)

Дата: 2019-05-29, просмотров: 190.

⇐ Предыдущая 1 23