Общая оценка финансового состояния ООО «ЛИКА»
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Введение

 

Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях глобального экономического кризиса, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовые состояния как своего предприятия так и существующих потенциальных конкурентов.

Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

Финансовый анализ базируется на данных бухгалтерского учёта и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учёта с управлением очевидна. Управлять – значит принимать решения. Управлять – значит предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией.

В связи с этим бухгалтерская отчётность становится информационной основой последующих аналитических расчётов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.

Целью данной работы является анализ финансового состояния предприятия, как инструмента для проведения мероприятий по улучшению его финансового состояния и стабилизации положения. Чтобы достичь поставленной цели, в настоящей работе были рассмотрены наиболее важные практические моменты в проведении финансового анализа. Основные направления по улучшению финансового состояния предприятия аргументированы и подкреплены и практическими расчетами.


 

1. Исходные данные для выполнения курсового проекта

 


Бухгалтерский баланс

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

АКТИВ Код стр. На начало отчетного года (тыс.руб.) На конец отчетного года (тыс.руб.)
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 109 36
Основные средства 120 516 225 566 997
Незавершенное строительство 130 120 927 126 040
в том числе: оборудование к установке 131 14 480 4 608
вложения во внеоборотные активы 132 106 447 121 432
Доходные вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные финансовые вложения 140 19 740 830
Отложенные налоговые активы 145 42 330 2 688
Прочие внеоборотные активы 150 1 964 3 896
ИТОГО по разделу I 190 701 295 700 485
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 809 936 982 360
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 474 629 573 282
затраты в незавершенном производстве 213 109 231 108 892
готовая продукция и товары для перепродажи 214 197 259 272 828
товары отгруженные 215 22 627 12 333
расходы будущих периодов 216 6 191 15 026
прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 90 210 45 320
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 564 491
в том числе: покупатели и заказчики 231 - 491
задолженность дочерних и зависимых обществ 233 564 -
авансы выданные 234 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 500 524 649 854
в том числе покупатели и заказчики 241 343 222 458 097
задолженность дочерних и зависимых обществ 243 8 152 2 380
авансы выданные 244 103 344 87 917
Краткосрочные финансовые вложения 250 4 732 6 655
Денежные средства 260 5 201 100 411
Прочие оборотные активы 270 - -
ИТОГО по разделу II 290 1 411 166 1 785 088
БАЛАНС 300 2 112 462 2 485 576
ПАССИВ Код стр. На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 12 838 12 838
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный капитал 420 333 868 333 801
Резервный капитал 430 642 642
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 105 380 302 287
ИТОГО по разделу III 490 452 728 633 068
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 - -
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 - -
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Отложенные налоговые обязательства 515 35 355 44 307
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 35 355 44 307
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 226 466 476 675
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 511 226 466 476 675
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Кредиторская задолженность 620 1 397 695 1 314 845
в том числе: поставщики и подрядчики 621 78 881 119 447
задолженность перед персоналом организации 622 88 107
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 5 048 7 926
задолженность по налогам и сборам 624 27 643 17 615
прочие кредиторы 625 62 845 72 473
задолженность перед дочерними и зависимыми 626 1 145 901 1 010 781
авансы полученные 627 77 290 86 498
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - -
Доходы будущих периодов 640 219 180
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие краткосрочные обязательства 660 - -
ИТОГО по разделу V 690 1 624 379 1 791 700
БАЛАНС 700 2 112 462 2 485 576
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства 910 230 876 1 730 591
в том числе: основные средства, полученные в лизинг 911 142 817 281 925
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 3 980 44 333
Материалы, принятые в переработку 921 131 43
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Оборудование, принятое для монтажа 931 - -
Бланки строгой отчетности 932 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 43 145 30 852
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 1 500 350 000
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 146 766 143 269
Износ основных средств 970 - -
Нематериальные активы, полученные в пользование от организации-правообладателя 990 - -
Незавершенное строительство, не обеспеченное финансированием 991 - -
Инструмент, списанный на затраты производства до его фактического выбытия 993 4 262 8 768
Сменное оборудование, списанное на затраты производства до его фактического выбытия 994 11 055 31 741
Спецодежда, списанная на затраты производства до её фактического выбытия 995 1 680 2 699
Инвентарь, списанный на затраты производства до его фактического выбытия 996 1 761 2 327

 

Отчет о прибылях и убытках

 

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года *

 
наименование код  
1 2 3 4  
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей 010 7 524 759 5 185 821  
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 6 561 718

4 496 912

Валовая прибыль 029 963 041 688 909  
Коммерческие расходы 030 130 614

83 552

Управленческие расходы 040 424 337

340 436

Прибыль (убыток от продаж 050 408 090

264 921

Прочие доходы и расходы Проценты к получению 060 -

999

Проценты к уплате 070 29 489

18 435

Доходы от участия в других организациях 080 26 19  
Прочие доходы 090 1 501 437 733 730  
Прочие расходы 100 1 560 911

804 223

Прибыль (убыток до налогообложения 140 319 153

177 011

Отложенные налоговые активы 141 39 642

23 864

Отложенное налоговые обязательства 142 8 952

5 343

Текущий налог на прибыль 150 67 802

23 003

Штрафы, пени по налогам 151 1 374

2 818

Налог на прибыль прошлых периодов 152 4 543

9 330

Чистая прибыль (убыток отчетного периода 190 196 841

112 653

СПРАВОЧНО        
Отчисления в резервный фонд 200 - -  
События после отчетной даты 201 - -  
Условные факты хозяйственной деятельности 202 - -  
Чистая (нераспределенная прибыль (убыток для расчета дивидендов (стр.190-стр.200-стр.201-202 203 196 841

112 653

Базовая прибыль (убыток на акцию 204 8,78 6,76  
Разводненная прибыль (убыток на акцию 205 - -  
Условный расход (доход по налогу на прибыль 206 76 597

42 469

Постоянные налоговые обязательства 207 44 898 14 180  
Постоянные налоговые активы 208 556

121

 


 


Введение

 

Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях глобального экономического кризиса, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовые состояния как своего предприятия так и существующих потенциальных конкурентов.

Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

Финансовый анализ базируется на данных бухгалтерского учёта и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учёта с управлением очевидна. Управлять – значит принимать решения. Управлять – значит предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией.

В связи с этим бухгалтерская отчётность становится информационной основой последующих аналитических расчётов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.

Целью данной работы является анализ финансового состояния предприятия, как инструмента для проведения мероприятий по улучшению его финансового состояния и стабилизации положения. Чтобы достичь поставленной цели, в настоящей работе были рассмотрены наиболее важные практические моменты в проведении финансового анализа. Основные направления по улучшению финансового состояния предприятия аргументированы и подкреплены и практическими расчетами.


 

1. Исходные данные для выполнения курсового проекта

 


Бухгалтерский баланс

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

АКТИВ Код стр. На начало отчетного года (тыс.руб.) На конец отчетного года (тыс.руб.)
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 109 36
Основные средства 120 516 225 566 997
Незавершенное строительство 130 120 927 126 040
в том числе: оборудование к установке 131 14 480 4 608
вложения во внеоборотные активы 132 106 447 121 432
Доходные вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные финансовые вложения 140 19 740 830
Отложенные налоговые активы 145 42 330 2 688
Прочие внеоборотные активы 150 1 964 3 896
ИТОГО по разделу I 190 701 295 700 485
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 809 936 982 360
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 474 629 573 282
затраты в незавершенном производстве 213 109 231 108 892
готовая продукция и товары для перепродажи 214 197 259 272 828
товары отгруженные 215 22 627 12 333
расходы будущих периодов 216 6 191 15 026
прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 90 210 45 320
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 564 491
в том числе: покупатели и заказчики 231 - 491
задолженность дочерних и зависимых обществ 233 564 -
авансы выданные 234 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 500 524 649 854
в том числе покупатели и заказчики 241 343 222 458 097
задолженность дочерних и зависимых обществ 243 8 152 2 380
авансы выданные 244 103 344 87 917
Краткосрочные финансовые вложения 250 4 732 6 655
Денежные средства 260 5 201 100 411
Прочие оборотные активы 270 - -
ИТОГО по разделу II 290 1 411 166 1 785 088
БАЛАНС 300 2 112 462 2 485 576
ПАССИВ Код стр. На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 12 838 12 838
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный капитал 420 333 868 333 801
Резервный капитал 430 642 642
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 105 380 302 287
ИТОГО по разделу III 490 452 728 633 068
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 - -
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 - -
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Отложенные налоговые обязательства 515 35 355 44 307
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 35 355 44 307
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 226 466 476 675
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 511 226 466 476 675
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Кредиторская задолженность 620 1 397 695 1 314 845
в том числе: поставщики и подрядчики 621 78 881 119 447
задолженность перед персоналом организации 622 88 107
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 5 048 7 926
задолженность по налогам и сборам 624 27 643 17 615
прочие кредиторы 625 62 845 72 473
задолженность перед дочерними и зависимыми 626 1 145 901 1 010 781
авансы полученные 627 77 290 86 498
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - -
Доходы будущих периодов 640 219 180
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие краткосрочные обязательства 660 - -
ИТОГО по разделу V 690 1 624 379 1 791 700
БАЛАНС 700 2 112 462 2 485 576
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства 910 230 876 1 730 591
в том числе: основные средства, полученные в лизинг 911 142 817 281 925
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 3 980 44 333
Материалы, принятые в переработку 921 131 43
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Оборудование, принятое для монтажа 931 - -
Бланки строгой отчетности 932 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 43 145 30 852
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 1 500 350 000
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 146 766 143 269
Износ основных средств 970 - -
Нематериальные активы, полученные в пользование от организации-правообладателя 990 - -
Незавершенное строительство, не обеспеченное финансированием 991 - -
Инструмент, списанный на затраты производства до его фактического выбытия 993 4 262 8 768
Сменное оборудование, списанное на затраты производства до его фактического выбытия 994 11 055 31 741
Спецодежда, списанная на затраты производства до её фактического выбытия 995 1 680 2 699
Инвентарь, списанный на затраты производства до его фактического выбытия 996 1 761 2 327

 

Отчет о прибылях и убытках

 

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года *

 
наименование код  
1 2 3 4  
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей 010 7 524 759 5 185 821  
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 6 561 718

4 496 912

Валовая прибыль 029 963 041 688 909  
Коммерческие расходы 030 130 614

83 552

Управленческие расходы 040 424 337

340 436

Прибыль (убыток от продаж 050 408 090

264 921

Прочие доходы и расходы Проценты к получению 060 -

999

Проценты к уплате 070 29 489

18 435

Доходы от участия в других организациях 080 26 19  
Прочие доходы 090 1 501 437 733 730  
Прочие расходы 100 1 560 911

804 223

Прибыль (убыток до налогообложения 140 319 153

177 011

Отложенные налоговые активы 141 39 642

23 864

Отложенное налоговые обязательства 142 8 952

5 343

Текущий налог на прибыль 150 67 802

23 003

Штрафы, пени по налогам 151 1 374

2 818

Налог на прибыль прошлых периодов 152 4 543

9 330

Чистая прибыль (убыток отчетного периода 190 196 841

112 653

СПРАВОЧНО        
Отчисления в резервный фонд 200 - -  
События после отчетной даты 201 - -  
Условные факты хозяйственной деятельности 202 - -  
Чистая (нераспределенная прибыль (убыток для расчета дивидендов (стр.190-стр.200-стр.201-202 203 196 841

112 653

Базовая прибыль (убыток на акцию 204 8,78 6,76  
Разводненная прибыль (убыток на акцию 205 - -  
Условный расход (доход по налогу на прибыль 206 76 597

42 469

Постоянные налоговые обязательства 207 44 898 14 180  
Постоянные налоговые активы 208 556

121

 


 


Общая оценка финансового состояния ООО «ЛИКА»

 

Предприятие расположено в г. Магнитогорск. Относится к строительной отрасли. В настоящее время является обществом с ограниченной ответственностью. Основные виды деятельности:

отделка помещений;

консультационные услуги по дизайну и перепланировке помещений.

число занятых на предприятии - 18 человек, в том числе:

административный персонал - 3 чел.;

разнорабочие - 10 чел.;

водители - 2 чел.;

дизайнеры-консультанты - 3 чел.

На время сезонных работ или для выполнения отдельных видов работ предприятие заключает договоры с временными работниками.

Предприятие имеет собственное офисное помещение площадью 50 кв. м, собственное складское помещению площадью 50 кв. м в том же здании. Имеется собственный транспорт - автомобиль "Газель".

Основные направления деятельности:

заключение договоров на поставку материалов;

заключение договоров на работы и услуги по ремонту и отделке помещений;

заключение договоров с рабочими на производство работ;

заключение договоров на информационно-консультационные услуги;

размещение рекламы.

Ситуация на рынке отделки и дизайна помещений благоприятна. Отмечаются тенденции к ее изменению в сторону улучшения - строительство в данной местности жилых домов, школ, детских садов. Предлагаемые услуги обеспечены устойчивым спросом с тенденцией к росту

 



Дата: 2019-05-29, просмотров: 165.