Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

Общественная опасность деяния состоит в том, что умышленное невыполнение заемщиками своих обязательств перед кредиторами приблизилось к «норме» взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, кредитными организациями и гражданами. Преобладающей формой уклонения заемщика от выполнения требований кредитных соглашений стало введение кредитора в заблуждение относительно действительных возможностей заемщика погасить задолженность в объемах и в сроки, предусмотренные договором кредита. Многие злостные должники освоили тактику имитации намерения погасить задолженность путем неоднократного перечисления на счета кредиторов незначительных денежных сумм.

В ряде случаев заемщики открыто безосновательно не погашают задолженность, несмотря на наличие у них для этого средств. В результате уклонения заемщиков от погашения задолженностей кредиторы не только несут прямые убытки, но и упускают значительную выгоду, которую могли бы получить в результате использования возвращенного им имущества.

Распространенность этого явления уже нанесла и продолжает наносить значительный урон всему обществу, существенно снижая эффективность одного из наиболее важных финансовых инструментов экономического роста, препятствует установлению благоприятного режи­ма кредитования важнейших социальных программ в области жилищного строительства, образования, здравоохранения и т.п. Появился новый вид организованной преступной деятельности, связанный с самоуправным истребованием долгов, принудительным исполнением обязательств перед кредиторами.

Однако продолжают не получать в правоохранительной деятельности должной уголовно-правовой оценки действия заемщиков, выражающиеся в уклонении от предусмотренного договором кредита возврата кредитору соответствующих денежных средств или иных вещей, не подпадающие под признаки деяния, предусмотренного ст. 177 УК. В качестве оснований для отказа в возбуждении уголовных дел по фактам причинения кредиторам имущественного ущерба путем уклонения от погашения кредиторской задолженности обычно используют­ся ссылки на то, что отношения между кредитором и заемщиком являются обязательными, а не отношениями собственности, и регламентируются исключительно гражданским законодательством.

Непосредственный объект – это общественные отношения, склады­вающиеся по поводу кредитования хозяйственных субъектов, их имущественные интересы. Дополнительный – это быть интересы и авторитет правосудия.

Предметом преступления являются кредиторская задолженность в крупном размере, ценные бумаги. Крупный размер (более 250 тысяч рублей) устанавливается судом в каждом конкретном случае.

Кредиторская задолженность представляет любой вид неисполненного, возможно просроченного, обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Суд может взыскать с должника его долг, принудить к реальному исполнению обязательства оплатить ценные бумаги, к передаче заменимых вещей.

Объективная сторона преступления выражается в злостном уклонении, т.е. в действиях или бездействии руководителя организации или гражданина, которые состоят в невыполнении вытекающих из нормативно-правовых актов или договоров обязанностей погасить кредиторскую задолженность в крупном размере или оплатить ценные бумаги, если эта обязанность была признана судебным решением, вступившим в законную силу.

Злостность предполагает установленную судом наличную возможность погашения (возврат) долга или оплаты ценных бумаг и состоявшееся по этому поводу повторное судебное решение, обязывающее погасить кредиторскую задолженность.

Уклонение – это не совершение действия по выполнению обязанностей, возложенных на лицо судебным решением, вступившим в законную силу. Обязанности, от которых уклоняется должник, не могут быть определены помимо судебного решения или путем его расширительного толкования, в частности, относительно величины возвращаемых средств, штрафов за неуплату и т.д.

Преступление считается длящимся. Момент его начала – бездействие, являющееся злостным уклонением, или действия, с помощью которых совершается злостное уклонение. Учитывая, что состав преступления по своей конструкции – формальный, преступление считается оконченным с момента злостного уклонения руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Рассматриваемое преступление следует считать оконченным с момента истечения нормально необходимых сроков (3 дня) для перечисления денежных средств в погашении задолженности после наступления срока погашения задолженности либо сроков возврата кредитору вещей по договору товарного кредита (ст. 822 ГК РФ).

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, и желает совершить противоправное деяние.

Мотив и цели самые различные и на квалификацию содеянного не оказывают влияния. Однако в отличие от мошенничества, здесь лицо не преследует цели безвозмездного обращения кредита в свою собственность или пользу других лиц.

Субъект – специальный: лицо физическое, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста и являющееся индивидуальным предпринимателем или руководителем организации или представляющим его, т.е. в соответствии с уставными и иными документами имеющим право окончательного распоряжения имуществом либо обязанность истребовать согласие юридического лица на распоряжение имуществом, а также ответственным за погашение кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг.