Кредитование хозяйственных субъектов осуществляется при строгом соблюдении принципов срочности, возвратности и платежеспособности. Незаконное получение кредита нарушает эти принципы, причиняет имущественный ущерб кредитным учреждениям.

Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это причинило крупный ущерб, а также незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству – законодатель относит к преступлениям средней тяжести.

Заведомо ложные сведения – это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них сознательно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего сделаны неверные оценки.

Общественная опасность деяния состоит в подрыве денежного обращения, стабильности банковской системы, в посягательстве на безопасность банковских вкладов и незаконном обогащении отдельных лиц.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере банковской и финансово-кредитной деятельности.

Дополнительный объект – имущественные интересы кредиторов.

Предмет преступления – непосредственно кредит (кредитный договор) представляет собой один из видов финансовых операций, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ч. 1 ст. 819 ГК РФ), а также льготные условия кредитования и государственный целевой кредит.

Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме, выделяемую кредитором заемщику на условиях возвратности и с уплатой процента. Исходя из смысла диспозиции статьи, под кредитом следует понимать, как непосредственное предоставление денежных средств кредитором заемщику по кредитному договору, так и в случаях предоставления товарного или коммерческого кредита (см.: ст. 822 и 823 ГК РФ).

Объективная сторона деяния предусматривает два самостоятельных состава, разграниченных по способу совершения, видам обмана:

1) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если эти деяние причинило крупный ущерб;

2) незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении – это неверные данные об учредителях, руководителях, основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, сданные в залог, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание, несоответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя и т.п.; технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции; сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; поддельные документы, договоры, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положений на рынке, в отрасли и т.п.; данные складского и бухгалтерского учета и др.

Финансовое состояние – это наличие и характеристика денежных средств.

Государственный целевой кредит – это ссуда в денежной или нату­ральной форме, выдаваемая Банком России под определенные цели (жилищное строительство, развитие фермерского хозяйства и т.д.). Кредитор в этом случае приобретает право контроля за целевым использованием выданного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему возможность такого контроля.

Незаконное получение целевого кредита (путем представления ложных сведений о тех или иных целевых программах – их необходимости, стоимости и т.д.) либо нарушение заемщиком условий целевого использования кредита предоставляет кредитору право требовать досрочного возвращения суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, а также право отказаться от дальнейшего кредитования. В том же случае, если данными действиями заемщик причинил крупный ущерб гражданам, организациям или государству, содеянное деяние – надлежит квалифицировать по ч. 2 ст. 176 УК РФ.

Способы совершения весьма многочисленны.

По своей конструкции составы преступлений – материальные. Преступные последствия состоят в причинении крупного ущерба. Крупным ущербом следует считать сумму в размере более 250 тысяч рублей.

По объективной стороне незаконное получение кредита имеет сходство с мошенничеством. Общим является способ завладения денежными средствами банка обманным путем. Однако если при мошенничестве обман может относиться к различным обстоятельствам, т.е. любой обман, то при незаконном получении кредита обман совершается путем предоставления банку заведомо ложных сведений:

1) о хозяйственном положении;

2) о финансовом состоянии заемщика.

На основании этого банк делает неверные оценки относительно хозяйственного и финансового положения заемщика, а, следовательно, и размера кредита, возможности возврата заемщиком полученной ссуды либо выдачи ее большего размера. Если бы заемщик представил правильные сведения, то банк, возможно, не выдал бы ее вообще, либо выдал в меньшем размере, либо увеличил бы процент по ссуде в связи с большим риском, потребовал бы более качественное обеспечение возврата полученной ссуды и т.д.

Преступными такие действия признаются лишь тогда, когда установлена причинная связь между выдачей кредита, его несвоевременным возращением и причинением банку в результате этого крупного ущерба. За такие действия предусмотрена ответственность и по ст. 165 УК. Здесь возникает конкуренция норм, где норма ст. 165 УК – общая, а ст. 176 УК – специальная.

Уголовная ответственность за неправомерное получение кредита с причинением крупного ущерба банку предусмотрена и ст. 173 УК. Отграничение их следует производить по объективной стороне деяния.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект сознает, что получает кредит либо льготные условия кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, предвидит, что в результате его деятельности кредитору будет причинен крупный ущерб, и желает наступления этого преступного последствия.

Мотив и цели корыстные и не имеют особого значения для квалификации, но учитываются судом при назначении наказания.

Субъектом является индивидуальный предприниматель (заемщик) или руководитель организации, либо лицо, исполняющее управленческие функции, с 16 лет.