Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Лицевой счёт № 325735675 Входящий остаток по Кредиту 212800
| шифр | Документ № | Дт | Кт | ||
| 01 | 188 |
| 57800 | ||
| 01 | 378 |
| 33800 | ||
| 05 | 4180 | 53800 | |||
| 03 | 355 |
| 13800 | ||
| 07 | 438 |
| 48800 | ||
| 08 | 148 | 103800 | |||
| Итого оборотов | х | 157600 | 154200 | ||
| Исходящий остаток | х | 3400 | |||
| Условный код | Содержание записи согласно шифру | ||||
| По Дт р/с | По Кт р/с | ||||
| 01 | Списано согласно Вашему платёжному поручению | Зачислено согласно прилагаемой копии платёжного поручения | |||
| 02 | Оплачено платёжное поручение, требование | Зачислено по оплаченному платёжному требованию, поручению | |||
| 03 | Оплачен наличными денежными средствами чек | Поступили денежные средства | |||
| 04 | Оплачен р/ч | Поступило согласно Вашему реестру р/ч | |||
| 05 | Списано за выставленный аккредитив согласно Вашему заявлению | Зачислен остаток не использованного аккредитива на Ваш р/с | |||
| 06 | Списано с вашего лицевого счёта | Зачислено на Ваш р/с | |||
| 07 | Списано в погашение кредита | Зачислено на Ваш р/с сумма кредита выданного согласно Вашему заявлению | |||
| 08 | Выдана чековая книжка согласно Вашему заявлению | Зачислена на Ваш р/с не использованная сумма по чековой книжке | |||
| 10 | Списаны с вашего р/с за получение кредита |
| |||
Журнал регистрации хоз. операции по р/с.
| № п/п | Содержание хоз. операции | Дт | Кт | Сумма |
| 1 (01) | Зачислено согласно прилагаемой копии платёжного поручения | 51 | 62 | 57800 |
| 2 (01) | Зачислено согласно прилагаемой копии платёжного поручения | 51 | 62 | 33800 |
| 3 (05) | Списано за выставленный аккредитив согласно Вашему заявлению | 55/1 | 51 | 53800 |
| 4 (03) | Поступили денежные средства | 51 | 50 | 13800 |
| 5 (07) | Зачислено на Ваш р/с сумма кредита выданного согласно Вашему заявлению | 51 | 66 | 48800 |
| 6 (08) | Выдана чековая книжка согласно Вашему заявлению | 55/2 | 51 | 103800 |
Журнал-ордер по Кредиту счёта 51
| В Дт счетов | Оборот | Сальдо | |||
| 55/2 | 55/1 | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 103800 | 53800 | 157600 | 154200 | 212800 | |
| Сальдо конечное | 209400 | ||||
2. Журнал регистрации:
| № п/п | Содержание хоз. операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1 | Отгружена пшеница хлебокомбинату | 238800 | 90 | 43 |
| 2 | Отправлено молоко молокозаводу | 313800 | 90 | 43 |
| 3 | Использовано мат. при реализации: Ø Зерна Ø молока | 6150 6900 | 90 90 | 10 10 |
| 4 | Начислен НДС по заготовленной продукции: Ø зерна Ø молока | 8072 9436 | 19 19 | 60 60 |
| 5 | Начислена з/п работникам занятым реализацией: Ø зерна Ø молока | 13300 15300 | 90 90 | 70 70 |
| 6 | Начислен ЕСН (20%): Ø на зерно Ø на молоко | 2660 3060 | 90 90 | 69 69 |
| 7 | Приняты к оплате счёта заготовительными организациями: Ø зерно Ø молоко ( с НДС) | 393800 353800 | 62 62 | 90 90 |
| 8 | Отражён НДС от реализации (10%): Ø зерно Ø молоко | 35800 32164 | 90 90 | 68 68 |
| 9 | Перечислено заготовительными организациями задолженность за проданную продукцию: Ø зерно Ø молоко | 393800 353800 | 51 51 | 62 62 |
| 10 | Списан фин. результат от продажи: Ø зерна Ø молока | 79666 97090 17424 | 90 90 99 | 99 99 90 |
| 11 | Начислен налог на прибыль (20%) | 15933 | 99 | 68 |
| 12 | Отражена сумма нераспределённой прибыли (не покрытого убытка) | 63733 | 99 | 84 |
Журнал регистрации
| № п/п | Содержание хоз. операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1 | Оприходован в состав ОС трактор | 853800 | 01 | 08 |
| 2 | Переведены в основное стадо выращенные животные | 233800 | 08 | 11 |
| 3 | Продан трактор: а) Первоначальная стоимость б) Списана начисленная амортизация в) Договорная цена продажи трактора г) Начислен НДС д) Списан фин. результат от продажи | 853800 253800 973800 37380 336420 | 91 02 62 91 91 | 01/9 91 91 68 99 |
| 4 | Ликвидация здания коровника: а) Первоначальная стоимость б) Начислена оплата труда работникам, занятым по ликвидации здания в) Отчислено на соц. нужды г) Тракторные услуги по перевозке материалов от здания д) Оприходованы стройматериалы от разборки коровника е) Списывается сумма начисленной амортизации ж) Списывается фин. результат от ликвидации здания | 743800 80800 16160 25800 31800 623800 90960 | 01/9 91 91 91 10 02 99 | 01 70 69 76 91 01 91 |
Журнал регистрации
| № п/п | Содержание хоз. операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1 | Зачислено на р/с долгосрочная суда банка для нужд капитального строительства | 903800 | 51 | 67 |
| 2 | Начислены % за пользования ссудой (18% годовых, за 2 года) | 325368 | 91 | 67 |
| 3 | Погашена задолженность по % за пользование долгосрочной ссудой | 325368 | 67 | 51 |
| 4 | Отражена задолженность подрядчику за выполненные работы по капитальному строительству | 1004000 | 08 | 60 |
| 5 | Согласно акту сдачи-приёмки выполненных работ по капитальному строительству введены в эксплуатацию ОС | 1004000 | 01 | 08 |
Журнал регистрации
| № п/п | Содержание хоз. операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1 | Отражена недостача ТМЦ по балансовой стоимости По рыночным ценам – 353800 Погашена сумма недостачи | 323800 323800 30000 353800 | 94 73 73 70,50 | 10 94 98 73 |
| 2 | Создан резерв по сомнительным долгам | 653800 | 91 | 63 |
| 3 | Отражается сумма положительных курсовых разницы по валютному счёту | 153800 | 52 | 91 |
| 4 | Начислены дивиденды по акциям: Ø Обыкновенным Ø привилегированным | 543800 433800 | 84 82 | 75/2 75/2 |
| 5 | Начислены платежи от участия в уставных капиталах других организаций | 76 | 91 | |
| 6 | Сумма начисленной амортизации ОС, НМА предоставленных во временное пользование | 91 | 02,05 | |
| 7 | Списаны потери от пожара | 91 | 01 | |
| 8 | Пополняется уставный капитал за счёт добавочного капитала в связи с изменением в учредительных документов | 83 | 80 | |
| 9 | Аннулирование выкупленных АО – вом собственных акций у акционеров | 80 | 81 | |
| 10 | Образование задолженности учредителей по вкладам в уставный капитал | 75/1 | 80 | |
| 11 | Принята к зачёту сумма НДС по оприходованным оплаченным производственным запасам, ОС, НМА | 68 | 19 | |
| 12 | Начислен НДС от продажи | 90 | 68 | |
| 13 | Начислены род. взносы за содержание детей в детском саду | 76 | 29 | |
| 14 | Начислена квартплата с квартиросъёмщиков | 76 | 29 | |
| 15 | От квартиросъёмщиков поступила в кассу квартплата | 50 | 76 | |
| 16 | Списывается результат от эксплуатации ЖКХ | 99 29 | 29 99 | |
| 17 | Списывается в конце месяца сумма затрат по содержанию детского сада за счёт средств целевого финансирование | 86 | 76 | |
| 18 | Списывается сумма дебиторской задолженности, по которой истёк срок исковой давности | 91 | 76 | |
| 19 | Сумма нераспределённой прибыли направлена на увеличение уставного капитала | 84 | 80 | |
| 20 | Выдана из кассы сумма депонированной заработанной платы | 76/4 | 50 |
4. Методические упражнения
Дата: 2019-05-28, просмотров: 249.