Формы кредитования малого бизнеса

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Введение

Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.

Целью разработки данной работы стала:

· Выбор наиболее удобных финансовых инструментов для реализации предпринимательской деятельности

Задачи:

· Стратегия поведения лизинговых компаний в условии кризиса

· Процесс взаимодействия государственных структур и частных предпринимателей

· Государственное стимулирование банковских лизинговых операций

· Анализ динамики роста предпринимательской активности среди российских лизинговых компаний

· Сравнение отечественного и зарубежного опыта лизингового кредитования

· Государственные механизмы стимулирования развития малого бизнеса

· Реализация государственной программы поддержки малого бизнеса в Томской области на примере лизинговой компании

Финансовый кризис заставил банки ужесточить условия кредитования. Некоторые включают в договор пункт о возможности увеличения ставки по кредиту. Отрицательно на объем лизинговых операций повлияло повышение ставки по выдаваемым кредитам в связи с ростом ставки ЦБ РФ.

Актуальность данной темы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отмечу, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.

В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

Классификация кредита

Виды лизинга

Согласно российскому законодательству существуют две основные формы лизинга: внутренний и международный.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) являются резидентами Российской Федерации. Внутренний лизинг регулируется законодательством Российской Федерации.

При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.

Если лизингодателем является резидент Российской Федерации, то есть предмет лизинга находится в собственности резидента Российской Федерации, договор международного лизинга регулируется законодательством Российской Федерации.[5]

Если лизингодателем является нерезидент Российской Федерации, то есть предмет лизинга находится в собственности нерезидента Российской Федерации, то договор международного лизинга регулируется федеральными законами в области внешнеэкономической деятельности.

Федеральный закон “О лизинге” регулирует 3 основных типа лизинга:

долгосрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение трех и более лет;

среднесрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение от полутора до трех лет;

краткосрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение менее полутора лет.

В настоящее время в хозяйственной практике развитых стран применяются различные виды лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. Наиболее распространенными являются:

· оперативный (сервисный) лизинг (operating lease)

· финансовый (капитальный) лизинг (Financial lease)

· возвратный лизинг (sale and lease back)

· долевой лизинг (с участием третьей стороны) (leveraged lease)

· прямой лизинг (direct lease)

· сублизинг (sub-lease)

Все существующие виды подобных соглашений являются разновидностями двух базовых форм лизинга – оперативного либо финансового. В России Федеральный закон “О лизинге” регулирует три основных вида лизинга: оперативный, финансовый и возвратный (по сути, является разновидностью финансового лизинга).

Оперативный (сервисный) лизинг

Оперативный (сервисный) лизинг – это соглашение о текущей аренде. Как правило, срок такого соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого средства. Таким образом, предусмотренная контрактом арендная плата не покрывает полной стоимости предмета лизинга, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.

Важнейшая отличительная черта оперативного лизинга – право лизингополучателя (арендатора) на досрочное прекращение контракта. Подобные соглашения также могут предусматривать указание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и второе, часто употребляемое название этой формы лизинга – сервисный. При этом стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам оперативного лизинга относятся быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиалайнеры, железнодорожный и морской транспорт).

Нетрудно заметить, что в целом условия оперативного лизинга более выгодны для арендатора. В частности, возможность досрочного прекращения аренды позволяет своевременно избавится от морально устаревшего оборудования и заменить более высокотехнологичным и конкурентоспособным. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств арендатор может быстро прекратить данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.

В случае реализации разовых проектов или заказов оперативный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.

Использование различных сервисных услуг, оказываемых лизингодателем либо производителем оборудования, часто позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

Недостатки оперативного лизинга:

· более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;

· требования о внесении авансов и предоплат;

· наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;

· прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

Финансовый (капитальный) лизинг

Это долгосрочное соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счет платы, вносимой арендатором. Поскольку подобные соглашения не допускают возможности досрочного прекращения аренды, правильное определение величины периодической платы обеспечивает владельцу полное возмещение понесенных затрат на приобретение и содержание оборудования, а также требуемую норму доходности. При этой форме лизинга все расходы по установке и текущему обслуживанию имущества возлагается, как правило, на арендатора. Часто подобные соглашения предусматривают право арендатора на выкуп имущества по истечении срока контракта по льготной или остаточной стоимости.

В отличие от оперативного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичны договорам, заключаемым при получении долгосрочных банковских кредитов, так как предусматривают

полное погашение стоимости оборудования (займа);

внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (выплата по займу – основная и процентная части);

право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить соглашение и т.д.

К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные средства производства. Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды – возвратной и долевой (с участи

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступают коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговые компании ем третьей стороны).

В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада в целях стабилизации финансового положения предприятий.

Прямой лизинг

При прямом лизинге арендатор заключает с лизинговой фирмой соглашение о покупке требуемого оборудования и последующей сдачей ему в аренду. Часто соглашение об аренде может быть заключено непосредственно с фирмой-производителем (т.е. напрямую) Крупнейшими производителями, предоставляющими свою продукцию на условиях лизинга, являются такие известные фирмы, как IBM, Xerox, а также многие авиационные, судостроительные и автомобильные компании. Например, лидеры мирового автомобильного рынка – концерны «Даймлер-Крайслер» и BMW состоят учредителями ряда ведущих лизинговых компаний, через которые осуществляют сбыт своей продукции во многих странах мира.

Сублизинг

Сублизинг - особый вид отношений, возникающих в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу, что оформляется договором сублизинга.

При сублизинге лицо, осуществляющее сублизинг, принимает предмет лизинга у лизингодателя по договору лизинга и передает его во временное пользование лизингополучателю по договору сублизинга. Согласно Федеральному закону “О лизинге” переуступка лизингополучателем третьему лицу своих обязательств по выплате лизинговых платежей третьему лицу не допускается.

При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным должно быть письменное согласие лизингодателя.

Международный сублизинг в РФ, являющийся разновидностью международного лизинга, также регулируется федеральным законом “О лизинге”. Отличительной особенностью международного сублизинга является перемещение предмета лизинга через таможенную границу Российской Федерации только на срок действия договора сублизинга.

При сублизинге основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей. В договоре обычно обусловливается, что в случае банкротства третьего звена арендная плата поступает основному арендодателю.

Левередж (кредитный, долевой, раздельный) лизинг или лизинг с дополнительным привлечением средств

Это наиболее сложный вид лизинга, так как он связан с многоканальным финансированием и используется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов.

Отличительной чертой этого вида лизинга является то, что лизингодатель, покупая оборудование, выплачивает из своих средств не всю его сумму, а только часть. Остальную сумму он берет в ссуду у одного или нескольких кредиторов. При этом лизинговая компания продолжает пользоваться всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются из полной стоимости имущества.

Другой особенностью этого вида лизинга является то, что лизингодатель берет ссуду на определенных условиях, которые не очень характерны для отечественных финансово-кредитных отношений. Кредит берется без права обращения иска на активы лизингодателя. Поэтому, как правило, лизингодатель оформляет в пользу кредиторов залог на имущество до погашения займа и уступает им права на получение части лизинговых платежей в счет погашения ссуды.

Таким образом, основной риск по сделке несут кредиторы - банки, страховые компании, инвестиционные фонды или другие финансовые учреждения, а обеспечением возврата ссуды служат только лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество. На Западе более 85% всех крупных лизинговых сделок построены на основе левередж лизинга.

По объему обслуживания передаваемого имущества лизинг подразделяется на "полный " и "чистый". Полный лизинг предполагает обязательное техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и другие операции, за которые несет ответственность лизингодатель. Кроме этих услуг, по желанию лизингополучателя лизингодатель может взять на себя обязанности по подготовке квалифицированного персонала, маркетинга, поставке сырья и др. Если техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и др. лежат на лизингодателе, то говорят о «лизинге, включающем дополнительные обязательства». Предметом такого вида лизинга, как правило, бывает сложное специализированное оборудование. Полный лизинг обычно используют либо изготовители этого оборудования, либо оптовые организации; финансовые учреждения и банки редко обращаются к этому виду лизинга, поскольку в их распоряжении отсутствует необходимая техническая база.[6]

Заключение

Актуальность данной работы на сегодняшний день является очевидной. В условиях экономических трудностей (с которыми сталкивается малый бизнес) и их последствий – затруднения в получении кредита, для многих предпринимателей лизинг является чуть ли не единственным безопасным способом получить средства для ведения бизнеса. Ведь многие ИП не могут получить кредит в банке, так как зачастую им нечего предложить в залог или же его недостаточно для покрытия возможных рисков.

Изменения на рынке лизинговых услуг и кредитования бизнеса в России

На данный момент рынок лизинговых услуг в нашей стране замер. Лизинговые компании не осуществляют большой объем сделок в сфере АПК и строительства.

За период с 2006 по 2008 годы в рамках реализации мероприятий Программы Департаментом развития предпринимательства и реального сектора экономики Администрации Томской области проведены пять открытых конкурсов, в которых приняло участие около 100 субъектов малого предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки бизнеса.

Проблемы финансирования лизинговых сделок

Сжатие ликвидности, наступившее осенью прошлого года, оказало на лизинговый бизнес в России неоднозначное влияние. C одной стороны, банки существенно сократили объемы кредитования клиентов (в том числе и лизинговых компаний) в связи с ограниченностью ресурсов. До наступления кризиса ликвидности сотрудничество лизингодателей с банками, как основными поставщиками долгосрочного фондирования, активно расширялось. Изменилось отношение банков к лизингодателям.

Российские лизинговые компании в условиях кризиса

Наиболее уязвимыми в условиях кризиса ликвидности оказались маленькие независимые компании. Банки ужесточают требования к заемщикам, поэтому игрокам, чей лизинговый портфель не превышает 500 млн руб., будет все сложнее привлекать ресурсы.

Список используемой литературы

1. О финансовой аренде (лизинге) федеральный закон от 29.10.1998 федеральный закон N 164-ФЗ (ред. от 26.07.2006)// Консультант плюс.

2. Об утверждении областной целевой программы Развитие малого и среднего предпринимательства в Томской области на период 2008-2010 годы. Закон Томской области от 29 декабря 2007 года № 322-ОЗ // сайт Администрации Томской обл.

3. Бубенцова В. В. Лизинговые операции // Бубенцова В. В.Финансы и кредит, 2007. №3. 10 с.

4. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ учебник //под ред. Гиляровской Л.Т. 2004, 2-е изд., 615с.

5. Клепач А., Яковлев А. О роли крупного российского бизнеса в современной российской экономике // Клепач А., Яковлев А Вопросы экономики, 2007. №8. 22 с.

6. Лапуста М.Г. Предпринимательство. //учебное пособие Под ред. Лапусты М.Г. 2006. 46 с.

7. Лифортов Я. В. Проблемы современной экономики // Лифортов Я. В 2007 №1 22 с.

8. Поляков О.В Бизнес-планирование учебное пособие //Поляков О.В. МФПА, 2003, 155с.

9. Попадюк Н. Собственность в России// Попадюк Н. 2007. №1. 45 c.

10. Чепуренко А.Ю. Малое предпринимательство в социальном контексте, Вопросы экономики // Чепуренко А.Ю. 2007г. №9. 12 c.

11. Шараев Ю.В. Теория экономического роста учебное пособие// Шараев Ю. В. 2006, 254с.

12. Шевченко И.К. Организация предпринимательской деятельности. // Учебное пособие. Шевченко И.К.2006. 52 с.

13. Проблемы современной экономики (электронный ресурс) Режим доступа www.m-economy.ru свободный.

14. Администрация Томской области (электронный ресурс) Режим доступа www.tomsk.gov.ru/ свободный.

15. КМБ Лизинг (электронный ресурс) Режим доступа www.kmbleasing.ru свободный.

16. Министерство экономического развития (электронный ресурс) Режим доступа www.stavinvest.ru/ свободный.

17 Авангард лизинг (электронный ресурс) Режим доступа www.avangard-leasing.ru/ phases свободный.

18. CHINA HOT LINE (электронный ресурс) Режим доступа www.chinahotline.ru/exhibition.php/ свободный.

Приложения

Таблица 1- Сегменты лизингового рынка (Министерствоэкономического развития (электронный ресурс) Режим доступа www.stavinvest.ru/ свободный.)

Предметы лизинга	Доля в объема рынка
Легковые автомобили	5,80%
Грузовой автотранспорт	13,50%
Автобусы и микроавтобусы	2,10%
Авторемонтное и автосервисное оборудование	0,10%
Железнодорожная техника	24,40%
Авиационный транспорт (воздушные суда, вертолеты)	5,90%
Строительная техника, вкл. строительную спецтехнику на колесах	6,60%
Дорожно-строительная техника	3,00%
Энергетическое оборудование	6,20%
Машиностроительное, металлообрабатывающее оборудование	3,20%
Металлургическое оборудование	2,00%
Геологоразведочная техника	0,30%
Оборудование для нефтедобычи и переработки	4,50%
Оборудование для газодобычи и переработки	0,20%
Оборудование для добычи прочих полезных ископаемых	0,50%
Сельскохозяйственная техника	3,80%
Телекоммуникационное оборудование	2,60%
Полиграфическое оборудование	1,20%
Здания и сооружения	1,50%
Компьютеры и оргтехника	0,60%
Банковское оборудование	0,10%
Текстильное и швейное оборудование	0,10%
Оборудование для пищевой промышленности, вкл. холодильное	1,30%
Торговое оборудование	0,90%
Упаковочное оборудование и оборудование для производства тары	1,10%
Погрузчики и складское оборудование	1,10%
Лесозаготовительное оборудование и лесовозы	0,50%
Деревообрабатывающее оборудование	0,50%
Оборудование для производства бумаги и картона	0,20%
Оборудование для производства химических изделий, пластмасс	0,40%
Оборудование для развлекательных мероприятий	0,20%
Оборудование для спорта и фитнес-центров	0,03%
Оборудование для ЖКХ	1,10%
Медицинская техника и фармацевтическое оборудование	0,10%
Суда (морские и речные)	0,40%

[1] Поляков О.В Бизнес-планирование учебное пособие //Поляков О.В. МФПА, 2003, 155с.

[2] Гиляровской Л.Т Экономический анализ // Гиляровской Л.Т. 2004.. 615 с.

[3] Проблемы современной экономики (электронная ресурс ) Режим доступа: www.m-economy.ru// свободный.

[4] Бубенцова В. В. Лизинговые операции // Бубенцова В. В. Финансы и кредит, 2007. №3. 10 с.

[5] О финансовой аренде (лизинге) федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 26.07.2006)// Консультант плюс

[6] Шараев Ю. В Теория экономического роста учебное пособие// Шараев Ю. В. 2006. С 254.

Лапусты М.Г. Предпринимательство. //учебное пособие под ред. Лапусты М.Г. 2006. 46 с.

[8] Попадюк Н. Собственность в России// Попадюк Н. 2007. №1. 45 c.

[9] Администрация Томской области (Электронный ресурс) Режим доступа: www.tomsk.gov.ru/ свободный.

[11] Министерствоэкономического развития (электронный ресурс) Режим доступа www.stavinvest.ru/ свободный.

[12] Чепуренко А.Ю. Малое предпринимательство в социальном контексте,Вопросы экономики // Чепуренко А.Ю. 2007г. №9. 12 c.

[13] Клепач А., Яковлев А. О роли крупного российского бизнеса в современной российской экономике // Клепач А., Яковлев А Вопросы экономики, 2007. №8. 22 с.

[14] Сидорсккая Л. М. Проблемы ликвидности банковского каптала Сидорсккая Л. М. «Финансы и кредит» 2007г. №3(8)

[15] Шевченко И.К. Организация предпринимательской деятельности. // Учебное пособие. Шевченко И.К.2006. 52 с.

[16] . Бубенцова В. В. Лизинговые операции // Бубенцова В. В. Финансы и кредит, 2007. №3. 10 с.

[17]Авангард лизинг (электронный ресурс) Режим доступа www.avangard-leasing.ru/ phases свободный

[18] КМБ Лизинг (электронный ресурс) Режим доступа www.kmbleasing.ru свободный.

[19] КМБ Лизинг (электронный ресурс) Режим доступа www.kmbleasing.ru свободный.

[20] Авангард лизинг (электронный ресурс) Режим доступа www.avangard-leasing.ru/ phases свободный.

[21]CHINA HOT LINE (Электронный ресурс) Режим доступа www.chinahotline.ru/exhibition.php/ свободный.

Введение

Целью разработки данной работы стала:

· Выбор наиболее удобных финансовых инструментов для реализации предпринимательской деятельности

Задачи:

· Стратегия поведения лизинговых компаний в условии кризиса

· Процесс взаимодействия государственных структур и частных предпринимателей

· Государственное стимулирование банковских лизинговых операций

· Анализ динамики роста предпринимательской активности среди российских лизинговых компаний

· Сравнение отечественного и зарубежного опыта лизингового кредитования

· Государственные механизмы стимулирования развития малого бизнеса

Классификация кредита

Формы кредитования малого бизнеса

Кредитные отношения - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств, является банковский кредит. Право на осуществление подобных операций предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию от Центрального банка РФ.

Экономическое содержание активных операций Банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного размещения и состояния активных операций банка зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Экономическим содержанием ссудной операции является выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на принципах срочности, возвратности и платности.

Под субъектом кредитных отношений понимают участника конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды. Участником (субъектом) кредитной сделки могут выступать как физические, так и юридические лица как резиденты, так и нерезиденты.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита, т.е. кредита, предоставляемого коммерческими банками разных типов и видов, являются предприятия (организации), население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъект кредитных отношений всегда выступает кредитор и заемщик, иногда как поручитель (или гарант).

В основу классификации ссудных операций легли следующие критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности.

В зависимости от вида предоставляемого кредита к ссудным операциям можно отнести: операции по приобретению запасов, а также инвестиционные, лизинговые, факторинговые, ломбардные, авальные, форфейтинговые, дисконтные, рамбурсные, акцептные операции.

По экономическому назначению ссуды классифицируются:

· конкретная операция или финансирование деятельности;

· платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи, постфинансирование, под конкретную коммерческую деятельность);

· под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные;

· под финансирование производственных затрат;

· расчетные (учет векселей);

· под финансирование инвестиционных затрат;

· потребительские (физическим лицам);

· досрочный кредит на операции с недвижимостью (включая строительство, приобретение и модернизацию зданий);

· промежуточные (под лизинг);

· кредит в основные и оборотные средства.

По направлению средств в ту или иную отрасль:

· торговые;

· посреднические;

· строительные;

· промышленные и т.д.

· По технике предоставления:

· одной суммой;

· открытая кредитная линия;

· stand-by;

· контокоррентные;

· овердрафт.

По форме предоставления:

· налично-денежные;

· рефинансирование;

· переоформление (реструктизация, предоставление нового кредита).

В зависимости от вида открываемых счетов:

· операции по простому ссудному счету;

· по онкольному счету;

· по контокоррентному счету (единый счет клиента, на котором могут отражаться как поступления выручки, так и ссуды и платежи клиента-заемщика);

· овердрафт;

· счет для открытой кредитной линии.

По виду процентной ставки:

· с фиксированной ставкой;

· с плавающей ставкой;

· со смешанной ставкой.

По порядку начисления и погашения процентов:

· с досрочным начислением процентов возврата (определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредита);

· всегда используются при долгосрочных ссудах;

· при среднесрочных.

По сроку:

· краткосрочные (до шести месяцев);

· среднесрочные (от трех - шести месяцев до года);

· долгосрочные (от одного года до девяти лет);

· пролонгированные;

· просроченные.

По видам:

· овердрафт;

· револьверные;

· сезонные (фермерские);

· акцептно-рамбурсные;

· документарный аккредитив;

· инвестиционные;

· централизованные.

Механизм выдачи и погашения отдельных видов ссуд

Кредитование по контокорренту. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, Т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически это предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете.

Поскольку с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные ценности, выплата средств на зарплату, платежи в бюджет), выданный кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной направленности, обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недостаток на данный момент собственных средств для текущих платежей.

При наличии капитала, соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет. [1]

Овердрафт

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает дебетовое сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков, имеющих высокую степень доверия со стороны банка.

Условия предоставления овердрафта оговариваются в соглашении и дополнениях к нему. Срок такого кредита не должен превышать 10 -15 дней, предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах и зависит от срока пользования.

Кредитование совокупной потребности в средствах предприятий. Кредитование совокупной потребности в денежных средствах предприятий и организаций, не связанных с сезонностью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатывающая промышленность), имеет ряд специфических особенностей: данный вид кредитования предполагает установление долговременных кредитных связей банка с клиентом.

Клиент имеет расчетный счет в кредитующем его банке; кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов или товаров; объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации; выдача кредита осуществляется путем оплаты расчетных документов за определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно с ссудного или специального ссудного счета; погашение кредита про из водится с расчетного счета в порядке, установленном в кредитных договорах.

Порядок погашения выданных ссуд может различаться применительно к сезонным и несезонным предприятиям.

В отношении сезонных предприятий выделяется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением кредитов, и период постепенной переработки заготовленного сырья и реализации продукции, сопровождаемый погашением кредита.

В силу этой их особенности банку целесообразно расчет потребности в кредите и его погашение осуществлять поквартально нарастающим итогом. В период нарастания сезонных запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять срочными обязательствами на конкретные и условные сроки: Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения нарастания сезонной потребности, когда происходит переоформление кредита на конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации продукции.

Несезонными предприятиями погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные кредитным договором, и в соответствии с прогнозом получения и распределения выручки от реализации продукции.

Поскольку данные предприятия схематически погашают ранее взятые ссуды и получают новые, их общая' ссудная задолженность может возрастать или снижаться. Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об угрозе невозврата кредитов.

Регулирование объема выданного кредита осуществляется посредством установления величины кредитной линии, Т.е. предела ссудной задолженности клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку, как правило, является возобновляемой. Это означает, что при погашении части задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного остатка кредитной линии. Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Если предприятие не использует в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в соответствии с кредитным договором оно обязано уплачивать комиссионное вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по привлеченным ресурсам.

Факторинг

Это разновидность торгово-комиссионной операции, связанная с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельностью. Целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, предусмотренный договором; устранение риска является неотъемлемой частью кредитной операции. Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты.

В факторинговой операции участвуют три стороны:

· факторинговая компания (отдел в банке) - покупает счета у клиента;

· клиент - поставщик товара (кредитор) - это промышленная или торговая компания, которая заключила соглашение с факторинговой компанией;

· заемщик - предприятие или фирма (получатель товара).

Поставщику гарантированна немедленная оплата счетов за счет банковского кредита. Все отношения между хозяйствующими субъектами и банком оформляются специальным договором. От факторинга следует отличать цессию. Цессия - это передача или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей или иных ценностей другому лицу. Если факторинг - договорное обязательство, то цессия это обязательство, переданное по сделки.

Форфейтинг

Схож с факторингом, но посредник выкупает права и назад они уже не возвращаются. Является однократной операцией, связанной с взиманием денежных средств путем перепродажи приобретенных прав на товары (услуги).

Форфейтирование представляет собой форму кредитования экспортных операций банка или финансовой компании путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно при меняется при поставке машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа до 7 лет.

При форфейтировании продавец требования, которое может принять форму переводного векселя, защищает себя от всякого регресса включением слов «без оборота в индоссамент». Величину дисконта и суммы платежа форфейтера (продавцу долговых обязательств) можно определить тремя способами:

· по формуле дисконта;

· по процентным номерам;

· по среднему сроку форфейтирования. [2]

Дата: 2019-05-28, просмотров: 191.

12 3 4 5 6 7 8 Следующая ⇒