Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопросы

1. Общая характеристика и система преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Преступления, посягающие на отношения в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

3. Преступления, посягающие на кредитно-денежные отношения.

4. Преступления, посягающие на отношения по осуществлению добросовестной конкуренции и ограничению монополизма.

5. Преступления, посягающие на финансовые отношения.

6. Преступления, посягающие на отношения по осуществлению внешнеэкономической деятельности.

 

Научно-практические рекомендации

При изучении данной темы необходимо исходить из положений ст. 8 и 34 Конституции РФ, провозглашающих свободу предприни­мательской и иной не запрещенной законом экономической дея­тельности. В главе 22 УК объединены преступления, посягающие на осуществление законной предпринимательской и иной экономиче­ской деятельности. Рассматривая преступления данной главы, пре­дусмотренные ст. 169—199² УК, следует помнить, что диспозиции большинства указанных статей являются бланкетными. Для пра­вильного раскрытия и уяснения признаков этих составов преступле­ний следует использовать соответствующие законы и (или) подза­конные нормативные акты других отраслей права, такие как, напри­мер, ГК РФ, НК РФ, Таможенный кодекс РФ, Закон РФ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности», Федеральные законы от 8 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельно­сти», «О государственной регистрации юридических лиц и индиви­дуальных предпринимателей», от 27 декабря 2002 г. «О техническом регулировании» и т.д. При этом необходимо исходить из того, что для экономических преступлений базовые понятия, например нало­га, кредита, ценной бумаги и т.п., определяются соответствующей отраслью права: гражданского, финансового и др. (в уголовном праве она иначе именуется отраслью так называемого позитивного права).

Вместе с тем если Уголовным кодексом дается понятие, отличное от его раскрытия позитивным законом, то следует руководствоваться уголовно-правовым понятием как определяющим.

Понятие родового объекта экономических преступлений в уго­ловно-правовой литературе отличается разнообразием. Студенту сле­дует знать о дискуссионности анализируемого вопроса.

Предпочтительной и наиболее распространенной является точка зрения, в соответствии с которой родовым объектом экономических преступлений является система производственных (экономических) отношений по поводу производства, обмена, распределения и по­требления товаров, работ и услуг (проф. Л.Д. Гаухман, проф. СВ. Максимов, проф. Б.М. Леонтьев, проф. Б.В. Яцеленко).

Под экономическими отношениями нужно понимать систему общественных процессов и отношений, основанных на установлен­ных формах собственности на ресурсы и результаты хозяйственной деятельности, на предусмотренных организационно-правовых фор­мах хозяйственной деятельности, на корреспондирующих связях хо­зяйствующих субъектов.

Видовым объектом экономических преступлений являются общественные отношения, определяемые формами собственности на ре­сурсы и результаты экономической деятельности, направленные на развитие рыночных отношений и заключающиеся в деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления матери­альных благ и услуг. Условно преступления исследуемой главы мож­но назвать «экономическими» преступлениями.

Рассматривая непо­средственный объект экономических преступлений, следует обратить внимание на то, что в некоторых составах наряду с основным указан дополнительный непосредственный объект, например, в ст. 169 УК дополнительным объектом являются отношения по осуществлению государственной власти, нормальной деятельности государственных или муниципальных учреждений. Следует проводить различие между дополнительным и факультативным непосредственными объектами.

Изучая вопрос о системе преступлений в сфере экономической деятельности, нужно помнить, что в науке уголовного права он отно­сится к числу дискуссионных.

При изучении непосредственного объекта надо обратить внима­ние на предмет преступления и уяснить, что в ряде экономических преступлений предмет преступления становится обязательным при­знаком состава, например, предметы художественного, историческо­го, археологического достояния народов РФ и зарубежных стран в ст. 190 УК, драгоценные металлы и камни в ст. 191, 192 УК.

Рассматривая объективную сторону преступлений, следует обра­тить внимание, что подавляющее их большинство изложены как пре­ступления с формальным составом (ч.1 ст.169, ст.170, 174, 174¹,175, 177, 179, 181, 198, 199 УК и др.). Ряд деяний предусмотрены в виде преступлений с материальным составом (ст.173, 176, 185, 185¹, 195—197 УК и др.). В некоторых статьях составы преступлений скон­струированы как формально- материальные (ч. 2 ст.169, ст.171, 172, 180 УК и др.).

Объективная сторона преступлений чаще всего выполняется пу­тем общественно опасного действия, например, совершение финан­совых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем (ст.174 УК). Возможно совершение преступления и путем бездействия, к примеру, злостное уклонение от погашения кредиторской задолжен­ности или от оплаты ценных бумаг (ст.177 УК). Раскрывая уголов­но-правовое бездействие, следует выяснить, невыполнение каких обязанностей, лежащих на лице, приводит к такому бездействию.

Изучая признаки объективной стороны составов преступлений, необходимо помнить, что понятие «крупный размер» характеризует общественно опасное деяние в форме действия или бездействия, по­этому состав относится к формальному, например в ст. 171, 172 УК.

Следует обратить внимание, что согласно примечанию к ст. 169 УК во всех статьях гл. 22 УК, за исключением ст. 174, 174¹, 178, 185, 185¹, 193, 194, 198, 199, 199¹УК, крупным размером, крупным ущер­бом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышаю­щей 250 тыс., особо крупным — 1 млн руб. В единых цифровых пока­зателях обозначены размер, ущерб, доход, задолженность, о которых говорится в формальных или материальных составах преступлений. В примечаниях же к ст. 174, 178, 185, 193, 194, 198, 199 УК предусмот­рены свои цифровые показатели.

В некоторых составах преступлений дополнительные признаки объективной стороны предусмотрены в качестве обязательных, на­пример, способ совершения преступления в виде: обманного ис­пользования документов или средств таможенной идентификации (ст.188 УК); угрозы применения насилия, уничтожения или повреж­дения чужого имущества (ст.179 УК); похищения документов, под­купа, угроз (ст.183 УК). В ряде преступлений указано средство его совершения, например, поддельные банковский билет, металличе­ская монета, государственная ценная или другая ценная бумага (ст.186 УК), декларация (ст.198 УК). Нужно уметь отграничивать средство совершения преступления как признак объективной сторо­ны состава от предмета преступления как признака объекта преступ­ления.

Рассматривая субъективную сторону преступлений, необходимо обратить внимание на то, что все преступления являются умышлен­ными, чаще всего совершаемые с прямым умыслом. В преступлениях с формальным составом, а таких в исследуемой главе большинство, умысел может быть только прямым. Нужно уметь раскрыть особен­ности интеллектуального и волевого моментов прямого умысла пре­ступлений с формальным составом. В некоторых преступлениях с материальным составом возможна вина в виде косвенного умысла, например, незаконное получение государственного целевого кредита, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или го­сударству (ч. 2 ст. 176 УК), может совершаться как с прямым, так и с косвенным умыслом. Необходимо усвоить положение о невозмож­ности неосторожной вины как в основных, так и квалифицирован­ных составах экономических преступлений.

Дополнительные признаки субъективной стороны состава преступления, мотив и цель, в некоторых составах преступлений преду­смотрены в виде обязательных, например, корыстная и иная личная заинтересованность (ст. 170, 181, ч.3 ст.183 УК), цель сбыта (ст.186, 187 УК). Нужно уметь раскрыть понятие личной заинтересованности как негативного мотива и объяснить, почему личная заинтересован­ность может быть лишь в виде отрицательного побуждения лица в указанных составах преступлений.

Изучая субъекта преступлений в сфере экономической деятель­ности, необходимо помимо основных признаков, вменяемости лица и достижения 16-летнего возраста, обратить внимание на признак специального субъекта, который предусмотрен как обязательный признак для ряда основных и (или) квалифицированных составов преступлений, и уметь раскрыть его содержание, например, должно­стное лицо (ст. 169, 170, п. «б» ч. 3 ст. 188 УК); лицо, использующее свое служебное положение (п. «б» ч. 3 ст. 174, ч. 3 ст. 175 УК); руко­водитель организации (ст. 176, 177, 195—197 УК); собственник ком­мерческой организации (ст. 195—197 УК) и др.

Нужно усвоить содержание квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков составов преступлений, таких как совершение преступления организованной группой; группой лиц по предвари­тельному сговору; с применением насилия и др.

Необходимо уяснить отличие преступлений, предусмотренных гл. 22 УК, от смежных составов преступлений, предусмотренных как гл. 22 УК, так и иными главами УК.

Проводя отграничение воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности (ст.169 УК) от злоупотребле­ния должностными полномочиями (ст.285 УК), нужно выяснить, какая из норм является общей, какая — специальной и как решается вопрос о квалификации при таком виде конкуренции норм. Следует усвоить отличие незаконного предпринимательства (ст.171 УК) от незаконной банковской деятельности (ст.172 УК); лжепредприни­мательства (ст.173 УК) от мошенничества (ст.159 УК) и др. Нужно рассмотреть, в каких случаях имеется конкуренция норм, в ка­ких — идеальная совокупность преступлений, и в каких — смежные нормы о преступлениях.

 

Задача 1

Индивидуальный предприниматель Худолеев, узнав о сдаче в аренду подвального помещения на улице Красина, являвшегося муниципальной собственностью, обратился с заявлением в комитет по управлению имуществом о заключении с ним договора аренды дан­ного подвального помещения, указав, что планирует в нем открыть магазин по продаже автозапчастей. Начальник комитета Зырянов от­казал в заключении договора аренды с предпринимателем Худолеевым, отметив, что если бы Худолеев представлял интересы государ­ственного или муниципального предприятия, с ним бы заключили договор аренды, а индивидуальным предпринимателям помещения в аренду не сдают.

 

Задача 2

Семенов приобрел в садово-огородническом товариществе «Нау­ка» садовый участок площадью 0,12 га. Брат Семенова Зайцев, явля­ясь начальником комитета по земельным ресурсам и землеустройст­ву, отдал распоряжение сотруднице комитета Клюевой при оформле­нии и регистрации сделки купли-продажи земельного участка на имя Семенова рассчитать стоимость участка, снизив нормативную плату за землю в два раза, сославшись на то, что Семенов имеет льготу. Как выяснилось, никаких льгот у Семенова не было.

Задача 3

На краю соснового бора в ста метрах от водозаборника (вода из которого поступала в соседний городок Дзержинск) Кухнин с Бере­зовским выстроили трехэтажные коттеджи, бани, бассейны. Земель­ные участки площадью 0,25 га под строительство коттеджей они по­лучили с разрешения начальника местного комитета по земельным ресурсам и землеустройству Темникова. Во время оформления зе­мельного участка в собственность Кухнин и Березовский организо­вали бесплатную поездку Темникову с семьей во Францию на две не­дели.

 

Задача 4

Налоговый инспектор Одинцова при определении земельного налога на участки для индивидуального жилищного строительства, принадлежащие ее приятельнице и двоюродному брату, снизила его размер на треть.

 

Задача 5

Общество с ограниченной ответственностью «Оазис» в ноябре дало рекламу в газете об организации зарубежных туристических по­ездок в ряд стран Африки и Азии, указав в рекламе наличие лицен­зии на осуществление туристической деятельности. 15 граждан за­ключили договор с фирмой «Оазис» о туристических поездках, пол­ностью оплатив путевки. 10 туристов должны были улететь 29 декабря в Египет, а 5 человек — на Мальдивские острова 30 декабря. Ваучеры, медицинские страховки и билеты на самолет туристам обещали выдать накануне вылетов. 26 декабря помещение фирмы «Оазис» было опечатано налоговой полицией, установившей отсут­ствие у «Оазиса» лицензии на занятие туризмом. Никто из туристов 29 и 30 декабря не вылетел по выбранным туристическим маршру­там. Только 14 января «Оазис» вернул туристам полную стоимость ранее оплаченных путевок. Установили, что директор «Оазиса» Дмитриев 20 декабря представил документы исполнительным орга­нам на получение лицензии.

 

Задача 6

Козаченко, Копылова и Трушина зарегистрировали общество с ограниченной ответственностью «Кристина», купили специальное оборудование для производства пирожных и тортов. Договорившись о реализации своей выпечки через сеть киосков и лотков, кондитеры Козаченко, Копылова и Трушина в течение года получили прибыль на сумму 260 тыс. руб. Проведенная экспертиза показала, что пирож­ные и торты по качеству и стандартам соответствовали необходимым требованиям. Но было выявлено, что лицензии на производство про­дуктов питания у кондитеров не было.

 

Задача 7

Коммерческий банк «Перспектива» направил документы в Глав­ное управление Центробанка РФ по Владимирской области на полу­чение лицензии на осуществление операций в иностранной валюте, включая проведение операций о зачислении на счет и снятия со счета денежных сумм, куплю-продажу наличной валюты в долл. США и евро. Председатель совета банка Чугунов и президент правления бан­ка Ярцев через три недели со дня отправления документов, не дожи­даясь получения валютной лицензии, отдали распоряжение о куп­ле-продаже наличной валюты. В течение месяца, пока не была полу­чена валютная лицензия, банк от продажи наличной валюты в долл. США и евро получил доход в размере 130 тыс. руб.

 

Задача 8

Коммерческий банк «Развитие» нарушил нормативы между раз­мером уставного капитала и привлеченными средствами, между при­влеченными средствами и общим объемом выданных фирмам, учре­ждениям, а также частным лицам ссуд. В результате двум крупным клиентам банка был причинен ущерб. Строительная компания «Стройинвест» в указанный договором срок не смогла снять депозит на сумму в размере 100 тыс. евро, вследствие чего не заключила вы­годный контракт на возведение нежилого объекта. Производствен­но-коммерческая фирма «Альтаир», имевшая на расчетном счете сумму 270 тыс. евро и давшая указание банку о перечислении поло­вины этой суммы своему партнеру для закупки продукции, узнала, что денежные средства не были вовремя отправлены, сделка не со­стоялась и «Альтаир» не смог получить даже минимальную прибыль от сделки, равную 7 тыс. евро.

 

Задача 9

Фирма «Наследие» дала рекламу в газете и журнале о приеме бан­ковских вкладов физических и юридических лиц под проценты, предоставлении ссуд физическим и юридическим лицам под обеспече­ние в виде поручительства или залога имущества, сдаче ячеек своего депозитария для хранения ценностей, документов, иного имущества клиентов. За пять месяцев «Наследие» получила доход в сумме, пре­вышающей 750 тыс. руб. «Наследие» не имела банковской лицензии.

 

Задача 10

Артемов с Гаевым, договорившись с целью незаконного получе­ния и присвоения кредита по подложным паспортам на имя Хохлова и Нармина как учредителей, зарегистрировали общество с ограни­ченной ответственностью. Открыв расчетный счет в коммерческом банке «Альтернатива», Артемов с Гаевым пытались получить в нем кредит. Потерпев неудачу, «предприниматели» в другом банке, «Воз­рождение», выяснили, что получить кредит они смогут, предоставив обеспечение в виде залога либо поручительства платежеспособных фирм или учреждений. Артемов и Гаев договорились с начальником финансового управления городской администрации Катькало о предоставлении им поручительства администрации. За оказанную услу­гу Катькало получил от предпринимателей вознаграждение в сумме 10 тыс. евро. Получив в коммерческом банке «Возрождение» кредит на сумму 50 тыс. евро, Артемов с Гаевым уехали из города. Выясни­лось, что начальник финансового управления Катькало не знал, что под именами Хохлова и Нармина к нему обращались за поручитель­ством Артемов с Гаевым.

 

Задача 11

Шимановский, Юффа и Курочкин создали акционерное общест­во «Нортон» и сняли в аренду складское помещение площадью 140 кв. м, дав рекламу в газете о приеме груза на хранение по дого­ворным расценкам.

Фирма «Партнер», занимавшаяся торговлей оргтехникой, быто­вой и телевидеоаппаратурой, заключила с «Нортоном» договор о сда­че на хранение товаров, разгрузила на склад два контейнера с техни­кой на общую сумму 320 тыс. долл. США. На следующий день пред­ставители «Партнера» нашли склад пустым. По указанному в договоре юридическому адресу «Нортона» не оказалось, а домашние адреса учредителей оказались фальшивыми.

 

Задача 12

Общество с ограниченной ответственностью «Колос» согласно учредительным документам осуществляло производство и реализа­цию садово-огороднического инвентаря, строительных инструмен­тов. При проведении неожиданной проверки налоговой полицией на складе общества был обнаружен ящик с огнестрельным оружием. Было установлено, что «Колос» с момента своего создания в течение 18 месяцев подпольно занимался приобретением, изготовлением и сбытом огнестрельного оружия, взрывных устройств, взрывчатых ве­ществ.

 

Задача 13

В одном из складов товарной базы, взятом в аренду ОАО «Ак­корд», в течение нескольких месяцев подпольно производили водку «Русская», «Топаз», «Столичная». В бутылки наливали этиловый спирт. В учредительном договоре и уставе «Аккорда» указывалось, что общество создается для оказания информационных, маркетинго­вых услуг. За 11 месяцев своей деятельности «Аккорд» выполнил один договор по сбору информации о наиболее выгодных рынках сбыта ликероводочной продукции.

 

Задача 14

Лямов, Орехов, Свириденко, Конкин и Маров, бывшие мастера спорта по силовым видам борьбы, применяя физическое и психиче­ское насилие, установили контроль над фирмами и индивидуальны­ми предпринимателями в своем районе. Контроль включал охрану от возможных вмешательств в деятельность «подопечных» посторонних частных лиц, а также организаций. За такую охрану спортсмены по­лучали ежемесячное вознаграждение от 100 долл. США и выше с ка­ждого охраняемого. Потратив вначале полученные средства на удов­летворение личных потребностей (улучшение жилищных условий, покупку автомашин и т.д.), Лямов, Орехов, Свириденко, Конкин и Маров решили открыть собственный супермаркет. Зарегистрировав общество с ограниченной ответственностью «Успех», спортсмены через четыре месяца открыли большой супермаркет промышленных и продуктовых товаров.

 

Задача 15

Корнилов, занимая ответственную должность в областной администрации, злоупотребляя должностными полномочиями, неодно­кратно получал взятки от разных лиц. Когда преступно нажитых денег оказалось около 1,5 млн. руб., Корнилов попросил своего родного брата приобрести на эти деньги для него квартиру, что брат и сделал.

 

Задача 16

Мясников, зная, что рабочие с рыбозавода постоянно выносят рыбу из семейства осетровых, два дня подряд приходил к проходной и приобрел у Томилина 5 кг, а у Власова 7 кг рыбы по цене в два раза ниже коммерческой.

 

Задача 17

Красову, собственнику магазина автозапчастей для автомашин японского производства, знакомый показал новую «мазду» и предло­жил купить на запчасти по цене в полтора раза ниже рыночной без оформления. Красов купил автомобиль и разобрал его на запчасти.

 

Задача 18

Прохожий предложил Гороховой купить новую норковую шубу из цельных шкурок за цену, в пять раз меньшую ее рыночной стои­мости. Горшкова шубу взяла, осознавая, что та добыта преступным путем.

 

Задача 19

Руководитель общества с ограниченной ответственностью «Това­ры для Севера» Челноков получил государственный целевой кредит на закупку и завоз промышленных и продуктовых товаров для север­ных районов Европейской части страны на сумму 140 тыс. евро. Ку­пив на эти деньги квартиру, Челноков составил документы, свиде­тельствующие о приобретении обществом необходимых товаров и завозе их на Север. Через год Челноков вернул целевой кредит, про­дав квартиру по цене, в два раза превышающей ее стоимость, по ко­торой она была приобретена им в прошлом.

 

Задача 20

Юсупов, руководитель предприятия без образования юридиче­ского лица «Агро», для ремонта помещения и приобретения продук­ции остро нуждался в дополнительных инвестициях. Чтобы получить в банке кредит, Юсупов представил фиктивный баланс предприятия, завысив основные фонды и оборотные средства. На полученные в банке кредитные средства, равные 40 тыс. долл. США, Юсупов сде­лал ремонт и заключил договор на выгодных условиях о приобрете­нии продуктов питания, после реализации которых Юсупов мог от­дать банку взятый кредит и уплатить проценты за пользование кре­дитом. Но контейнер, в котором были продукты, предназначенные для Юсупова, задержали сотрудники таможенной службы на 10 дней. В результате этой задержки Юсупов отдал ссуду банку с опозданием на две недели. Банк от этого не пострадал.

Задача 21

Квасов, генеральный директор фирмы «Технологические систе­мы», представил ложные сведения о финансовом положении воз­главляемой им фирмы, подделав банковские выписки об остаточных средствах на расчетном счете, закрытому акционерному обществу «Инвестор» с целью получения кредита. «Инвестор» предоставил «Технологическим системам» заем на сумму 260 тыс. руб. на три ме­сяца с уплатой процентов по окончании срока займа. Спустя три ме­сяца «Технологические системы» не выплатили «Инвестору» ни про­центов по договору займа, ни сумму займа. Несвоевременный воз­врат долга и процентов по ссуде генеральный директор «Технологических систем» Квасов объяснил задержкой по оплате по­лученных услуг и товаров своими партнерами по бизнесу. «Инве­стор» не смог вовремя оплатить заказанный у зарубежной компании товар, потерял контракт, к тому же вынужден был оплатить большую неустойку за просрочку платежей.

 

Задача 22

Индивидуальный предприниматель Власенко получил в коммер­ческом банке кредит на сумму 300 тыс. руб. На полученные средства Власенко заключил ряд контрактов на покупку строительных мате­риалов и выгодно реализовал их. Вырученные средства предприни­матель вновь вложил на приобретение товара. В назначенный срок Власенко взятый кредит не погасил, обещая вернуть ссуду позже. Ар­битражный суд вынес решение о принудительном взыскании с пред­принимателя задолженности. Однако Власенко никаких мер по пога­шению долга не принял.

 

Задача 23

Две ведущие в городе фирмы по торговле импортного сантехни­ческого оборудования и мебели для дома договорились устранить конкурентов с этого рынка и установили предельно низкие цены на товары. Через несколько месяцев сантехнику и импортную мебель продавали только в этих двух фирмах. Общая сумма ущерба разорив­шихся конкурентов составила 2 млн руб.

 

Задача 24

Группа, состоящая из Артюхова, Варенникова, Миндадзе и Лимонова, представляющая интересы торговой компании «Сарос», за­нимающейся реализацией парфюмерно-косметической продукции и товаров бытовой химии, угрозами применить насилие или уничто­жить имущество, избиением, уничтожением имущества вытеснила из северного района города все торгующие фирмы и частных пред­принимателей, осуществляющих сбыт парфюмерии, косметики и бытовой химии. Индивидуальному предпринимателю Завьялову группа сломала левую руку, директора магазина «Жасмин» Шахова жестоко избила, от полученных повреждений Шахов через неделю скончался. В помещении мелкооптовой фирмы «Эконика» указанная группа устроила поджог, причинив значительный ущерб собст­венникам фирмы.

 

Задача 25

Директор архитектурной компании Соболев и его заместитель Петровский узнали, что проект на застройку деловой центральной части города мэрия намеревается предложить другой строитель­но-архитектурной фирме — «Пластика». Желая во что бы то ни стало заполучить заказ на этот проект, Соболев с Петровским дали поруче­ние охранникам фирмы Жарову и Кузьмину, применяя любые спо­собы воздействия кроме лишения жизни, заставить президента «Пластики» Молотова отказаться от предложения мэрии. Жаров с Кузьминым, причинив тяжкий вред здоровью Молотову, заставили его отказаться от заключения договора с мэрией.

Вариант. Жаров с Кузьминым, причинив тяжкий вред здоровью Молотову, пытались заставить его отказаться от заключения догово­ра с мэрией. «Пластика» и мэрия подписали договор.

Задача 26

Частный предприниматель Козырев решил заняться продажей кормов для домашних животных. После быстрой продажи первой, пробной партии корма для собак и кошек, Козырев поехал в другой город для заключения договора о покупке нового корма и поиска но­вых партнеров. В дороге в купе, где ехал Козырев, к нему подошли двое молодых ребят, Крылов и Зобнин, которые, угрожая выбить ему глаз, стали требовать от предпринимателя не покупать никакого кор­ма для домашних животных.

 

Задача 27

Известная фирма по недвижимости продавала элитную квартиру в престижном районе города. Симонов, посмотрев квартиру, через два дня позвонил на фирму сообщить о своем согласии купить эту квартиру, но узнал в ответ, что квартиру уже приобретает другой по­купатель. Представитель фирмы попросил Симонова подождать, и если сделка купли-продажи квартиры не состоится, то фирма сооб­щит об этом Симонову. Симонов выяснил, что покупателем понра­вившейся ему квартиры является известный ему Царицын. Придя к Царицыну, Симонов, угрожая покалечить близких Царицына, пред­ложил последнему отказаться от приобретения квартиры.

 

Задача 28

Директор коммерческо-производственной фирмы, занимавшей­ся мелкооптовой продажей, Державин дал распоряжение сотрудникам Скобликову и Шустовой вшить в партию джинсовых брюк яр­лык фирмы «Lee» за три дня. Джинсы под видом фирменных разо­шлись быстро. На следующую партию джинсовых брюк по указанию директора Скобликов и Шустова также вшили фирменные ярлыки «Lee».

 

Задача 29

Собственник магазина Романов приобрел партию флаконов и наклеек известной французской парфюмерной компании. Вместе с женой, работающей в магазине, они заполнили флакончики души­стой жидкостью, приобретенной ими на парфюмерной фабрике во время поездки в Египет, наклеили ярлычки. Выставленные по невы­сокой цене «французские» духи быстро разошлись. Романовы запол­нили оставшиеся флакончики египетской жидкостью и выставили на продажу. Романов заказал новую партию флаконов и наклеек, по­просив расширить ассортимент.

 

Задача 30

Николаев, узнав о том, что его новый знакомый Яковлев имеет отношение к изготовлению государственных пробирных клейм, по­просил его за приличное вознаграждение достать ему клеймо для клеймения золотых изделий 585 пробы. Яковлев, незаметно отре­монтировав сломанное государственное пробирное клеймо, вынес его и отдал Николаеву, получив 500 долл. США.

Задача 31

Начальник государственной инспекции пробирного надзора Ми­хеев за вознаграждение в 2 тыс. долл. США сделал клеймение 10 зо­лотых и 4 изделий из платины для Севрюгина, не отразив факт клей­мения в документах инспекции. Через некоторое время, получив от Седовой 3 тыс. евро, Михеев незаконно поставил клеймо 583 пробы на 11 золотых изделий.

 

Задача 32

Мастер Силаев по просьбе приятеля подделал государственное пробирное клеймо для серебряных изделий 750 пробы.

 

Задача 33

Сотрудник фирмы по программному обеспечению «Техниче­ское внедрение» Уральский, находясь в офисе акционерного обще­ства «Квантор», похитил дискету с новой программой бухгалтерско­го учета, подготовленной программистами «Квантора», намерева­ясь использовать их разработки при составлении программы в своей фирме.

 

Задача 34

Соромотин и Ильин передали начальнику кредитного отдела банка по работе с юридическими лицами Соловьеву 500 долл. США. Соловьев ранее сообщил им, что интересующая Соромотина и Ильи­на компания «Триада» получает в банке кредит на большую сумму. Соромотин с Ильиным поставили в известность конкурента «Триа­ды» акционерное общество «Радуга» о получении этого кредита.

 

Задача 35

В городе проходили соревнования по большому теннису среди профессионалов. В финал вышли теннисисты Ольховский и Федо­ров. Тренер Ольховского накануне финального матча уговорил Фе­дорова уступить в игре Ольховскому, передав ему 7 тыс. долл. США. Матч выиграл Федоров.

 

Задача 36

В соревнованиях по боксу победитель в тяжелом весе получал 30 тыс. евро и поездку в немецкий город Кельн для участия в профес­сиональном турнире. Менеджер Котелевский, представлявший ин­тересы тяжеловеса Бочарова, добился от трех судей присуждения 1-ого места Бочарову. Судье Данилову менеджер передал 3 тыс. евро, судье Аветисяну — 3,5 тыс. евро, а судье Касиновскому менеджер оп­латил стоимость двух туристических путевок во Францию на сумму в 2850 евро.

 

Задача 37

При проведении регионального конкурса «Мисс года» участни­цам стало известно, что победительнице конкурса одна австрийская фирма намеревается предложить работу фотомодели в Австрии. Суп­руг участницы Мамонтовой, пригласив из пяти членов жюри троих по отдельности в рестораны, одному передал 2 тыс. евро, друго­му — золотое кольцо с бриллиантами, третьему — ожерелье из нату­рального жемчуга. Первое место жюри присудило участнице Мамон­товой.

 

Задача 38

При выпуске акций акционерным коммерческим банком «Се­ленга» его президент Бухарцев дал указание сотруднику банка Гребешкову внести в проспект искаженную информацию о размере при­были, распределяемой между акционерами. В результате этих дейст­вий купившая эти акции коммерческая фирма «Сигма» не смогла получить планируемый доход, потеряв на этом свыше 1,5 млн руб.

 

Задача 39

Борисов по просьбе Алексеева и Жданова за вознаграждение из­готовил и передал им поддельный вексель на сумму 500 тыс. руб.

Алексеев и Жданов намеревались вложить его в материалы уголовно­го дела вместо изъятого работниками милиции. Борисову о таком их намерении было известно.

 

Задача 40

Греков из чувства мести подделал кредитную карту своего знако­мого Пирогова и получил по ней в нескольких банкоматах «Гу­та-банка» 400 тыс. руб.

 

Задача 41

Ходжиев обменял рубли на доллары США в одном из обменных пунктов Московской области и позднее обнаружил, что две стодол­ларовые купюры — фальшивые. Он решил избавиться от них, рас­платившись ими при покупке мобильного телефона, однако кассир обнаружила фальшивые деньги при проверке, и Ходжиева удалось задержать охране торгового центра.

 

Задача 42

Оганезов изготовил несколько поддельных царских червонцев из желтого металла, похожего на золото, и продал их через своего зна­комого Петросяна коллекционеру старинных монет Васильчикову.

 

Задача 43

Гуриев, Давдиев, Хункаев по предварительному сговору, распре­делив роли, подыскали помещение, технику и наладили изготовле­ние поддельных авизо. После чего по нескольким поддельным авизо на их счет каждому было перечислено банком «Авангард» по 500 тыс. долл. США.

 

Задача 44

Серегин при вылете за границу скрыл от таможенного контроля 10 600 долл. США под обложкой записной книжки и 3500 долл. США во внутреннем кармане брюк. При проведении таможенного контро­ля доллары были у него обнаружены и изъяты. Советским районным судом г. Краснодара его действия были квалифицированы как поку­шение на перемещение валюты в крупном размере через таможен­ную границу.

 

Задача 45

Короткое при прохождении таможенного контроля в аэропорту г. Анапы не задекларировал и умышленно скрыл во внутреннем кармане куртки валюту в сумме 15 400 долл. США. Однако валюта была у него обнаружена при прохождении таможенного контроля. Ленинским районным судом г. Новороссийска действия Короткова были квалифицированы как оконченное преступление, предусмот­ренное ст. 188 УК. 90

 

Задача 46

При проверке таможенной службой рефрижератора, доставляю­щего товар из Польши коммерческой фирме «Вита», было обнаруже­но свыше 600 ящиков (по 20 бутылок в каждом) с напитками, указан­ными в декларации как березовый сок и минеральная вода. При про­верке выяснилось, что это была польская водка. На российском рынке одна бутылка водки стоила 100 руб. Представитель фирмы «Вита» Малютин, заполнивший декларацию, предложил руководите­лю таможенной группы Казакову, осуществляющему досмотр, 10 тыс. руб. за беспрепятственный пропуск товара через таможенную границу.

 

Задача 47

Жириков, являясь генеральным директором акционерного пред­приятия «Авто-V», по предварительному сговору с заместителем ге­нерального директора Поповой и главным бухгалтером Лебедевой, распределив между собой роли, не имея регистрационного свиде­тельства и лицензии на право продажи ювелирных изделий из золота с драгоценными камнями и без них, осуществляли торговлю этими изделиями. В бухгалтерских документах эта деятельность не нашла своего отражения, налоги не уплачивались. В течение трех месяцев ювелирные изделия были реализованы, что принесло участникам сделки доход в размере 650 тыс. руб.

 

Задача 48

Граждане одной из африканских стран с помощью снотворного усыпили, а затем упаковали в ящики с отверстиями 25 детенышей обезьян редкой породы и пытались провезти их через таможенную границу РФ, но были задержаны с этим грузом в аэропорту «Внуково-2». Гражданин России Бровкин заранее обещал им приобрести всю партию по цене 4 тыс. долл. США за каждую обезьяну. В декла­рации были указаны фрукты.

 

Задача 49

Левин, Петрова и Вексельберг занимались сбытом поддельных билетов Банка России. Они сбыли 200 поддельных купюр по 1000 руб. каждая. Кроме того, 15 марта 2003 г. Вексельберг и Левин сбыли одну поддельную купюру и при попытке расплатиться за партию товара 85 поддельными купюрами были задержаны.

 

Задача 50

Начальник нефтегазодобывающего управления Гусейнов с сообщниками перегонял за границу нефть, отражая экспортные по­ставки в отчетных документах не в полном объеме, что привело к уменьшению налога с получаемой валютной выручки. В паспорте сделки и в учетной карточке таможенного контроля не нашла отра­жения отправка иностранной фирме 5,6 тыс.тонн нефти. Из выручен­ных в результате операции 1120 тыс. долл. США уполномоченному российскому банку не были проданы полагающиеся 560 тыс. долл. США. Кроме того, выручка от двух экспортных сделок на общую сумму более миллиона долларов также «осела» за рубежом.

 

Задача 51

Руководитель коммерческой торговой фирмы «Мираж» заключил договор купли-продажи с закрытым акционерным обществом «Мер­курий». Фирма «Мираж», получив товар, в течение четырех месяцев не перечислила 100 млн руб. на счет уполномоченного банка для оп­латы товара АО «Меркурий».

Руководитель фирмы «Мираж» Козлов и бухгалтер Долгополова направили эти деньги для заключения более выгодного контракта. В то же время они объявили своим кредиторам о неплатежеспособно­сти фирмы, о невозможности выплаты Долга, ввиду того, что им не был перечислен долг от третьей фирмы. Действиями руководителей фирмы «Мираж» был также причинен крупный ущерб фирмам «Риф» и «Олимпус», так как этим фирмам длительное время не пере­числялись положенные деньги. Аудиторская проверка не подтверди­ла несостоятельность фирмы «Мираж».

 

Задача 52

Оганесян приобрел у неустановленного лица 500 поддельных денежных знаков Банка России достоинством по 100 руб. каждая. Од­ной купюрой он расплатился за товар. Купюры были изготовлены на черно-белом ксероксе. Оганесян был признан виновным в сбыте поддельных денег.

В материалах дела имеются данные о том, что Оганесян распла­чивался в вечернее время, при плохом освещении, но потерпевшие сразу же обнаружили подделку. По заключению криминалистиче­ской экспертизы, деньги существенно отличались по внешнему виду от настоящих: по цвету, размеру и другим параметрам. Оганесян в кассационной жалобе указал, что имеющиеся у него деньги не похо­жи на настоящие.

 

Задача 53

Директор товарищества с ограниченной ответственностью Черезов принял решение о поставках по бартеру в КНР 5 тыс. тонн цветных металлов, являющихся стратегическим товаром, по поддельному до­кументу (лицензии), так как не имел на этот товар экспортной квоты. При прохождении таможенного досмотра документы вызвали подоз­рение, груз был задержан. Экспертиза подтвердила подделку до­кументов.

 

Задача 54

Гражданин Алекперов был задержан после того, как он распла­тился за покупку продуктов на рынке двумя поддельными купюрами достоинством по 50 руб. каждая. Следственные органы предъявили ему обвинение по ч. 1 ст. 187 УК. Суд пришел к выводу, что купюры, изъятые у Алекперова, значительно отличаются от подлинных, обна­ружение подделки не было затруднительным для потерпевших, и ку­пюры не могли поступить в денежное обращение. Действия Алекпе­рова были переквалифицированы на ст.159 УК. Прокурор внес про­тест, в котором поставил вопрос об отмене судебного решения, обосновывая это тем, что, согласно заключению эксперта-кримина­листа, различия обнаружены в результате исследования в ультрафио­летовых лучах и с помощью микроскопа, а кроме того, потерпевшие заявили, что купюры были похожи на настоящие.

 

Задача 55

Сотрудниками Пулковской таможни был задержан американ­ский турист, у которого было обнаружено 32 антикварных изделия, среди которых была коллекция курительных трубок мастеров Запад­ной Европы, светильник, представляющий редкий памятник религи­озного культа. Все это находилось в нескольких крупных мягких иг­рушках. В декларации, заполненной собственноручно гражданином Хьюстоном, эти предметы не были указаны, и он не заявил о них при устном опросе.

 

Задача 56

При пересечении таможенной границы у гражданина Коркошко, следовавшего из России в Германию, работниками таможни были обнаружены золотые ювелирные изделия: кольца, серьги, браслеты, кулоны — всего на 17 млн руб. Коркошко следовал в автомобиле, зо­лотые изделия были изъяты из бензобака, в таможенной декларации , они не были указаны.

 

Задача 57

В международном аэропорту «Пулково-2» была задержана граж­данка Кондратюк, возвращавшаяся из Венесуэлы. У нее в дамской сумке- дипломате между двойными стенками было обнаружено нар­котическое средство — кокаин весом около 2 кг. Кондратюк скрыла это от таможенного контроля. К этой поездке ее склонил за возна­граждение гражданин Нигерии Оконгву, который финансировал по­ездку, направил ее к неустановленному лицу в Каракасе, где Кондра­тюк приобрела партию кокаина. Кроме того, Оконгву вовлек в пре­ступление гражданина Нигерии Муноние, находящегося на учебе в Санкт-Петербурге. Муноние, зная о замысле Оконгву, оформил Кондратюк визу, приобрел билеты, заказал ей гостиницу в Каракасе.

 

Задача 58

При таможенном осмотре багажа гражданина Муриева, следо­вавшего транзитом через Россию из Афганистана в Германию, в двух чемоданах с двойным дном было обнаружено огнестрельное оружие производства США: два револьвера системы «кольт» и один пистолет «браунинг». В декларации это оружие указано не было.

 

Задача 59

Руководитель коммерческой фирмы «Европа-сервис» Потапов заключил договор с музеем фарфора в г. Сергиевом Посаде. Фирма специализировалась на организации и проведении выставок произ­ведений декоративного прикладного искусства и изделий из стекла, фарфора, керамики. Под банковские гарантии фирма получила коллекцию старинного русского фарфора конца XVIII в. на три ме­сяца для проведения выставки в Париже и, как было указано в до­говоре, должна была возвратить эту коллекцию к 30 сентября 2003 г. В назначенный срок коллекция не была возвращена. После преду­преждения фирмы представителем федеральной службы по сохра­нению культурных ценностей был получен ответ, в котором Пота­пов объяснил, что заключил договор о проведении выставок в дру­гих городах Франции и Испании, так как она вызвала большой интерес, а кроме того, фирме необходимо компенсировать расходы на проведение выставок.

 

Задача 60

Чичиков, собрав ценную коллекцию почтовых марок, вывез ее за рубеж. Находясь в стране пребывания, он был предупрежден о необ­ходимости возвращения этой коллекции в Россию в течение двух ме­сяцев. Указанная коллекция им была продана представителю одного из музеев за 500 тыс. долл. США.

 

Задача 61

Финансово-экономическое положение рыбодобывающего пред­приятия «Ленрыбпром» стало ухудшаться с 2002 г. после назначения Сергеева генеральным директором. 10 января 2003 г. актом террито­риального агентства Федерального управления по делам о несостоя­тельности и банкротству АООТ «Ленрыбпром» было признано не­платежеспособным. В этой ситуации Сергеев не имел права отчуж­дать имущество предприятия, более того, все его действия как руководителя должны были быть направлены на погашение образо­вавшейся задолженности. Однако Сергеев совершил неправомерную передачу имущества «Ленрыбпрома» в другие организации и увели­чил кредиторскую задолженность за счет заключения заведомо невы­годных для предприятия договоров. Так, большая часть недвижимого имущества была передана одному из кредиторов предприятия — ООО «Морской рыбный порт», совладельцем которого яв­лялся Сергеев. Имущество стоимостью около 9,5 млн. руб. растратил и общая сумма причиненного Сергеевым ущерба, включая создан­ную им задолженность, составила более 133 млн. руб. 16 октября 2003 г. АООТ «Ленрыбпром» Арбитражным судом Санкт-Петербурга было признано банкротом. Своим работникам, которых насчитыва­лось более 3500 человек, «Ленрыбпром» задолжал свыше 5 млн. руб. Задолженность перед федеральным бюджетом превысила 50 млн. руб.

 

 Задача 62

Руководством «Дальморепродукта» путем подделки документов была создана искусственная кредиторская задолженность на сумму 30 млн. долл. США. Кроме того, чтобы не расплачиваться с реальными кредито­рами, в числе которых находился и московский муниципальный банк — Банк Москвы, руководитель «Дальморепродукта» обратился в суд с требованием признать еще и кредиторскую задолженность в 67 млн. долл. США. Эту задолженность заявила фирма «Траулерз», арендующая у «Дальморепродукта» рыболовецкие суда. «Дальморепродукт» был при­знан банкротом. Плавбаза, принадлежащая этой организации, вышла из порта Владивосток якобы для ремонта в порту Северной Кореи, однако там она не появилась, а была продана в Китае по явно заниженной цене. Разница поступила руководителям организации.

 

Задача 63

«Корунд», крупнейший в России производитель синтетического корунда и цианистых солей, имеет текущую задолженность около 1,5 млрд. руб., в том числе долги «Нижновэнерго» — около 80 млн. руб. Конкурсный управляющий Горчаков без согласия кредиторов про­дал неустановленному инвестору акции трех дочерних предприятий «Корунда». Минимальная цена этих акций на аукционе должна была составить 300 млн. руб., а Горчаков продал их всего за 50 млн. руб. Как позднее стало известно, гендиректором всех трех дочерних предпри­ятий был представитель «Корунда».

 

Задача 64

Мазурик, работая старшим бухгалтером ТОО «Агрохим», на ко­тором лежала ответственность по исчислению налогов и перечисле­нию их в федеральный бюджет (налоговый агент), в течение четырех финансовых лет не выполнял эти обязанности, не перечислив налоги на сумму свыше 10 млн. руб. Эти действия им были совершены по до­говоренности со своим родственником, являвшимся руководителем этой организации.

 

Задача 65

Заместитель главы администрации одного из городов Краснодар­ского края Кравченко, являвшийся одновременно руководителем муниципальной страховой компании и его заместитель Горелик, по­лучив от краевой администрации 5 млрд. руб. для обязательного ме­дицинского страхования, не использовали их по назначению, а пере­числили на расчетные счета дочерних коммерческих фирм, в кото­рых они являлись учредителями. Впоследствии на эти деньги за рубежом закупались лекарства, которые перепродавались в лечебные учреждения в 10 раз дороже закупочных цен, а прибыль присваива­лась.

 

Задача 66

Учредитель и руководитель Астраханского регионального благотворительного фонда «Братство» Вокуев вместо благотворительности активно занимался коммерческой деятельностью и получал огром­ную прибыль, однако налоги не платил. В июле 1999 г. «Братство» продало предприятию «Астраханьгазпром» производственную базу за 5 млн. руб. Вырученные от продажи средства фонд не включал в нало­гооблагаемый оборот.

 

Задача 67

Руководитель строительной фирмы «Донстрой» Медведев регу­лярно направлял денежные средства, подлежащие уплате налогов в федеральный бюджет, на производственные нужды, выплату зарпла­ты работникам фирмы. Эти данные, в том числе и недоимки по раз­личным налогам, нашли свое отражение в бухгалтерских документах фирмы. Неуплата налогов превысила 2 млн. руб.

 

Задача 68

Закирьянов по договору купли-продажи 30 июля 2000 г. продал Ухиной принадлежащий ему на праве личной собственности земель­ный участок с незавершенным строительством жилого дома за 2,5 млн. руб. Полученный в результате сделки доход, облагаемый на­логом, составил 900 тыс. руб., а подлежащий уплате подоходный на­лог с дохода — 300 тыс. руб. В налоговую инспекцию декларация о фактически полученных доходах и произведенных расходах Закирьяновым не была представлена.

 

Задача 69

Директор Хасавюртовского филиала государственного предпри­ятия «Дагнефтепродукт» Абдулатипов и главный бухгалтер Лачинова по предварительному сговору между собой путем включения в бух­галтерские документы заведомо искаженных данных о доходах и рас­ходах не уплатили налог на добавленную стоимость за 2004 г. в сумме 800 тыс. руб.; налог на прибыль за 2004 г. - в сумме 1500 тыс. руб., а всего на общую сумму 2300 тыс. руб.

 

Задача 70

Предприниматель Корженко своевременно представил в налого­вую инспекцию декларацию о доходах за истекший год. В совокуп­ный доход были включены все суммы поступлений от предпринима­тельской деятельности, однако Корженко значительно завысил сум­му, перечисленную на благотворительные цели — для ремонта дома престарелых, что привело к сокрытию от налога суммы свыше 50 млн. руб.

 

Задача 71

Жители Магаданской области Слесарев и Зосимов скупили у чле­нов старательской артели Жуйкова и Рубенова около 6 кг золо­та - золотой песок и несколько крупных самородков. Приехав в Мо­скву, они передали несколько самородков весом около 2 кг через родственника Жуйкова - предпринимателя Корсакова в залог ком­мерческому банку для получения крупного кредита. Остальное золо­то они пытались сбыть Акуеву, но были задержаны.

 

Задача 72

Трепов и Абузаров по сговору с неустановленными следствием лицами похитили с карьера в Челябинской области партию драго­ценных камней: шесть рубинов и свыше 200 сырых необработанных алмазов. Рубины Трепов и Абузаров продали ювелиру Грибову. При попытке сбыть похищенные алмазы они были задержаны сотрудни­ками отдела по борьбе с экономическими преступлениями. Кроме них был задержан и покупатель Гусейнов.

 

Задача 73

Геолог-изыскатель Мишин, находясь в геологической партии, нашел крупный самородок золота (около 1 кг) и присвоил его. Позд­нее он подыскал покупателей и при продаже был задержан.

 

Задача 74

При реконструкции муниципального здания строитель Рыжов обнаружил клад, в котором находились 5 крупных изумрудов, 10 сап­фиров, 4 александрита, около 1 кг природного жемчуга. Рыжов спря­тал на своей даче в тайнике найденные драгоценные камни и жемчуг. Во время тушения пожара, случившегося на даче, пожарные обнару­жили полураздавленную шкатулку, из которой выпали эти камни, о чем сообщили в правоохранительные органы.

Задача 75

ОАО «Рент-фактор» имело лицензию на производство сигарет и было зарегистрировано как общество инвалидов. В декларации о до­ходах, подписанной руководителем ОАО Мордковичем и главным бухгалтером Барашковым, не нашла отражения деятельность двух филиалов общества — в Наре и в Торжке. Кроме того, налоговая ин­спекция выявила, что ни один из работников ОАО «Рент-фактор» не был инвалидом. Таким образом было скрыто от налогообложения 3,5 млн. руб., доля неуплаченного налога составила 25%.

 

Задача 76

Акционерное общество «Дока-хлеб» было зарегистрировано и имело лицензию на выпечку и продажу хлебобулочных изделий. Со­вет директоров принял решение о выпуске эмиссионных ценных бу­маг — акций. В проспект эмиссии руководителем АО Воробьевым и главным бухгалтером Криницыной были внесены недостоверные данные, а именно: завышен размер уставного капитала и занижен размер просроченной кредиторской задолженности, которая состав­ляла 3 млн. руб. Акции были размещены среди 600 владельцев, общий объем эмиссии составил 5 млн. руб.

 

Задача 77

Руководитель закрытого акционерного общества «Партнер» Иванцов по сговору с главным бухгалтером Селезневой, предвидя невозможность уплаты в намеченные сроки имущественных требо­ваний кредитора акционерного общества «Алтай-зерно», скрыли ин­формацию о части имеющегося у них на балансе имущества (грузо­вых автомобилях и гаражах) передав во владение родственнику Селезневой это имущество. Селезнева внесла изменения в бухгалтер­ские документы, подтверждавшие наличие этого имущества у АО «Партнер». Кредитору «Алтай-зерно» в результате этих действий был причинен ущерб в размере свыше 2 млн. руб.

 

Задача 78

Косихин, используя фиктивные документы и не будучи зарегистрированным в качестве предпринимателя, покупал по оптовым це­нам винно-водочные изделия и продукты питания и реализовывал их в розницу. Таким образом, он получил доход в сумме 141 млн. руб., который скрыл от налоговой инспекции. Действия Косихина Ок­тябрьский районный суд г. Омска квалифицировал только по ст. 171 УК как незаконное предпринимательство.

 

Задача 79

Павлов занимался торговлей без регистрации и получил в резуль­тате этого доход в размере около 26 млн. руб. Первомайский район­ный суд г. Омска квалифицировал действия Павлова не только по ст. 171 УК, но и за уклонение от уплаты налогов по ч. 2 ст. 198 УК. 98

Задача 80

Приговором Исилькульского районного суда Омской области 20 июня 2004 г. Воскобоев и Котельников осуждены по ч. 1 ст. 188 УК и п. «а», «г» ч. 2 ст. 194 УК. Они признаны виновными в контра­банде и уклонении от уплаты таможенных платежей на сумму 550 тыс. руб. С целью сокрытия товаров, подлежащих декларирова­нию, они переместили их через таможенную границу Российской Федерации помимо таможенного контроля и без декларирования. Воскобоев и Котельников приняли на себя обязательства грузоперевозчиков в объезд Исилькульского таможенного поста Омской об­ласти. Они выехали на автомашине «КамАЗ» в республику Казахстан, затем перегрузили промышленные товары на сумму 2400 тыс. руб., принадлежащие туристам Казахстана, на микроавтобусы.

Судебная коллегия по уголовным делам Омского областного суда приговор изменила. Исключила осуждение Воскобоева и Котельникова по п. «а», «г» ч. 2 ст. 194 УК.

Задача 81

Сотрудниками управления по борьбе с экономическими преступлениями ГУВД г. Москвы задержано 20 человек. Группа лиц налади­ла сбыт поддельных проездных билетов, которые распространялись на территории Москвы и некоторых областных центров. Руководите­ли этой преступной группы Деревянко и Столетов использовали типографию и устройство для намагничивания полос. Часть группы из­готавливала поддельные проездные билеты, другая часть группы продавала билеты на метро и общественный транспорт в людных местах. Каждый из участников преступной группы за 2 года (2002—2003 гг.) заработал свыше 70 тыс. долл. США.

 

Задача 82

Фирма «Ирга» наладила оптовый сбыт в магазины Москвы, Тулы, Калуги контрабандных драгоценных камней (очень хорошей огранки) из Юго-Восточной Азии. При обыске в помещении офиса у генерального директора этой фирмы Гридневой было обнаружено 17 тыс. драгоценных камней (бриллиантов, изумрудов, топазов, ру­бинов, александритов), на которые не оказалось документов. Общая стоимость этих камней составила около 2 млн. евро. Кроме того, были обнаружены несколько видов тайников: в виде портфеля с двойным дном, дамских туфель с полыми каблуками.

 

Правовые акты и судебная практика

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Земельный кодекс Российской Федерации.

Таможенный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдель­ных видов деятельности»//СЗ РФ 2001. № 33 (ч.1). Ст. 3430; 2002. № 11. Ст. 1020.

Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государствен­ного регулирования внешнеторговой деятельности»//РГ.2003.18 дек.

Федеральный закон от 14 апреля 1998 г. № 63-ФЗ «О мерах по защите эконо­мических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торгов­ли товарами» (в ред. от 24 июля 2002 г.)//В данном виде документ опубликован не был. Первоначальный текст документа опубликован в изданиях: СЗ РФ. 1998. 20 апр. № 16. Ст. 1798; РГ. 1998. 22 апр. № 78.

Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регист­рации юридических лиц»//СЗ РФ. 2001. № 33 (ч.1). Ст. 3431.

Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 438 «О едином госу­дарственном реестре юридических лиц»// СЗ РФ. 2002. № 26. Ст. 2585.

Федеральный закон от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ «О приведении законода­тельных актов в соответствие с Федеральным законом «О государственной регист­рации юридических лиц»//СЗ РФ. 2002. № 12. Ст. 1093.

Федеральный закон от 21 июля 1977 г. № 122-ФЗ «О государственной регист­рации прав на недвижимое имущество и сделок с ними»//СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3594; 2001. № 11. Ст.997. № 16. Ст. 1533; 2002. № 15. Ст.1377.

Закон РФ от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении моно­полистической деятельности на товарных рынках» //Ведомости РФ. 1992. № 32. Ст.1882, № 34. Ст.1966; 1995. № 22. Ст.1977. № 51. Ст.4974; 1998. № 19. Ст.2066; 2000. № 2. Ст.124; 2002. № 1. Ст.2. № 12. Ст.1093. № 41. Ст. 3969.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии лега­лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»//СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3418; 2002. № 30. Ст. 3029. № 44. Ст. 4296.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулирова­нии и валютном контроле»//РГ. 2003. 17 дек.

Закон РФ № 3520-1 «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименова­ниях мест происхождения товаров»//Ведомости РФ. 1992. Ст. 2322.

Федеральный закон в ред. от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банков­ской деятельности»//Ведомости РФ. 1990. № 27. Ст. 357; СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 1998. № 31. Ст. 3829; 1999. № 28. Ст. 3469.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации»//С3 РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»//СЗ РФ. 1996. № 17. Ст.1918; 1998. № 48. Ст.5398; 1999. № 28. Ст. 3472.

Федеральный закон от 5 марта 1999г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»//СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1103; 2002. № 52 (ч.1). Ст. 5132.

Закон РФ от 15 апреля 1993 г. № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей»//Ведомости РФ. № 20. Ст. 718.

Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»//СЗ РФ.1998.№13.Ст.1463; 2002. № 2. Ст. 131.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»//СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. «О судеб­ной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» (в ред. от 17 апреля 2001 г.)//БВС РФ. 2001. № 6.

Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978 г. «О су­дебной практике по делам о контрабанде»//Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. М., 2000.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 4 июня 1997 г. «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательст­ва об ответственности за уклонение от уплаты налогов» // Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. М., 2000.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994г. «О судеб­ной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» в ред. от 17 апреля 2001г.//БВС РФ. 2001. № 6.

Литература

Александров И.В. Налоговые преступления. СПб., 2002.

Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным пу­тем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., 2001.

Бойко А.И. Контрабанда: история, социально-экономическое содержание и ответственность. СПб., 2002.

Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 2002.

Карпович О.Г. Уголовно-правовая охрана предпринимательской деятельно­сти. М., 2003.

Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения. М., 1999.

Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономиче­ской деятельности. Саратов, 1997.

Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятель­ности. СПб., 2002.

Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления. СПб., 1999.

Михалев И.Ю. Преступное банкротство. Иркутск, 2000.

Пастухов КН., Яни П.С. Актуальные вопросы квалификации налоговых пре­ступлений. М, 1998.

Сапожков А.А. Кредитные преступления. СПб., 2002.

Струкова А.И. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: уголовно-правовая характеристика. СПб., 2002.