Журнал учета заключенных договоров страхования на конец отчетного финансового периода (в дальнейшем журнал учета заключенных договоров) является основным источником информации для проведения курсовой работы. Журнал учета заключенных договоров изначально должен содержать 50 записей, а в качестве отчетной даты конца отчетного финансового периода, может быть установлена, например дата 31.12.05.

    Журнал учета заключенных договоров страхования на 31.12.2005 должен содержать следующие графы (таблица 1):

ü № договора,

ü страховая сумма;

ü страховой взнос;

ü комиссионное вознаграждение;

ü фонд предупредительных мероприятий;

ü дата вступления договора в силу;

ü срок действия договора;

ü дата окончания договора;

ü базовая страховая премия, рассчитанная на 1, 3, 6 и 12 месяцев.

В Excel строим таблицу по следующим полям:

1. № договора – поле, содержащее порядковый номер договора страхования, имеющий общий вид n -n, где n – номер по порядку.

2. Страховая сумма (тыс. руб.) – поле, в котором содержится числовое значение страховой суммы, на его основе рассчитывается ряд последующих показателей.

3. Страховой взнос (тыс. руб.) – поле, в котором содержится числовое значение суммы страхового взноса. Его величина составляет 10% от страховой суммы.

4.  Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) – поле, содержащее числовое значение данного показателя по каждому из договоров страхования. Его величина составляет 1% от страховой суммы.

5. Фонд предупредительных мероприятий (тыс. руб.) - поле, в котором содержится числовое значение суммы, содержащейся в фонде предупредительных мероприятий. Его величина составляет 0,5% от страховой суммы.

6. Дата вступления договора в силу – содержит дату заключения договора.

7. Срок действия договора (мес.) – поле, содержащее количество месяцев действия договора. Величина значений от 1 до 12.

8. Дата окончания договора – поле, содержащее дату, которой оканчивается каждый договор страхования. Значение данного поля высчитывается путем прибавления к дате вступления договора в силу срока действия договора. Функция для расчета появляется после установки дополнительных настроек Excel.

9. Базовая страховая премия по договорам сроком на 1 месяц – поле, содержащее значение данной премии для договоров сроком на 1 месяц. Она представляет собой разность между страховым взносом и (комиссионным вознаграждением и фондом предупредительных мероприятий), если же запись содержит информацию о договорах сроком больше, чем на 1 месяц, то в данном столбце ячейка для нее пуста.

10. Базовая страховая премия по договорам сроком на 3 месяца – поле, содержащее значение данной премии для договоров сроком на 2 и 3 месяца, если же запись содержит информацию о договорах сроком больше или меньше, то в данном столбце ячейка для нее пуста.

11. Базовая страховая премия по договорам сроком на 6 месяцев – поле, содержащее значение данной премии для договоров сроком на 4, 5 и 6 месяцев, если же запись содержит информацию о договорах сроком больше или меньше, то в данном столбце ячейка для нее пуста.

12. Базовая страховая премия по договорам сроком на 12 месяцев – поле, содержащее значение данной премии для договоров сроком на 7, 8, 9, 10, 11 и 12 месяцев, если же запись содержит информацию о договорах сроком меньше указанного, то в данном столбце ячейка для нее пуста.

Пример журнала учета заключенных договоров представлен в таблице 1. Журнал учета договоров строится на отдельном листе Excel.

Таблица 1. Журнал учета заключенных договоров страхования.