Для курсового проекта необходимо создать 4 бизнес-плана:    

- 3 первых бизнес-плана создаются для 1 судна каждого проекта, чтобы на основе критерия NPV из таблицы эффективности инвестиций модуля «Анализ проекта» выбрать рациональный тип судна для приобретения его судоходной компанией к уже имеющимся судам. Условием разработки бизнес-планов этих судов является их самоокупаемость в течение 10-летнего периода их эксплуатации, поэтому NPVобычно отрицательное. Рациональное судно то, у которого NPV наименьшее (наименьший убыток).

- 4-й бизнес-план составляется по судоходной компании в целом. Поэтому при заполнении данных необходимо учесть все суда компании, включая новое – вновь приобретаемое, выбранное по критерию оптимальности из первых 3-х бизнес-планов. 

Таким образом, включив программу Project Expert, в меню нажать:

«Проект» – «новый с помощью мастера». В появившемся окне все время нажимать «далее» до появления окна, где требуется назвать проект.          

Здесь заполняем следующим образом:

      В строке «НАЗВАНИЕ» заносится наименование фирмы.

      В строке «ВАРИАНТ» заносится номер группы и вариант задания.

      В строке «АВТОР» фамилия, имя, отчество.

      В строке «Дата начала» - год начала проекта.

      В строке «Длительность» – 10 лет 0 месяцев.

После заполнения этих данных надо создать файл, где будет сохраняться информация. Это осуществляется следующим образом: нажмите на кнопку ПРОЛИСТАТЬ у первой строчки, появится Имя файла (* . pex), вместо * вносится номер варианта и группы с сохранением   точки перед pex. Сохраняете этот файл в папку на диске «С» в папке своей группы.

Нажать ОК.

При этом создается пустой шаблон бизнес-плана.

Шаблон состоит из разделов (модулей) (слева), которые делятся на подразделы (справа). Заполняем подразделы каждого модуля следующим образом.

                                   МОДУЛЬ ПРОЕКТ

      В «СПИСКЕ ПРОДУКТОВ» – наименование проекта и рода груза, единица измерения тонны. При этом заносятся все проекты судов, с которыми работает фирма, а также сдача судов в аренду. Единицы измерения сутки.

Например:

Для одного из первых 3-х бизнес-планов, составляемых для одного судна i-го проекта (пример для пятого варианта исходных данных):

Для окончательного, четвертого бизнес-плана, составляемого по фирме в целом:

       В столбце «НАЧАЛО ПРОДАЖ» заносится дата и год, когда начинаются перевозки груза. Для первых 3-х бизнес-планов по сравнению с датой проекта продажи осуществляются спустя 35 дней, которые необходимы для приобретения судна. Для последнего, четвертого бизнес-плана датой начала продаж является дата начала самого проекта, т.к. фирма уже осуществляет перевозки.

      В «ОТОБРАЖЕНИИ ДАННЫХ». В строке МАСШТАБ снять «галочку» по месяцам и кварталам. Это означает, что расчеты будут производиться только по годам. В строке ИТОГОВЫЕ ТАБЛИЦЫ не отображать пустые строки, не использовать разделитель 1000, количество дробных знаков 0.

     ВАЛЮТА ИТОГОВЫХ ТАБЛИЦ – доллары. ТАБЛИЦА Кэш-фло поставить «галочку» дисконтировать строки при отображении.

В «НАСТРОЙКЕ РАСЧЕТА»

       Ставка дисконтирования в %.задается преподавателем в варианте исходных данных. Шаг дисконтирования - год.

Не использовать ставки дисконтирования для расчета MIRR.

       В строке «ДЕТАЛИЗАЦИЯ»- выделить все и снять «галочку»

« ДОХОДЫ УЧАСТНИКОВ».

      В строке «ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ» – учитывать % по кредитам. На вопрос «КАКАЯ ДОЛЯ ВЫПЛАТ ФИНАНСИРУЕТСЯ ЗА СЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ ТЕКУЩЕГО МЕСЯЦА» поставить 0 %, а не 100%.

     Период расчета интегральных показателей –120 месяцев, т. е. 10 лет 0 месяцев будет записан автоматически.

В строке «ЗАЩИТА ПРОЕКТА» сделать одноуровневую защиту (или лучше не делать совсем).

МОДУЛЬ    ОКРУЖЕНИЕ

ВАЛЮТА. Основная- доллар, вторая - рубль.

     1 руб. = 1 дол.

     Темпы роста/ падения курса не заполнять

УЧЕТНАЯ СТАВКА                        -10% .    Тенденции изменения - «0».

ИНФЛЯЦИЯ 5% по всем объектам. Тенденция изменения - «0»

НАЛОГИ:

1. На прибыль – 20%. Налогооблагаемая база- прибыль период -год.

2. На пользователя автодорог – пропустить.

3. На имущество – 2%. Налогооблагаемая база - имущество-год.

 4. Единый социальный налог - 26%. Налогооблагаемая база-зарплата

  МОДУЛЬ КОМПАНИЯ.

Структура компании – уже ОФОРМЛЕНА.

Стартовый баланс - заполняется ТОЛЬКО для 4-го бизнес-плана по фирме в целом. Для первых 3-х бизнес-планов – НЕ заполняется.

     АКТИВЫ

     ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА – Денежные средства - только в долларах т.е

     ДС из МББ.

   «СЧЕТА К ПОЛУЧЕНИЮ» –дебиторская задолженность ДЗ из МББ.

    «ЗАПАСЫ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ» – не надо, пропустить.

     «ЗАПАСЫ КОМПЛЕКТУЮЩИХ» - вписать в себестоимость значение ТМЗ из МББ, количество единиц - «1»

«ПРЕДОПЛАЧЕННЫЕ РАСХОДЫ»– не надо, пропустить.

«ЗЕМЛЯ» – пропустить.

«ЗДАНИЕ» пропустить

«ОБОРУДОВАНИЕ»- вписать ОС из МББ и процент износа -10% на амортизацию.

«НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ» – пропустить.

«НЕЗАВЕРШЕННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ» - пропустить.

«ЦЕННЫЕ БУМАГИ» из МББ «Краткосрочные финансовые вложения». Вписать «СУММА» – …, «СРОК» - 55 мес.и ставка 10%.

     ПАССИВ

1. Отсроченные налоги- пропустить

2 СЧЕТА К ОПЛАТЕ – КЗ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ .

 из МББ.

   3. КРЕДИТЫ -из МББ записать сумму ДО и ЗС

Выплата процентов - ставка - 0.

 4. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ из МББ –. Уставный капитал - УК

и больше ничего не ставить.

5. РЕЗЕРВЫ – пропустить

6. НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ – ЧП из МББ «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ»

7 «ПОЛУЧЕННЫЕ АВАНСЫ – пропустить.

ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ должен быть равен амортизационным отчислениям (при верном заполнении баланса является величиной отрицательной и равной 0,1 от стоимости ОБОРУДОВАНИЯ, т.е.всех судов ). Это – проверка правильности заполнения стартового баланса

                  МОДУЛЬ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Заполняется для каждого из первых трех бизнес-планов по рассматриваемому типу судна, а для четвертого бизнес-плана описывается приобретение того типа судна, которое было выбрано из первых трех вариантов бизнес-планов.

      Заполнить только «КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН».

      Нажать иконку «галочка» , появятся:

1. Этап без названия, вписать «ПРИОБРЕТЕНИЕ судна проекта…».

2. ОТВЕТСТВЕННЫЙ – Ф.И.О.               

     Начало 01.01.200… г. Длительность 35 дней. Стоимость этапа -строительная стоимость приобретаемого судна (т.е. балансовая стоимость, умноженная на коэффициент 2 или 3).

Окончание приобретения основных фондов – это начало производства (начало продаж) – запомнить эту дату, чтобы позже вставить в следующий этап как его начало.

Кроме того, необходимо вернуться в раздел «ПРОЕКТ» и откорректировать даты в «СПИСКЕ ПРОДУКТОВ» - «начало продаж».

Больше в данной позиции ничего не писать. 

Дальше нажать на иконку ТРУБЫ (изображение фабрики)

Появляется «РЕДАКТИРОВАНИЕ ЭТАПА ПРОИЗВОДСТВА»

В строке «ВАШИ ПРОДУКТЫ - УСЛУГИ» высвечиваем первый вид из всех перечисленных продуктов, нажав на стрелочку справа от строки  . Дату начала производства НЕ исправляем при создании 4-го бизнес-плана (для фирмы в целом), НО изменяем ее для первых 3-х бизнес-планов – исправляем на день, следующий после окончания первого этап.

Привязывать дату начала продаж и производства НЕ НАДО.

После «ОК» красная стрелка должна появиться в календарном плане. Она обозначит возможность начала производства данного продукта.

Далее – снова нажать иконку ТРУБЫ (изображение фабрики) . Вновь появится «РЕДАКТИРОВАНИЕ ЭТАПА ПРОИЗВОДСТВА». Здесь снова в строке «ВАШИ ПРОДУКТЫ - УСЛУГИ» высвечиваем следующий вид продуктов и повторяем остальные действия, если необходимо.

Повторяем создание красных стрелок (т.е.) нажимаем на кнопку ТРУБЫ столько раз, сколько имеется продуктов.

   Больше в инвестиционном плане не надо ничего заполнять! Начиная с этого  

  модуля проводить РАСЧЕТЫ, нажимая на зеленую иконку.

           МОДУЛЬ ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН