Инкассо как форма международных расчетов регулируется не только нормами внутригосударственного права, но и международными обычаями, неофициальная систематизация которых осуществлена Международной торговой палатой в форме Унифицированных правил. В настоящее время Унифицированные правила МТП по инкассо действуют в ред. 1995 г., вступившей в силу с 1 января 1996 г. (публикация МТП № 522). По юридической природе нормы, зафиксированные в правилах, носят диспозитивный характер, следовательно, для их применения необходима ссылка на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами МТП инкассо (collection) означает операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций в форме инкассового поручения с документами в целях получения платежа или акцепта, выдачи документов против платежа или акцепта либо на других условиях (ст. 2). Под документами имеются в виду: финансовые документы (векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа); коммерческие документы(счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и т. д.).

Унифицированные правила различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами; документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Субъекты инкассовой операции именуются следующим образом: 1) экспортер, который дает инкассовое поручение обслуживающему его банку о получении причитающихся от импортера денежных средств, называется доверителем; 2) импортер, который должен совершить платеж против документов, – плательщиком; 3) банк экспортера, которому адресовано инкассовое поручение, – банком-ремитентом; 4) банк импортера, участвующий в процессе обработки инкассового поручения и делающий представление документов плательщику, – инкассирующим банком. Сама операция инкассо выглядит так:

Инкассовая операция начинается в банке-ремитенте, куда экспортер после отгрузки товара передает оформленные в соответствии с условиями контракта документы с приложенным к ним инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции для банков. После проверки правильности оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов банк экспортера пересылает их инкассирующему банку в стране импортера, обычно своему корреспонденту. Банк импортера извещает импортера и передает ему документы либо против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы, либо против акцепта векселя (при предоставлении коммерческого кредита в вексельной форме). По получении извещения от инкассирующего банка о зачислении средств на счет банка-ремитента последний осуществляет расчеты с экспортером.

Особенность юридической природы инкассо заключается в том, что инкассирующий банк несет ответственность только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за проверку принятых на инкассо документов, ни за платеж или акцепт. Это специально подчеркивается в ст. 12–13 Унифицированных правил, которая гласит: банки должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, о каких-либо отсутствующих документах либо документах иных, чем перечисленные в поручении. Банки не имеют каких-либо иных обязательств в этом отношении. Если документы не соответствуют перечисленным, то банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком.

Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие либо отдельные условия, указанные в документе; они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия или упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара, а также любых других лиц. Широкое распространение инкассо в международных расчетах связано прежде всего с его относительной дешевизной (поскольку банки не несут ответственности за платеж и выполняют чисто организационные функции, то в число выплачиваемого им вознаграждения включаются только комиссия и компенсация понесенных расходов). Кроме того, государство легко может осуществлять контроль за трансграничным движением валюты, предписывая перечень обязательных к приему на инкассо документов: экспортно-импортных лицензий, разрешений и т. д.

Вместе с тем инкассо имеет ряд существенных недостатков: 1) для инкассо характерен разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, срок которого может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. В связи с этим для восполнения своих оборотных средств экспортер зачастую прибегает к использованию банковского кредита, что является дополнительным финансовым бременем; 2) отсутствует надежность в оплате документов, так как импортер может отказаться от оплаты при представлении ему документов или оказаться неплатежеспособным к моменту платежа по ним. Все это позволяет утверждать, что инкассо как форма финансовых расчетов скорее выгодна импортеру, нежели экспортеру, хотя баланс интересов контрагентов более устойчив по сравнению с операцией банковского перевода. Унифицированные правила МТП определяют, что участниками международных расчетов по инкассо выступают:

• доверитель – лицо, которое дает поручение по обработке инкассо своему банку (как правило, доверителем является продавец товара, подрядчик по выполнению работ или исполнитель по оказанию услуг);

• банк-ремитент – банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;

• инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в обработке инкассового поручения;

• представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

• плательщик – лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать тратты против представленных документов (как правило, им выступает покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг).

При инкассо доверитель в случае, если это будет определено в договоре с банком, вправе осуществить отправку товара в адрес представляющего банка вместе с инструкциями держать товар в исключительном распоряжении банка до платежа или акцепта плательщиком тратты. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта тратты без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товаров, риск и ответственность за которые продолжает нести принципал (ст. 10(а) Унифицированных правил).