Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
ВВЕДЕНИЕ
В экономке рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыночных отношений равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желание защитить себя от возможных рисков.
Курс «Страхование» входит в цикл общепрофессиональных дисциплин, и должен способствовать овладению теоретическими основами страховой деятельности, базирующимися на законах и категориях рыночной экономики, а так же умению применять их на практике: регулировать взаимоотношения между страховщиками и страхователями, ориентируясь на экономические и финансовые основы страховой деятельности.
Курс лекций разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта по специальности 080109.
Целью данного курса является обеспечение теоретической подготовки и приобретение практических навыков в области страхования. Теория и обобщение зарубежного опыта страхового дела нужны не как самоценность, а как опора для подготовки специалистов, обладающих качествами, совершенно необходимыми для современного бизнеса.
При изучении дисциплины решаются следующие задачи:
- Изучение студентами экономической необходимости, функций, роли и видов страхования в условиях рынка.
- Изучение юридических основ страховых отношений, содержания договора страхования.
- Получение знаний в области финансовых основ страховой деятельности: расчет страховой премии, страхового тарифа.
- Изучение студентами основ инвестиционной деятельности страховой компании: расчет страховых резервов и их размещение.
- Изучение основ организационной деятельности страховой компании.
- Изучение особенностей страхования имущества юридических и физических лиц, страхования ответственности и личного страхования.
- Изучение студентами основ перестрахования.
- Получение знаний в области современного состояния страхового рынка России.
- Изучение роли страхования в системе международных экономических отношений.
Курс «Страхование» связан с рядом дисциплин: «Экономика предприятия», «Статистика». Курс содержит три раздела, связанных единством цели и объекта изучения.
Курс «Страхование» изучается студентами дневной формы обучения в 5 семестре. Программой курса предусматриваются: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студентов. При изучении дисциплины студенты специальности 080109.62 сдают экзамен.
РАЗДЕЛ 1 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА (3 часа)
Лекция 1 Экономическая сущность и необходимость страхования (1 час)
План лекции:
1.1 Страхование как экономическая категория, роль и функции страхования
1.2 Классификация видов страховой деятельности
Лекция 2. Организационные и юридические основы страховой
деятельности. Договор страхования (2 часа)
План лекции:
2.1 Организационные формы страховой деятельности
2.2 Лицензирование страховой деятельности
2.3 Государственный надзор за страховой деятельностью
2.4 Юридические основы заключения договоров страхования
Метод «1/8»
Предполагает поквартальную группировку всех договоров, при этом условно дополняется, что все договора, заключенные в течение одного квартала, заключены в середине этого квартала. С учетом этого РНП формируется в следующих размерах:
а) в размере 1/8 по договорам, заключенным 4 квартала тому назад;
б) в размере 3/8 по договорам заключенным 3 квартала тому назад;
в) в размере 5/8 по договорам заключенным 2 квартала тому назад;
г) в размере 7/8 по договорам заключенным 1 квартал тому назад;
Метод «1/24»
Предполагает помесячную группировку договоров и условно допускается, что все договоры заключены в середине данного месяца. Формирование РНП аналогично методу 1/8. В резерв перечисляется 1/24 от базовой страховой премии, если договор заключен 12 месяцев назад и 23/24, если договор заключен один месяц назад.
4.2.4 Метод «36%»
Метод «36%» является наиболее простым, но наименее точным. Используется при очень большом количестве договоров, когда дата заключения договора значения не имеет, т.е. расчет РНП выполняется по всем договорам, заключенным в данном году.
Условно допускается, что все договоры, заключенные в течение года, заключены в середине этого года (1 июля). С учетом этого на конец года в РНП должна остаться половина от нетто-премии. На практике расчеты ведут не от нетто-премии, а от базовой страховой премии.
Лекция 5 Резервы убытков. Инвестиционная деятельность страховой компании (2 часа)
План лекции:
5.1 Резервы убытков, их назначение и формирование
5.1.1 Обязательные резервы убытков
5.1.2 Дополнительные резервы убытков
5.2 Резерв предупредительных мероприятий
5.3 Правила размещения (инвестирования )страховых резервов
5.1 Резервы убытков
Как было показано выше, резервы убытков делятся на обязательные и дополнительные.
5.1.1 Обязательные резервы убытков
а) РЗУ – резерв заявленных, но неурегулированных убытков. Означает, что событие произошло, страховая компания приняла риск на страхование (т.е. признала событие страховым, а ущерб, подлежащим возмещению), выполнила расчеты ущерба и страхового возмещения, но расчеты с клиентом не произвела. Резерв рассчитывается по формуле:
РЗУ = (убытки, заявленные в отчетном периоде + убытки прошлых периодов - урегулированные убытки)*1,03 , (5.1)
где 3 % - это затраты на урегулирование убытков.
б) Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ). Означает, что событие произошло, но страховая компания не имеет сведений о нем. РНПУ определяется в размере 5-10 % от базовой страховой премии.
5.1.2 Дополнительные резервы убытков
а) Резерв катастроф (РК). Предназначен для покрытия риска при наступлении стихийных бедствий или крупных промышленных аварий. Следовательно, его формируют только те страховые компании, которые заключают договоры по данным видам риска. Размер резерва определяется по согласованию с Департаментом страхового надзора. Средства резерва могут быть использованы только в тех случаях, если данное событие признано катастрофой и имеется распоряжение администрации соответствующего уровня.
б) Резерв покрытия колебаний убыточности (РПКУ) или стабилизационный фонд - служит для долгосрочной компенсации убытков по отдельным видам страхования и в отдельные периоды времени. В годы успешной работы он формируется за счет прибыли от страховой деятельности. В годы убыточной работы происходит изъятие средств, направляемых на погашение убытков от страховой деятельности. Его размеры определяются указаниями Департамента по страховому надзору. Данный резерв позволяет поддерживать показатель убыточности страховой суммы (рентабельность) на среднем уровне.
в) Резерв возврата страховых взносов (РВВ) – формируется, если условиями договора предусматривается возврат взносов клиенту по истечении срока действия договора. Применяется в добровольном медицинском страховании, при условии, что страхователь в течении действия договора ни разу не обращался за медицинской помощью. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно.
Кроме технических резервов страховые компании формируют резерв предупредительных (превентивных) мероприятия.
Страхование жизни
Наиболее популярны договоры страхования жизни, которые относятся к сберегательным видам страхования и заключаются на многолетние сроки.
Страхование жизни может выступать в следующих формах:
- пожизненное (на случай смерти);
- срочное (на дожитие до определенного срока или события);
- смешанное.
Пожизненное страхование
Страховая премия уплачивается в течение всего срока действия договора, она не только сохраняется, но и накапливается. Данные сбережения откладываются страховщиком для выплаты страхового пособия в случае смерти страхователя. По такому виду страхования доверенное лицо страхователя (выгодоприобретатель, указанный в договоре) получает страховое возмещение в случае смерти страхователя или сам обладатель полиса может прекратить действие договора страхования и получить накопленные средства наличными. Таким образом, страховым событием является смерть застрахованного по любым причинам, за исключением случаев перечисленных выше.
Данный вид страхования появился лишь в 1980 г.г. В настоящее время существует несколько видов пожизненного страхования:
- страхование с участием в прибыли страховщика. При наступлении страхового случая страховщик выплачивает страховую сумму с начисленными за время действия договора процентами, причем помимо гарантированного процента, начисляется процент от прибыли.
- страхование с двумя страховыми суммами. Представляет собой гарантированный уровень покрытия не ниже установленного в договоре. В договоре указываются гарантированная страховая сумма на случай смерти и более низкая базовая страховая сумма, которая ежегодно увеличивается за счет начисления процентов. При наступлении страхового случая выплачивается та из двух сумм, которая к этому времени окажется более высокой. Такие договоры дешевле договоров пожизненного страхования без участия в прибыли.
- инвестиционные полисы. Это полисы, размер страховой суммы в которых напрямую зависит от проведения инвестиционных операций. Страховая компания берет на себя обязательство размещать страховые премии в специальных инвестиционных фондах.
Первые инвестиционные полисы появились в Великобритании в конце 1950 г.г. и в настоящее время эта страна является лидером в инвестиционном страховании, хотя уже многие европейские страны используют этот принцип.
В Российской Федерации инвестиционные договоры пока не применяются.
- страхование на твердо установленную сумму.
Пожизненное страхование предопределяет не только гарантию от риска, а в силу своей долгосрочности, является и механизмом создания накоплений.
Наиболее простым и распространенным является пожизненноестрахование на твердо установленную сумму. Такой договор предусматривает постоянную выровненную (одинаковую) премию, начиная с момента заключения договора и в течение всей последующей жизни. В случае смерти страхователя выплачивается фиксированная страховая сумма, указанная в договоре. Этот полис не имеет даты окончания, кроме наступления страхового случая или расторжения договора. Страховые премии по таким договорам более высокие, чем при срочном (сберегательном) страховании.
Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. Размер страхового взноса определяется с учетом ежегодной нормы доходности и зависит от страховой суммы, возраста и пола застрахованного. Страховая премия может быть не только пожизненной, но и однократной (уплачивается только один раз при заключении договора). Договор вступает в силу с момента поступления первого страхового взноса на счет страховщика.
При данном виде страхования Страховщик проводит отбор рисков. В качестве критерия отбора является возраст застрахованного и состояние его здоровья. Поэтому при заключении договора возможны определенные ограничения:
1. Возрастной ценз - от 18 лет до 60 лет.
2. Заявление о состоянии здоровья и медицинское освидетельствование.
На страхование не принимаются лица, являющиеся инвалидами 1 -11 группы, а также состоящие на учете по поводу злокачественных или сердечно-сосудистых заболеваний.
В случае смерти застрахованного лица выгодоприобретатель должен предоставить Страховщику следующие документы:
- письменное заявление;
- договор страхования (страховой полис);
- свидетельство ЗАГСа или его заверенную копию о смерти застрахованного лица;
- документ, удостоверяющий личность;
- завещательное распоряжение (если оно составлялось отдельно от договора страхования);
- квитанцию об оплате последнего взноса (если взносы уплачивались наличными деньгами).
Если страховая выплата производится наследнику, в дополнение к перечисленным документам предоставляются документы, подтверждающие право на наследство.
Выплата страхового возмещения производится в течение 5 дней со дня получения заявления на выплату и документов, подтверждающих факт смерти (справка ЗАГСа).
Смешанное страхование жизни
Наиболее популярный вид страхования жизни, объединяющий в одном договоре несколько простых видов личного страхования. За рубежом смешанное страхование жизни охватывает страхование на дожитие в сочетании со страхованием на случай смерти. В России в смешанное страхование, кроме названных видов, включается также страхование от несчастных случаев. Таким образом, смешанное страхование – это рисковое страхование жизни. Поэтому страховая выплата при дожитии до окончания действия договора будет несколько меньше, чем при срочном страховании, т.к. часть страховой премии направляется на формирование рискового фонда (для покрытия риска от несчастного случая).
Преимущество смешанного страхования заключается в том, что оно предлагает страхователю за меньшую сумму заключить договор о покрытии нескольких рисков и обеспечения сбережений (в случае дожития) с помощью одного полиса, избегая дублирования договоров.
На смешанное страхование жизни принимаются граждане от 18 лет и более. В заключении договора может быть отказано инвалидам 1 и 2 группы.
Страховое возмещение в размере страховой суммы или ее части выплачивается при наступлении следующих страховых случаев:
- в связи с дожитием до окончания срока страхования;
- в случае смерти застрахованного по любой причине (за исключением случаев перечисленных выше). Страховая выплата производится в случае смерти застрахованного в результате:
а) болезни;
б) несчастного случая;
в) дорожно-транспортного происшествия.
- при потере здоровья от несчастного случая (травма в результате несчастного случая, временная потеря трудоспособности, инвалидность в результате несчастного случая).
Программа страхования может включать также первичное диагностирование одного из критических заболеваний.
Правила и условия смешанного страхования определяются страховой компанией.
Рисковое страхование жизни отличается от страхования от несчастных случаев.
Во- первых, договор страхования от несчастного случая заключается сроком на 1 год с возможностью дальнейшей пролонгации, а срок действия договора рискового страхования жизни может составлять 20-30 лет.
Во-вторых, страхование от несчастных случаев предусматривает покрытие по рискам, произошедшим в результате внезапного, непредвиденного, внешнего по отношению к застрахованному событию (несчастного случая). Это может быть травма, авария и т.д. Рисковое же страхование жизни имеет более широкое покрытие и включает риск «смерть по любой причине». Такой договор покрывает события, произошедшие в результате не только несчастного случая, но и болезни.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Данный курс лекций является логически последовательным в изучении специальных дисциплин. Составлен курс лекций в соответствии с программой курса «Страхование» В нем отражены основные понятия и актуальные проблемы развития страхового рынка.
Изложение материала строится на принципах системного подхода, изучении зарубежного опыта развития страховых отношений и деятельности страховых компаний. Данный курс лекций позволит вооружить будущих специалистов методологией решения комплекса сложных экономических задач в процессе дипломного проектирования и в практической деятельности.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 48 «Страхование» от 24.10.97
2. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 (ред. От 21.07.2005 № 104-ФЗ) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // «Российская газета», №6, 12.01.1993, «Российская газета» 26.07.2005
3. Гвозденко, А.А. Основы страхования: учебник.-2-е изд. [Текст] / А.А. Гвозденко - М.: Финансы и статистика, 2006.- 319 с.
4. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие [Текст] / Грищенко Н.Б.- М.: Финансы и статистика,2004.-352 с.
5. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 №100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов».- «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 36, 05.09.2005
6. Справочник по страховому бизнесу [Текст] / Под редакцией проф. Э.А. Уткина.— М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998.— 416с.
7. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) [Текст] / Отв. Ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин.— М.: «СОМИНТЕК», 1994.— 640с.
8. Шахов, В.В. Страхование: учебник для вузов [Текст] / В.В. Шахов.— М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.— 311с.
9. Шахов, В.В. Введение в страхование: учебное пособие: 2-е изд. [Текст] / В.В. Шахов. -М.: Финансы и статистика, 1999.— 288с.
10. Яковлева, Т.А. Страхование: учебное пособие [Текст] / Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко. - М.: Экономистъ, 2004.-217с.
Приложение (Справочное)
Основные понятия и термины в страховании
Термины, связанные с формированием страхового фонда
· Страховая стоимость (страховая оценка) - действительная стоимость
имущества (с учетом износа) на момент заключения договора.
· Страховой тариф или брутто-ставка ( тарифная ставка, тариф-брутто) - ставка страхового взноса (страховой премии) с единицы страховой суммы или объекта страхования. Выражается в абсолютных величинах или в процентах, например 2.5 руб. со 100 руб. страховой суммы или 2,5% от страховой суммы
· Страховая премия или премия – брутто (страховой взнос, страховой
платеж)– сумма, которую уплачивает страхователь при заключении договора, плата за страховую услугу. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховая премия может уплачиваться единовременно в момент заключения договора или вноситься частями. Основой для расчета страхового взноса является тарифная ставка.
· Страховое поле – максимальное число объектов страхования, которые
потенциально могут быть застрахованы.
· Страховой портфель – фактическое количество заключенных договоров или застрахованных объектов.
Термины, связанные с расходованием страхового фонда
· Страховое событие – это потенциальный, возможный страховой случай,
в отношении которого проводится страхование.
· Страховой случай – это свершившееся событие, при наступлении
которого возникает обязанность страховщика возместить ущерб.
· Страховой риск – это предполагаемое событие, на случай наступления
которое проводится страхование. Событие должно быть вероятным и случайным, т.е. известно, что они могут произойти, но неизвестно, когда и где. Это перечень опасностей, находящихся на ответственности страховщика и отраженный в правилах и условиях страхования. С точки зрения вероятности наступления страхового случая выделяют более и менее опасные риски.
· Страховой ущерб – материальный или иной урон, нанесенный
страхователю в результате страхового случая. Различают прямой и косвенный ущерб. Прямой ущерб – это первичный, видимый ущерб, связанный с гибелью или повреждением имущества, а также с расходами по спасению этого имущества и приведению его в порядок. Косвенный ущерб связан со скрытыми убытками, которые проявляются уже после страхового случая, например, недополучение дохода в связи с остановкой производства из-за повреждения машин и оборудования.
· Страховая выплата (страховое возмещение) – денежная сумма,
выплачиваемая страхователю в связи с ущербом, нанесенным застрахованному имуществу в результате страхового случая, а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации вреда жизни, здоровью, трудоспособности застрахованного лица либо накопленного дохода по договорам личного страхования
Приложение Б (Справочное)
ВВЕДЕНИЕ
В экономке рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыночных отношений равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желание защитить себя от возможных рисков.
Курс «Страхование» входит в цикл общепрофессиональных дисциплин, и должен способствовать овладению теоретическими основами страховой деятельности, базирующимися на законах и категориях рыночной экономики, а так же умению применять их на практике: регулировать взаимоотношения между страховщиками и страхователями, ориентируясь на экономические и финансовые основы страховой деятельности.
Курс лекций разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта по специальности 080109.
Целью данного курса является обеспечение теоретической подготовки и приобретение практических навыков в области страхования. Теория и обобщение зарубежного опыта страхового дела нужны не как самоценность, а как опора для подготовки специалистов, обладающих качествами, совершенно необходимыми для современного бизнеса.
При изучении дисциплины решаются следующие задачи:
- Изучение студентами экономической необходимости, функций, роли и видов страхования в условиях рынка.
- Изучение юридических основ страховых отношений, содержания договора страхования.
- Получение знаний в области финансовых основ страховой деятельности: расчет страховой премии, страхового тарифа.
- Изучение студентами основ инвестиционной деятельности страховой компании: расчет страховых резервов и их размещение.
- Изучение основ организационной деятельности страховой компании.
- Изучение особенностей страхования имущества юридических и физических лиц, страхования ответственности и личного страхования.
- Изучение студентами основ перестрахования.
- Получение знаний в области современного состояния страхового рынка России.
- Изучение роли страхования в системе международных экономических отношений.
Курс «Страхование» связан с рядом дисциплин: «Экономика предприятия», «Статистика». Курс содержит три раздела, связанных единством цели и объекта изучения.
Курс «Страхование» изучается студентами дневной формы обучения в 5 семестре. Программой курса предусматриваются: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студентов. При изучении дисциплины студенты специальности 080109.62 сдают экзамен.
РАЗДЕЛ 1 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА (3 часа)
Лекция 1 Экономическая сущность и необходимость страхования (1 час)
План лекции:
1.1 Страхование как экономическая категория, роль и функции страхования
1.2 Классификация видов страховой деятельности
Дата: 2019-02-25, просмотров: 266.