В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза, размер и условия которой оказывают влияние на величину страхового возмещения.

    Франшиза – условие договора, по которому страхователь также обязуется участвовать в возмещении ущерба. Это собственное удержание или собственное участие страхователя в возмещение ущерба, т.е. часть ущерба, которую страхователь обязуется возместить сам. Франшиза – устанавливается в абсолютном выражении или в процентах к страховой сумме. Также может быть установлена в процентах к другому объекту страхования (например, к фактической стоимости объекта, к величине ущерба), но это указывается в договоре.

    Различают условную и безусловную франшизу

    Условная франшиза (не вычитаемая) означает наличие в договоре специальной записи которая в международной практике называется «клауза» - «Свободно от х процентов», где х=1,2,3…. и т.д. – целое число процентов от страховой суммы (или другого объекта). Если франшиза установлена в абсолютном выражении, то делается запись «Свободно от ……. рублей». Условная франшиза используется для сравнения и решения вопроса о выплате страхового возмещения. Если франшиза условная меньше страхового возмещения, то оно выплачивается полностью в соответствии с принятой системой страхования. Если франшиза условная больше или равна страховому возмещению, то страховое возмещение вообще не выплачивается, т.е. S_в  = 0.

    Безусловная франшиза (вычитаемая) также означает наличие специальной записи «Свободно от первых х процентов», где х процентов – всегда вычитаются из страхового возмещения. Таким образом, безусловная франшиза всегда уменьшает размер страховой выплаты.

  Наличие условия франшизы в договоре страхования выгодно как страховщику, так и страхователю. Страховщик освобождается от оформления и оплаты мелких рисков, а страхователь получает скидку к страховому тарифу, следовательно, получает льготу по уплате страховой премии (страховых взносов).

Лекция 4 Состав страховых резервов и методы расчета (2 часа)

План лекции:

4.1 Состав страховых резервов

4.2 Методы расчета резерва не заработанной премии

4.2.1 Метод "Pro ratа temporis"

4.2.2 Метод «1/8»

4.2.3 Метод «1/24»

4.2.4 Метод «36 %»

  4.1 Состав страховых резервов

  Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает обязанность страховщиков формировать резервы. Однако, понятия «страховой фонд» и «страховой резерв» различны по содержанию.

Страховой фонд служит для текущих выплат, направленных на покрытие риска. Страховые резервы - это неисполненные на данный момент обязательства страховщика. Каждый вид риска покрывается соответствующим резервом.

Во всех видах страхования, кроме "жизни", резервы делятся на два вида:

     1. Технические резервы.

     2. Резерв предупредительных (превентивных) мероприятий.

Технические резервы, в свою очередь делятся на резервы премий и резервы убытков.

     - Резерв премий включает резерв незаработанной премии (РНП).

     - Резервы убытков делятся на обязательные и дополнительные:

 а) Обязательные резервы убытков формирует любая страховая компания в соответствии с законодательством. К ним относятся:

                -резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);

               - резерв произошедших, но незаявленных убытков (РНПУ).  

 б) Дополнительные резервы убытков . К ним относятся:

                - резерв катастроф (РК)

                - резерв возврата страховых взносов (РВВ)

                - резерв покрытия колебаний убыточности (РПКУ)

4.2 Методы расчета резерва не заработанной премии

Резерв не заработанной премии (РНП) - формируется по всем договорам, срок действия которых на отчетную дату не истек. Отчетной датой является начало года или начало квартального периода. Если договор на отчетную дату закончен, то вся премия переходит в заработанную и РНП = 0

  В основе формирования РНП, а также других технических резервов, (кроме РЗУ) лежит базовая страховая премия.

Базовая страховая премия – это брутто-премия за минусом комиссионных вознаграждений и отчислений в резерв предупредительных (превентивных) мероприятий.

Премия базовая = Брутто-премия – Кв – РПМ               (4.1)

В страховой практике используются различные методы расчета резерва не заработанной премии.

4.2.1 Метод " Pro rat а temporis "

Расчет ведется по каждому договору в днях, а затем определяется общая сумма резерва. При этом условно допускается , что в году 360 дней, а в любом месяце – 30 дней.

Для применения этого метода расчета РНП все договоры делятся на три учетные группы.