Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Итого

I

II

III

IV

…

…

1

2

3

4

5

6

7

8

Приобретение активов, руб. (можно уточнить)

 

 

 

 

 

 

 

Дополнительные инвестиции в активы, руб.

 

 

 

 

 

 

 

Оплата услуг по установке активов, руб.

 

 

 

 

 

 

 

Выкуп оборудования, полученного в лизинг, руб.

 

 

 

 

 

 

 

Прочие затраты, руб.

 

 

 

 

 

 

 

Итого затраты на приобретение активов, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Строка 2.2 «Другие издержки подготовительного периода» содержит суммы выплат по этапам инвестиционного плана, не относящихся к активам.

Строка 2.3 «Поступления от реализации активов» содержит суммы поступлений от продажи активов.

Строка 2.4 «Приобретение прав собственности (акций)» содержит суммы выплат, связанных с долгосрочными (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) вложениями денежных средств

Строка 2.5 «Продажа прав собственности» содержит суммы поступлений, связанных с изъятием денежных средств из долгосрочных (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестиций (ценных бумаг).

Строка 2.6 «Доходы от инвестиционной деятельности» содержит суммы поступлений процентов по долгосрочным (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестициям (ценным бумагам).

Строка 2 «Кэш-фло от инвестиционной деятельности» рассчитывается по формуле:

Строка 2.1 «Поступления от реализации активов» - строка 2.2 «Затраты на приобретение активов» - строка 2.3 «Другие издержки подготовительного периода» - строка 2.4 «Приобретение прав собственности (акций)» + строка 2.5 «Продажа прав собственности» +строка 2.6 «Доходы от инвестиционной деятельности»

Раздел «Кэш-фло от финансовой деятельности» отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.

Финансовая деятельность отличается от операционной и инвестиционной тем, что к ней относятся операции со средствами, внешними по отношению к проекту, а не со средствами, генерируемыми проектом. Денежные потоки по финансовой деятельности определяются только в расчетах эффективности участия в проекте. Такое участие предполагает осуществление инвестиций. Источниками средств для этого могут быть:[7]

1) средства, внешние по отношению к проекту, операции с которыми учитываются по финансовой деятельности. Они включают:

¾ собственные средства участника. Их вложения дает право инвесторам (чаще всего акционерам) пользоваться частью доходов от проекта и в некоторых случаях частью имущества организации при его ликвидации;

¾ привлеченные средства (средства других участников и кредитных организаций). Они не дают прав на доходы от проекта и имущество предприятия и предоставляются на условиях возвратности и платности;

2) средства, генерируемы проектом. Сюда относятся прежде всего прибыль и амортизация созданного предприятия, а также доходы от финансовых операций с ними (например, от вложения временно свободных средств на депозитные счета, в ценные бумаги или в иные проекты). Получение и использование этих средств учитываются в денежных потоках по операционной и инвестиционной деятельности.

Состав денежных потоков от финансовой деятельности представлен в таблице 8.1.

Строка 3.1 «Собственный (акционерный) капитал» содержит·суммы поступлений от продажи акций.

Строка 3.2 «Займы» содержит суммы поступлений займов.

Строка 3.3 «Выплаты в погашение займов» содержит суммы выплат в погашение займов.

Строка 3.4 «Выплаты процентов по займам содержит» суммы выплат процентов по займам.

Строка 3.5 «Лизинговые платежи» содержит суммы выплат по лизинговым операциям.

Строка 3.6 «Выплаты дивидендов» содержит суммы выплат дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям.

Для удобства расчетов по каждой строке можно проводить детализацию расчетов и представлять их в виде таблиц.

Строка 3 «Кэш-фло от финансовой деятельности» рассчитывается по формуле:

Строка 3.1 «Собственный (акционерный) капитал» + строка 3.2 «Займы» - строка 3.3 «Выплаты в погашение займов» - строка 3.4 «Выплаты процентов по займам» - строка 3.5 «Лизинговые платежи» - строка 3.6 «Выплаты дивидендов»

Строка 4 «Баланс наличности на начало периода» содержит значения баланса наличности на конец периода для предыдущего месяца, за исключением первого месяца проекта. Для первого месяца значение соответствует сумме денежных средств, указанной в балансе организации.

Строка 5 «Баланс наличности на конец периода» рассчитывается по формуле:

Строка 1 «Кэш-фло от операционной деятельности» + строка 2 «Кэш-фло от инвестиционной деятельности» + строка 3 «Кэш-фло от финансовой деятельности» + строка 4 «Баланс наличности на начало периода»