Экономическая сущность страхования

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Экономическая сущность страхования

Экономическая сущность страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов и резервов из уплачиваемых страхователями взносов (премий), предназначенных для производства выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при реализации страховых событий (рисков). Все это оговаривается в договоре страхования.

Экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшими финансовыми рисками и имущественными интересами граждан.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое и др.).

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, резервов, формируемых из уплачиваемых страхователями взносов (премий), а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, вложения капитала и инвестирования временно свободных денежных средств в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость с целью получения прибыли.

Существуют следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

- вероятностный характер наступления страхового случая;

- материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

-необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба;

- «замкнутая» раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших меньше числа участников страхования.

Основные функции страхования

Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

Специфические функции

1. Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

2. Рисковая функция – наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

3. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

4. Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события.

Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев.

В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Другие функции

Кроме названных специфических функций страхование выполняет еще и контрольную, кредитную и инвестиционную, которые очень важны:

· Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

· В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.

· Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

4 )1. В лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией следующие виды страхования:

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование:

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование;

6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

7) страхование средств железнодорожного транспорта;

8) страхование средств воздушного транспорта;

9) страхование средств водного транспорта;

10) страхование грузов;

11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

22) страхование предпринимательских рисков;

23) страхование финансовых рисков.

2. Для получения лицензий страховщики представляют в орган страхового надзора правила страхования, которые могут быть отнесены к видам страхования, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи.

3. В целях конкретизации отдельных условий страхования страховщики вправе разрабатывать дополнительные правила страхования. Указанные правила страхования направляются в орган страхового надзора в порядке уведомления.

В Российской Федерации система надзора опирается на Федеральную службу страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации. Основы регулирования установлены в главе IV Закона РФ «Об организации страхового дела».

Закон РФ

«Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 Статья 30

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела

1. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее – страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых настоящим Законом, страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

2. Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства.

3. Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами. Орган страхового надзора опубликовывает в определенном им печатном органе:

1) разъяснения вопросов, отнесенных к компетенции органа страхового надзора;

2) сведения из единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

3) акты об ограничении, о приостановлении или о возобновлении действия лицензии на осуществление страховой деятельности;

4) акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности;

5) иную информацию по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (страхового дела);

6) нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового регулирования.

Формы страхования.

Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяются две основные формы страхования: обязательное и добровольное. Деление страхования на формы производится в зависимости от его обязательности для страхователя. Страхование в добровольной и обязательной формах может быть как имущественным, так и личным.

Добровольное страхование осуществляется по добровольному волеизъявлению обеих сторон. Условия договора страхования определяются сторонами самостоятельно. Ни страховщик, ни страхователь заключать договор данного страхования не обязаны.

Обязательное страхование означает, что указанные лица должны заключить договор страхования в качестве страхователей со страховщиком в определенных законом случаях. Например, обязанность страхования жизни, здоровья, имущества других лиц либо своей гражданской ответственности перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц.

9. Договор страхования, его участники, содержание и порядок заключения.

Договор страхования — это соглашение между страхователем и страховщиком, в соответствии с условиями которого страховщик обязуется компенсировать ущерб в той или иной форме либо выплатить страхователю или выгодоприобретателю определенную денежную сумму при наступлении предусмотренного договором страхового случая. Страхователь по договору страхования обязуется выплатить страховщику страховую премию, выполнять ряд других обязанностей и соблюдать предусмотренные соглашением ограничения.

Структура договорного соглашения включает в себя следующие элементы такие, как:

· положения общего характера;

· объект и предмет договорного соглашения;

· страховая сумма;

· обязанности и права сторон;

· ответственность сторон;

· условия выплаты суммы (страховой);

· срок действия договорного соглашения;

· порядок разрешения спорных ситуаций;

· изменение договорного соглашения;

· дополнительные условия;

· конфиденциальность условий договорного соглашения;

· заключительные положения;

· адрес (юридический) и подписи сторон.

Порядок заключения договора страхования регулируется в гл. 48 ГК РФ. Заключению договора предшествует соглашение сторон, которое достигается путем переговоров. Основанием для их начала является устное или письменное заявление страхователя.

В ходе переговоров, предшествующих заключению договора, страховая компания обязана ознакомить страхователя с условиями страхования. Страхователь, в свою очередь, обязан предоставить страховщику всю информацию, необходимую для оценки риска.

Имущественное страхование.

Имущественное страхование представляет собой систему отношений страхователя и страховщика по оказанию последним страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Имущественным страхованием (комплексно или в отдельности) могут возмещаться:

полная стоимость поврежденного или утраченного в результате страхового случая имущества или расходы по восстановлению поврежденного имущества;

доходы (или часть их), которые не получены страхователем из-за повреждения или утраты имущества в результате страхового случая.

Страховое возмещение представляет собой частичную компенсацию убытка. Страховое возмещение не может превышать размера ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Основанием для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения является наличие определенных экономических и юридических последствий повреждения, гибели или пропажи имущества страхователя, т. е. наличие убытка.

Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности. В пределах страховой суммы страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая. Предельный размер страховой суммы установлен законодательно: она не может превышать действительной (страховой) стоимости имущества на момент заключения договора. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования.

При страховании имущества страховая сумма определяется и оговаривается договором страхования.

Вопрос

Страховым тарифом называется ставка премии, которая выплачивается с единицы страховой суммы и выражается в рублях (обычно на 100 рублей суммы) или в процентах. Например, если клиент вынужден заплатить за страховые услуги 15 тыс. рублей, а максимально возможная сумма, которую он может получить при наступлении страхового случая, равна 200 тыс. рублей, то страховой тариф будет равен 7.5% или 7.5 рублям на 100 рублей страховой суммы. Страховой тариф встречается и под другими названиями – тарифная ставка и брутто–ставка

Страховая премия(страховой взнос) -плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая в порядке и сроки, установленные договором страхования (ст. 954 ГК РФ).

Страховая премия (страховой взнос) по договору обязательного страхования уплачивается страхователем страховщику при заключении договора обязательного страхования единовременно наличными деньгами или в безналичном порядке в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П

Вопрос

Актуарные расчеты – это расчеты тарифов по любому виду страхования. Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов. В основе таких расчетов лежит страховой тариф.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

· Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.

· Определение вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности.

· Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.

· Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда.

Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции:

· Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком.

· Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.

Вопрос

В общем случае конечный финансовый результат страховой организации определяется как разность между ее доходами и расходами.

Доход страховой организации – совокупная сумма денежных поступлений на ее счета и увеличения стоимости капитала страховщика за счет погашения обязательств в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности или прав на получение денег.

По признаку "источник поступлений" все доходы страховщика делятся на три группы: 1) доходы от страховых операций; 2) доходы от инвестиционной деятельности; 3) прочие доходы.

Расходы страховой организации – затраты, которые несет страховая организация при осуществлении своей уставной деятельности.

В общем случае все расходы страховщика могут быть классифицированы по разным признакам:

• отношению к основной деятельности, т.е. отношение к страховым операциям (расходы, связанные с осуществлением страховых операций и непосредственно не связанные с ними);

• целевому назначению (расходы, обусловленные, например, подготовкой и заключением договора, ведением договора, административно-хозяйственной деятельностью и т.п.);

• времени осуществления (расходы, имеющие место до заключения договора страхования, в процессе ведения договора, в том числе при его заключении; возникающие при наступлении страхового случая или по окончании действия договора либо по истечении срока страхования). По этому признаку расходы могут делиться также на единовременные и текущие.

Расходы страховщика формируют себестоимость страховой услуги, которая учитывается при определении финансового результата и базы налогообложения.

Финансовый результат страховой организации есть итог финансово-хозяйственной деятельности страховщика, рассчитываемый как разность между доходами и расходами страховой организации за определенный период времени.

19.Страховые резервы. Страховые резервы — денежные средства страхового фонда, которые страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования^.

Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховщик вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа государственного страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Страховые резервы (технические резервы) по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, делятся на

резерв незаработанной премии;

резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

резерв произошедших, но не заявленных убытков;

стабилизационный резерв;

Другие виды резервов.

Положение о порядке формирования и использования страховых резервов разрабатывает страховая компания и согласовывает с органом страхового надзора

По страхованию жизни создаются специальные резервы. За рубежом такие резервы называют математическими резервами. При их расчёте используются актуарные расчёты.

Что входит в покрытие

Квалифицированная юридическая помощь во время отдыха может потребоваться в любой момент, например, причинение вреда в результате наезда автомобиля, обвинение в причинении ущерба при наезде на велосипеде и другие случаи, которые могут произойти независимо от желания туриста. Своевременное оказание правовой помощи позволит не только избежать незаконного наказания, но и защитить имущественные интересы.

Страховка распространяет действие, как правило, на следующие события, которые входят в страховое покрытие и связаны с вовлечением застрахованного по полису путешественника в судебные и административные (внесудебные) разбирательства по причине:

· причинение вреда, в том числе жизни застрахованного, его здоровью и имущественным интересам;

· причинение вреда (жизни, здоровью, имуществу) иным лицам действиями туриста

Обратите внимание, что страховщики, как правило, отказывают в возмещении расходов, связанных с умышленным причинением вреда и по делам, возбужденным за различного рода оскорбления.

В рамках страховки путешественник вправе рассчитывать на компенсацию следующих расходов:

· по оплате консультаций, советов, правовых заключений по конкретному вопросу, а также справок, основанных на законодательстве иностранного государства (информация может быть предоставлена по телефону, электронной почте, в устной или письменной форме без выезда адвоката);

· по защите интересов по различного рода делам как на этапе досудебных проверок, так и в ходе судебного разбирательства (на основании требований законодательства или по решению специалистов ассистанса оплачивается также выезд адвоката и переводчика);

· по защите прав у конфликтных ситуациях, которые основаны на незаконном пересечении государственной границы или зоны таможенного контроля.

Расходы на юридическую помощь покрываются сервисной компанией (ассистансом) строго в рамках установленных по полису лимитов. Турист не несет никаких дополнительных расходов при получении правовой помощи.

По расходам, связанным с оказанием юридической помощи при обвинении в терроризме, необходимой родственникам застрахованного и членам его семьи и в иных случаях прямо предусмотренных правилами, страховщика, как правило, не несут ответственность — это является исключением из страхового покрытия. Кроме этого в расходы не включаются денежные средства, входящие в категорию обязательных платежей, например, госпошлина, расходы на нотариуса и иные сборы, взимаемые в соответствии с местным законодательством.

Обратите внимание, что сервисная компания или страховая организация, заключившая полис с туристом, в этом случае выступают только в качестве плательщика за услуги. За качество правовой помощи и наличие соответствующей квалификации ответственность в полном объеме несет юрист или адвокат, оказавший такую помощь. Направлять претензии к качеству оказанных юридических услуг следует именно к указанному лицу. При возникновении подозрений относительно квалификации юриста застрахованный вправе обратиться в сервисную компанию и потребовать правовую помощь другого адвоката.

Порядок получения выплаты

Выплата осуществляется в форме оказания правовой помощи, для получения которой необходимо незамедлительно обратиться по телефонам сервисной службы, указанный в страховом полисе. Оповестить компанию-ассистанс о предъявлении обвинения или получении претензии следует в течение 24 часов — своевременно оказанная помощь во многих случаях является залогом принятия решения в пользу обратившегося.

При обращении в сервисную службу следует строго выполнять все рекомендации специалистов и в случае необходимости выдать доверенность на предоставление интересов в компетентных органов. Несоблюдение указанных условий, а равно самостоятельное обращение к юристам, может повлечь отказ страховщика в выплате.

Получение возмещения в виде компенсации расходов, оплаченных за получение юридической помощи из собственных средств, возможно только при прямом указании на это в правилах страхования или получении письменного согласия от страховщика. В остальных случаях это является основанием для отказа в осуществлении выплаты.

Страхование ответственности туроператоров осуществляется на основании Федерального Закона N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации». Наш договор страхования ответственности туроператора полностью соответствует требованиям действующего законодательства РФ.

Страхователем может выступать:

· юридическое лицо, осуществляющее туроператорскую деятельность (туроператор);

· юридическое лицо, осуществляющее на территории Российской Федерации реализацию туристского продукта, сформированного иностранным туроператором.

Страховой риск:

Риск ответственности Страхователя за неисполнение договора о реализации туристского продукта по причине прекращения своей деятельности.

Размер финансового обеспечения:

Размер финансового обеспечения ответственности туроператора не может быть менее:

· 500 тысяч рублей - для туроператоров, осуществляющих деятельность в сфере внутреннего туризма или въездного туризма;

· 10 миллионов рублей - для туроператоров, у которых показатель количества туристов в сфере выездного туризма за год составляет не более, чем 10 тысяч туристов включительно, а общая цена туристского продукта в сфере выездного туризма за отчетный год составила не более, чем 40 миллионов рублей;

· 3% процентов (на 2016 год), с 2017 года 5% от общей цены туристского продукта в сфере выездного туризма за год, предшествующий отчетному, но не менее чем 50 миллионов рублей – для остальных туроператоров;

· 50 миллионов рублей – для туроператоров, не осуществлявших в отчетном году деятельности в сфере выездного туризма, а также юридических лиц, намеренных осуществлять туроператорскую деятельность в сфере выездного туризма и ранее не осуществлявших такую деятельность.

Экономическая сущность страхования

Существуют следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

- вероятностный характер наступления страхового случая;

- материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

-необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба;

Дата: 2018-12-28, просмотров: 257.

12 3 4 5 6 7 8 Следующая ⇒