Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Критерии оценки

Оценка Зад. 1 3 балла     Зад.2 3 балла Зад. 3 11 баллов Зад. 4 4 балла Зад. 5 4 балла Зад. 6 4 балла Зад. 7 4 балла   Зад. 8 2 балла «5» - 33-35 баллов «4» - 28-32 баллов «3» - 27-20 балл  «2» - 19 баллов и меньше                  

Методические рекомендации по выполнению

Практического занятия № 11  «Порядок заполнения налоговой декларации по НДС и оформление платежного поручения на перечисление НДС в бюджет»

Практическая работа предполагает изучение теоретического материала по теме: «Порядок заполнения налоговой декларации по НДС и оформление платежного поручения на перечисление НДС в бюджет» и формирование ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Практическая работа рассчитана на 1 час 20 минут и проводится с использованием Налогового кодекса РФ и бланков налоговых деклараций по НДС. Работа состоит из следующих заданий:

 

1. Разобрать особенность порядка заполнения налоговой декларации и платежного поручения на перечисление НДС;

2. Раскрыть общие правила заполнения налоговой декларации по НДС и платежного поручения на перечисление сумм НДС;

3. Заполнить налоговую декларацию, на основании полученных данных в ранее выполненных практических заданиях (по выбору);

4. Заполнить платежные поручения

5. Организация - ООО «СК Мой дом»

Таблица 1 – Регистрационные данные ООО «СК Мой дом»

Наименование организации	ООО «СК АВИС»
Адрес юридический	460026, Оренбург, ул. Донгузская, д. 2, оф. 6
Адрес фактический	460026, Оренбург, ул. Донгузская, д. 2, оф. 6
Тел/ факс	56-56-64
ОГРН	1066312956711
ИНН	5612068492
КПП	561201001
Расчетный счет №	40702810454020193399
Наименование банка	Поволжский банк Сбербанка РФ г. Оренбург БИК 043601607; кор. счет 30101810200000000607
Учредитель	Магомедов Алексей Константинович
Директор	Магомедов Алексей Константинович
Главный бухгалтер	ФИО студента
Дата регистрации	25.07.2014
Вид деятельности по ОКВЭД	36.1– Производство мебели

Сумма НДС – (по данным заданий ПЗ 10).

Получатель платежа – ГРЦК Банка России (для ИФНС по Ленинскому району г. Оренбург).

6. Коды бюджетной классификации на уплату налогов 18210301000011000110.

7. Сделать вывод по изученной теме.

 

Результат оценивания практической работы

 

Критерии оценки

Оценка Зад. 1   5 баллов   Зад.2   5 баллов Зад. 3   15 баллов Зад. 4   10 баллов «5» - 33-35 баллов «4» - 28-32 баллов «3» - 27-20 балл «2» - 19 баллов и меньше          

 

Методические рекомендации по выполнению

Практического занятия № 12  «Контрольная работа»

Практическая работа предполагает проверку как теоретических знаний по изученной теме так практических умений и формирование ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Контрольная работа проводится в письменной форме.

Время проведения контрольной работы – 1 час 20 минут. Работа состоит из трех частей и имеет 2 варианта.

Блок А  направлен на проверку изученных терминов.

Блок B  направлен на проверку теоретических знаний, необходимо дать определение и развернутый ответ на теоретический вопрос.

Блок С предполагает проверку практических навыков студента.

Необходимо решить задачу, ссылаясь на законодательство РФ.

 

Результат оценивания контрольной работы

Задания блока A оцениваются по 5 баллов за каждый правильный ответ, задания блока B – по 10 баллов, за каждый правильный ответ, задания блока C - 15 баллов за каждое правильно выполненное практическое задание. Максимальное количество баллов, которое может набрать студент – 100 баллов.

Критерии оценки

Критерии оценки

Оценка Блок А   15 баллов     Блок В   40 баллов   Блок С   45 баллов «5» - 100-90 баллов «4» - 89-70 баллов «3» - 69-50 баллов «2» - 49 баллов и меньше        

Практическое занятие № 12  «Контрольная работа»

 

Вариант 1

Блок A

Дайте определения следующим терминам:

1. Налоговые вычеты – это …

2. Место реализации товаров, работ и услуг для НДС – это …

3. Сумма налога к уплате по НДС – это …

 

Блок B

Раскройте содержание теоретических вопросов:

 

1. Налогоплательщиками НДС признаются;

2. Налоговые ставки НДС;

3. Порядок исчисления налога;

4. Освобождение от уплаты НДС.

Блок C

Решите задачи, ссылаясь на законодательство РФ:

1. Завод производит телевизоры. В ноябре было реализовано 400 телевизоров по цене 12 720 руб. (без НДС) оптовой организации и 140 телевизоров по цене 17 000 руб. (без НДС) через розничный магазин. Себестоимость изготовления 1 телевизора составляет 11 850 руб. (в том числе НДС 18 %).

Кроме реализации, завод 12 теле­визоров безвозмездно передал школе по рыночной цене, 30 телевизоров было переда­но по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда со­трудникам.

Завод также реализовал ранее приобретенные запчас­ти к телевизорам на сумму 1 млн. руб., стоимость закупки кото­рых составляла 500 000 руб. (в том числе НДС 18 %).

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате организацией в бюджет, рассчитать суммы платежей, указать срок представления налоговой декларации в налоговый орган.

 

2. В ноябре месяце организация произвела 800 единиц про­дукции при себестоимости изготовления 2 900 руб. (в том числе НДС 18%). Из них 200 единиц были реализованы по цене 5 700 руб., 100 единиц — по цене 9 000 руб., 423 единицы обменяли по бар­теру, и договорная цена единицы обмена составила 3 900 руб., 20 единиц передали безвозмездно (оценка стоимости продукции, указанная в акте приемки-передачи — 3500 руб.), 57 единиц ис­портились из-за неправильного хранения и были проданы по сни­женной цене 1 300 руб.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате организацией в бюджет, рассчитать суммы платежей, указать срок представления налоговой декларации в налоговый орган.

 

3. Оптовая фирма в сентябре месяце приобрела товары в количестве 6 000 шт. по цене 900 руб. (с учетом НДС) за 1 шт. и полностью реализовала их в этом же отчетном периоде. Торговая надбавка составила 29 %.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате организацией в бюджет, рассчитать суммы платежей, указать срок представления налоговой декларации в налоговый орган.

Практическое занятие № 12  «Контрольная работа»

 

Вариант 2

Блок A

Дайте определения следующим терминам:

1. Счет-фактура  – это …

2. НДС (краткая характеристика) – это …

3. Возмещение НДС – …

Блок B

Раскройте содержание теоретических вопросов:

 

1. Объектом налогообложения признается;

2. Порядок определения налоговой базы;

3. Порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация по НДС;

4. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

 

Блок C

Решите задачу, ссылаясь на законодательство РФ:

1. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет производственным предприятие за 2 квартал, определить срок представления налоговой декларации, указать суммы и даты платежных поручений при перечислении налога в бюджет на основании следующих данных:

Реализовано алкогольной продукции в отпускных ценах с учетом НДС на сумму 134 000 рублей;

Реализовано продукции для детей в отпускных ценах с учетом НДС на сумму 158 000 рублей;

Получено денежных средств от других предприятий в виде финансовой помощи 10 000 рублей, в том числе 3 000 рублей на осуществление совместной деятельности (без НДС); Ставки НДС необходимо определить самостоятельно.

 

2. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета).

Организация за 1 квартал изготовила трикотажные изделия для новорожденных на 230 000 тыс. руб., из которых реализовано продукции покупателям на 116 500 тыс. руб., в том числе НДС. За этот же период получены от поставщика и оприходованы материалы на сумму 111 300 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Все счета – фактуры получены.

Необходимо определить срок представления налоговой декларации в налоговый орган. В случае получения отрицательного НДС организацией, указать все документы необходимые для проведения контрольных мероприятий по обоснованности заявленной суммы НДС к возмещению из бюджета. Ответ необходимо обосновать, используя Налоговое законодательство РФ.

 

3. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) опто­вой торговой организации в октябре налогового периода составила:

а) по това­рам, облагаемым по ставке 18%, — 900 000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 735000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 435 000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 343 400 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обраще­ния (в том числе НДС 18 %), составили 12000 руб.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате организацией в бюджет, рассчитать суммы платежей, указать срок представления налоговой декларации в налоговый орган.