2. Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

3. Положение Банка России от 15 октября 2015 г. N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Безналичные расчеты осуществляются посредством безна­ личных перечислений по расчетным, текущим и валютным сче­ там клиентов в банках, системы корреспондентских счетов между различными банками, клиринговых зачетов взаимных требова­ний через расчетные палаты, а также с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги.

Применение безналичных расчетов позволяет существен­ но снизить расходы на денежное обращение, сокращает спо­ собность в наличных денежных средствах, обеспечивает их более надежную сохранность.

Клиенты банков имеют право открывать необходимое количество расчетных и иных видов счетов в любой валюте, соответственно с согласия самой кредитной организации.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также ИП или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством РФ или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Безналичные расчеты осуществляют по товарным и нето­варным операциям. К товарным операциям относят куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции и т.п. Их учи­ тывают на счетах 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчи­ ками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 45 «Това­ ры отгруженные» и др.

К нетоварным операциям относят расчеты с коммуналь­ ными учреждениями, научно-исследовательскими организа­ циями, учебными заведениями и т.п. Их учитывают на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Организации могут открывать в банках расчетные и теку­ щие счета.

Перед открытием расчетного счета в банке необходимо сде­лать правильный выбор банка по следующим критериям:

- надёжность и устойчивость;

Никто не даст гарантию, что конкретный банк никогда не обанкротится, стойко переживёт очередной кризис, сохранив вклады и доверие клиентов. Однако, если банк старый, много повидавший и переживший,- это, как правило, надёжное учреждение. Многие крупные банки даже позволяют себе роскошь - страховать вклады клиентов, о чём не мешает поинтересоваться при открытии счёта.

- стоимость банковских услуг;

Следует чётко представлять, какие банковские услуги необходимы данной организации, чтобы выбрать оптимальный вариант и адекватную стоимость банковских продуктов. Для этого следует ознакомиться с условиями обслуживания и сравнить тарифы разных банков, что можно сделать с использованием Интернет-ресурсов. Не секрет, что некоторые банки позволяют себе устанавливать огромные тарифы на обслуживание, не стесняясь навязывать клиентам платные, но совершенно ненужные опции и сервисы.

- наличие интернет-банка;

Наличие интернет-банка позволяет получить доступ к расчётному счёту клиентов банка с любого компьютера, в удобное время и в любом месте. При этом можно не утруждать себя заполнением квитанций и личным посещением банка, контролировать остаток средств, оплачивать налоги. Однако, необходимо отметить, что в некоторых банках подобная услуга стоит недёшево.

- оформление пластиковых карт для физических лиц;

При выборе банка следует обратить внимание и на оформление пластиковых карт для физических лиц. При переводе денег на карту конкретного банка, с клиента не взимаются проценты, которые необходимо платить при снятии со счёта наличных средств. Следует уточнить тарифы на открытие пластиковой карты.

- банк деловых партнёров и клиентов;

При выборе банка имеет значение и то, в каком банке обслуживаются деловые партнёры и потенциальные клиенты. Дело в том, что если счета находятся в разных банках, то при взаиморасчётах придётся платить комиссию и не малую, а внутрибанковские переводы, если и облагаются комиссией, то в минимальных размерах.

Порядок открытия и оформления расчетного счета

Порядок открытия расчетного счета, совершения и оформления операций по нему определяется:

Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

Обычно расчетный счет в банке открывают сразу после создания организации. Он нужен для расчетов с контрагентами, для уплаты налогов и взносов. Хотя обязанности открывать счет непосредственно после регистрации нет. Законодательство не запрещает вести расчеты только наличными в пределах лимита.

Открыть расчетный счет можно и позже, в любое время. Более того, таких счетов у организации может быть несколько. Если обороты у предпринимателя небольшие, то расчетный счет можно не открывать.

Чтобы открыть расчетный счет, понадобится заключить договор банковского счета (п. 1 ст. 846 ГК РФ, п. 1.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И).

Пакет документов, которые нужно подать для заключения договора, зависит от того, какому отделению организации открывается счет – головному или обособленному подразделению.