Страховые и резервные фонды необходимы для бесперебойного производства, для борьбы с силами природы, ликвидации несчастных случаев. На предприятии создают оперативные резервы, которые используются для производственной деятельности. В масштабах государства создаются стратегические резервы, которые направлены на ликвидацию кризисных явлений, социальных взрывов, военных конфликтов, и страховые фонды, которые необходимы для ликвидации несчастных случаев и случаев, связанных со стихийными силами природы.

Страховые фонды отличаются по следующим признакам:

восстанавливают ранее созданную, но утраченную стоимость,

обусловлены наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных событий, которые называются страховыми случаями;

при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, материальные потери охватывают не все предприятия, не все территории, и число лиц, заинтересованных в страховой защите всегда превышает число пострадавших.

Страхование — это система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, называемых страховыми случаями, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Страховой фонд создается в форме материальных и денежных средств.

В условиях рыночной экономики наиболее приемлемыми являются следующие формы страховых фондов:

централизованный страховой фонд, формируется за счет общегосударственных ресурсов в денежной и натуральной форме и находится в распоряжении правительства;

децентрализованные денежные и натуральные фонды самострахования создаются самими субъектами хозяйствования для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий;

страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов участников страхового процесса — страхователей, может быть только в денежной форме и строго целевого назначения, т. е. средства его расходуются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с условиями договора. В основе функционирования страховых фондов лежат следующие признаки: комплексность, многообразие организационных форм и учет экономических интересов всех участников страхового процесса.

Сущность страхования проявляется в его функциях:

 рисковая функция.

Страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим;

предупредительная, то есть использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска;

сберегательная.

Совокупность страховых отношений делят на отрасли страхования:

имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.

Страховщиком может быть специализированная организация, проводящая страхование.

Страховой рынок

Страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.

Страховой рынок формирует спрос и предложение на страховые услуги. Страховой рынок включает различные страховые компании, например в развитых странах — это АСО, общества взаимного страхования, перестраховочные компании.

Перестрахование — система страховых отношений, при которой страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передает другим страховщикам с целью обеспечить финансовую устойчивость и рентабельность страховых операций, сбалансировать страховой портфель.

Перестраховочные компании — это сотрудничество двух сторон: страховых обществ, которые передают риск страхования и страховые компании, которые принимают страховой риск на свою ответственность.

Продавец — непосредственный страховщик, перестраховочная компания или посредник между страховщиком и страхователем.

Посредниками выступают страховые агенты и брокеры. Страховые агенты представляют интерес одной страховой компании, получают комиссионные, и отношения между страховой компанией и страховым агентом строятся на контрактной основе.

Страховые брокеры — независимые посредники, действующие от своего имени. Они изучают условия страхового рынка и

сами определяют оптимальные варианты для страхования своего клиента.

Вопросы самоконтроля:

1. Экономическая сущность и функции страхования.

2. Его функции и отрасли.

3. Страховой рынок.

4. Организация страхования в ПМР.