Порядок расчета рыночного риска, включаемого в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) определен Положением Банка России от 14.11.2007 №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Совокупная величина рыночного риска до 01.07.2010 рассчитывалась по формуле:

С 01.07.2010 совокупная величина рыночного риска рассчитывается по формуле:

, где:

РР - совокупная величина рыночного риска, тыс. руб.;

ПР - величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок (далее - процентный риск), тыс. руб.;

ФР - величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги (далее - фондовый риск), тыс. руб.;

ВР - величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (далее - валютный риск), тыс. руб.

При расчете процентного и фондового рисков с коэффициентом 1,5 включаются в расчет чистых позиций:

· долговые ценные бумаги (за исключением ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, Банка России, иностранных государств, имеющих страновую оценку от «0» до «4», центральных банков и правительств стран - участников Содружества Независимых Государств, а также кредитных организаций и юридических лиц, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств «Standard&Poor's» или «Fitch Rating's» либо «B2» по классификации рейтингового агентства «Moody's Investors Service» (международные рейтинговые агентства), а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решением Совета директоров Банка России (национальные рейтинговые агентства), а также ипотечных облигаций);

· долевые ценные бумаги юридических лиц, составляющие не более 20% от величины уставного капитала организации-эмитента;

· производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются ценные бумаги, перечисленные выше.

Если кредитная организация или юридическое лицо имеет международный рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный международным рейтинговым агентством, не ниже уровня, указанного в настоящем пункте, и рейтинг кредитоспособности, присвоенный национальным рейтинговым агентством, то в качестве рейтинга кредитной организации или юридического лица принимается международный рейтинг долгосрочной кредитоспособности.

При этом если кредитная организация или юридическое лицо имеет международные рейтинги долгосрочной кредитоспособности разных уровней, присвоенные разными международными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга кредитной организации или юридического лица принимается наивысший из присвоенных международными рейтинговыми агентствами. В аналогичных случаях принимается наивысший рейтинг из присвоенных национальными рейтинговыми агентствами.

Расчет процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) производится в случаях, когда имеется в наличии один из следующих критериев:

· по состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР) суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов равна или превышает 5% величины балансовых активов кредитной организации;

· по состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР) суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов превышает 200% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

В расчет показателей процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) включаются чистые позиции по финансовым инструментам, то есть позиции, представляющие собой разность между суммой всех длинных позиций (балансовые активы, внебалансовые требования) и суммой всех коротких позиций (балансовые пассивы, внебалансовые обязательства) по однородным финансовым инструментам.

Финансовые инструменты являются однородными, если они одновременно удовлетворяют следующим условиям:

· выпущены одним эмитентом;

· имеют одинаковую текущую (справедливую) стоимость;

· имеют одинаковую текущую доходность, то есть доходность финансовых инструментов, уровень которой на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР) различается не более чем на 10 базисных пунктов (0,1%);

· имеют одинаковый срок погашения (для инструментов, подверженных процентному риску).

Если полученная величина чистой позиции по финансовым инструментам имеет знак «+», то чистая позиция является длинной, если знак «-», то короткой.

Размер валютного риска (ВР) принимается в расчет величины рыночного риска в случае когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и величины собственных средств (капитала) кредитной организации будет равно или превысит 2%.