Лекция 5. Оценка величины собственных средств (капитала) банка.

Функции капитала банка и методы определения размера капитала. Капитал как балансовый показатель. Капитал как рыночный показатель. Капитал как инструмент регулирования деятельности банка (понятие основного и дополнительного капитала; источники, уменьшающие основной и дополнительный капитал, сумму основного и дополнительного каптала).

Особенности оценки достоверности расчета величины собственных средств (капитала) банка. Анализ движения денежных средств (имущества) от инвестора в банк (оплаты уставного капитала, источника формирования эмиссионного дохода). Оценка финансового состояния инвестора. Анализ операций купли-продажи акций банка на вторичном рынке. Анализ качества активов при определении величины собственных средств (капитала).

Выявление использования банками «регулировочных схем». «Регулировочные схемы» в целях маскировки (сокрытия) сложного финансового положения банка (схемы, направленные на формальное улучшение качества активов; схемы, направленные на вывод активов из проблемных банков; схемы, направленные на искусственное снижение концентрации кредитного риска; схемы, направленные на «сохранение» величины капитала, схемы, связанные с поддержанием ликвидной позиции). «Косметические схемы», осуществляемые в целях повышения значимости банка на рынке банковских услуг («раздувание» стоимости активов и обязательств; посреднические операции комиссионного характера по администрированию кредитного портфеля третьих лиц).

Лекция 6. Оценка кредитного риска.

Оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассматриваемым на индивидуальной основе. Понятие ссудной задолженности. Порядок оценки кредитного риска по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе: порядок оценки финансового положения заемщика; порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга по ссуде; порядок классификации ссуд по категориям качества и определения размера расчетного резерва. Обеспечение по ссуде. Порядок определения минимального размера резерва. Регулирование резерва.

Оценка кредитного риска и формирование резервов по портфелям однородных ссуд. Понятие портфеля однородных ссуд. Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссуд физическим лицам. Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссуд субъектам малого и среднего предпринимательства.

Лекция 7. Оценка рыночного риска.

Стандартный метод оценки рыночных рисков. Порядок расчета процентного риска. Понятие специального и общего процентного риска. Порядок расчета специального процентного риска. Порядок расчета общего процентного риска.

Международные подходы к оценке процентного риска банков. Оценка процентного риска банка методом GAP-анализа. Оценка процентного риска банка методом дюрации.

Порядок расчета валютного риска. Ограничения валютного риска банков.

Порядок расчета фондового риска банков.

Лекция 8. Оценка риска ликвидности.

Коэффициентный метод оценки риска ликвидности.

Нормативы и показатели ликвидности.

Оценка ликвидности банков методом анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств (GAP-анализ).

Прогнозирование денежных потоков.

Лекция 9. Оценка коммерческой эффективности деятельности банка.

Структура прибыли банка.

Анализ эффективности деятельности банка.

Раздел 1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Лекция 1. Система пруденциального банковского надзора, основные понятия. Организация Банковского надзора.

План лекции

1. Цели банковского регулирования и банковского надзора.

2. Банк России и его статус в системе банковского регулирования и надзора.

3. Комитет банковского надзора Банка России.

4. Место куратора кредитной организации в системе банковского надзора.