Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Курсовая работа
на тему:
«Банкротство и санация банков»
Выполнила: студентка 4 курса
финансового факультета
группы 2413
Алифанова Екатерина Игоревна
Проверила:
д. э. н. Пещанская Ирина Владимировна
Москва 2010г.
Оглавление:
Введение………………………………………………………………………..….3
Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
1.1. Сущность и финансово-экономические признаки возможного банкротства банка……………………………………………………….………...5
1.2. Организационно-правовые основы банкротства и санации банков в России……………………………………………………………………………...8
Глава 2. Анализ современной практики санации и банкротства банков в России.
2.1. Процесс санации на примере банка «Петровский»……………………..14
2.2. Процесс банкротства на примере Международного Промышленного Банка…………………………………………………...........................................17
Глава 3. Проблемы укрепления финансового состояния банков и предупреждения банкротства в России.
3.1. Влияние мирового финансового кризиса на финансовое состояние банков России………………………………………………….………………...20
3.2. Роль АСВ в процессе банкротства и санации банков…………………...24
Заключение……………………………………………………………………….29
Список литературы………………………………………………………………30
ВВЕДЕНИЕ.
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система – это сердце хозяйственного организма любой страны. Современную экономику невозможно представить без банковского сектора. Банки занимают важное место в жизни страны. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, содействуя ускорению оборота денег, переводу денег и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки. Банкротство банка затрагивает обширный круг людей и экономику в целом. В настоящее время мир столкнулся с общей проблемой – мировым финансовым кризисом, который начался в США. Непосредственным предшественником общего финансового и банковского кризиса в США был кризис высокорисковых ипотечных кредитов в 2007 году, то есть ипотечного кредитования лиц с низкими доходами и плохой кредитной историей. Следствием этого является кризис банковской системы. Большинство банков оказались в очень тяжелом положении, многие не выдержали конкуренции.
Многие банки нуждались в финансовой поддержке, но получили ее только самые крупные и важные банки. В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Санация — это процедура финансового оздоровления банков. Санация выгодна как для вкладчиков, так и для кредиторов. Она позволяет, во-первых, сохранить все их средства, а не только получить предусмотренное законом страховое возмещение в 700 тыс. руб., как это происходит при отзыве лицензии. Во-вторых, если нам удается найти инвестора-покупателя на весь проблемный банк целиком, то выигрывают и юридические лица, которые будут продолжать полноценно обслуживаться в том же банке. Целью курсовой работы является изучение процедуры банкротства банка возможных причин и путей предотвращения банкротства, а также финансового оздоровления коммерческого банка. В данной работе мы рассмотрим процедуру санации на примере банка «Петровский» и процедуру банкротства на примере Международного Промышленного Банка.
Объектом исследования являются отношения несостоятельности кредитных организаций. Предмет исследования – механизм государственного регулирования отношений несостоятельности кредитных организаций.
Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Проблема мирового финансового кризиса в настоящее время стала очень актуальной. Последствия кризиса сказались на всех отраслях экономики РФ. Не исключение банковская система РФ. С приходом кризиса в страну, в банковской системе произошел процесс консолидации, в ходе которого мелкие банки увеличили свои финансовые ресурсы за счет слияния. Образование более крупного банка с большими активами, набором услуг, и как следствие, увеличение числа клиентов. Уменьшился размер рублевых депозитов населения, однако, средние ставки по депозитам населения увеличились. Банки снизили вложения в ценные бумаги. Для поддержки банковской системы страны Центральный банк выдал коммерческим банкам кредит, увеличив тем самым активы банка на 2,9%. Объем выданных кредитов вырос на 2%; при этом, размер просроченной задолженности юридических и физических лиц вырос на 36% и 1,6% соответственно. В итоге прибыльность банковской системы снизилась; увеличился отток капитала из России за границу. Резко сократились поступления в бюджетную систему страны, в целом налоговые доходы сократились в 2 раза, что отрицательно сказывается на финансировании социальных программ. Большое количество банков обанкротилось. Во многих проводилась процедура санации. Большую роль в этих процессах имеет Агентство по страхованию вкладов.
Проведенное исследование показало, что эффективное управление в проблемных кредитных учреждениях на сегодняшний день особенно актуально.
Профилактические меры диагностики состояния коммерческих банков являются необходимыми, так как для поддержания устойчивости функционирования банковской системы нужны не столько кардинальные методы оздоровления, сколько исключение серьезных проблем в массовых масштабах у многих кредитных институтов.
Список литературы:
1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002г.
2. Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)» от 10 июля 2002г.
3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в Банках РФ» от 23 декабря 2003г.
4. Инструкция ЦБР от 11 ноября 2005 г. N 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».
5. Банковское дело. Жарковская Е.П. 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омегв-Л, 2006. — 452 с
6. www.asv.org.ru
7. www.banki.ru
8. www.bankir.ru
9. www.bdm.ru
10. www.cbr.ru
11. www.crizis.org
12. www.consultant.ru
13. www.iib.ru
14. www.infox.ru
15. www.kommersant.ru
16. www.petrovskiybank.ru
17. www.rb.ru
18. www.rbc.ru
[1] Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ
[2] www.bdm.ru Мария МЕЛИХОВА, ведущий экономист Операционного управления Московского ГТУ Банка России
[3] www.bankir.ru
[4] http://www.rb.ru
[5] http://www.kommersant.ru
[6] http://globalist.org.ua/novosti/economic-news/banki-bankroty-v-rossii-no4850.html
[7] Международный банковский форум «Банки России – XXI век», Сочи 2010г.
[8] Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования
[9] http://www.crizis.org/bankcrisis/
[10] www.asv.org.ru
[11] А. В. Турбанов, доктор юридических наук, Генеральный директор Государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов»
Курсовая работа
на тему:
«Банкротство и санация банков»
Выполнила: студентка 4 курса
финансового факультета
группы 2413
Алифанова Екатерина Игоревна
Проверила:
д. э. н. Пещанская Ирина Владимировна
Москва 2010г.
Оглавление:
Введение………………………………………………………………………..….3
Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
1.1. Сущность и финансово-экономические признаки возможного банкротства банка……………………………………………………….………...5
1.2. Организационно-правовые основы банкротства и санации банков в России……………………………………………………………………………...8
Глава 2. Анализ современной практики санации и банкротства банков в России.
2.1. Процесс санации на примере банка «Петровский»……………………..14
2.2. Процесс банкротства на примере Международного Промышленного Банка…………………………………………………...........................................17
Глава 3. Проблемы укрепления финансового состояния банков и предупреждения банкротства в России.
3.1. Влияние мирового финансового кризиса на финансовое состояние банков России………………………………………………….………………...20
3.2. Роль АСВ в процессе банкротства и санации банков…………………...24
Заключение……………………………………………………………………….29
Список литературы………………………………………………………………30
ВВЕДЕНИЕ.
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система – это сердце хозяйственного организма любой страны. Современную экономику невозможно представить без банковского сектора. Банки занимают важное место в жизни страны. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, содействуя ускорению оборота денег, переводу денег и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки. Банкротство банка затрагивает обширный круг людей и экономику в целом. В настоящее время мир столкнулся с общей проблемой – мировым финансовым кризисом, который начался в США. Непосредственным предшественником общего финансового и банковского кризиса в США был кризис высокорисковых ипотечных кредитов в 2007 году, то есть ипотечного кредитования лиц с низкими доходами и плохой кредитной историей. Следствием этого является кризис банковской системы. Большинство банков оказались в очень тяжелом положении, многие не выдержали конкуренции.
Многие банки нуждались в финансовой поддержке, но получили ее только самые крупные и важные банки. В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Санация — это процедура финансового оздоровления банков. Санация выгодна как для вкладчиков, так и для кредиторов. Она позволяет, во-первых, сохранить все их средства, а не только получить предусмотренное законом страховое возмещение в 700 тыс. руб., как это происходит при отзыве лицензии. Во-вторых, если нам удается найти инвестора-покупателя на весь проблемный банк целиком, то выигрывают и юридические лица, которые будут продолжать полноценно обслуживаться в том же банке. Целью курсовой работы является изучение процедуры банкротства банка возможных причин и путей предотвращения банкротства, а также финансового оздоровления коммерческого банка. В данной работе мы рассмотрим процедуру санации на примере банка «Петровский» и процедуру банкротства на примере Международного Промышленного Банка.
Объектом исследования являются отношения несостоятельности кредитных организаций. Предмет исследования – механизм государственного регулирования отношений несостоятельности кредитных организаций.
Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
Сущность и финансово-экономические признаки возможного банкротства банка.
Банкротство кредитных организаций в РФ регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999г. В части, не урегулированной данным законом, соответствующие отношения попадают под действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002г. Кроме того, Центральный банк РФ в случаях, предусмотренных законом о несостоятельности кредитных организаций, вправе издавать нормативные акты по вопросам банкротства указанных организаций.
Следует отметить, что банкротству кредитной организации предшествует отзыв у неё лицензии, а последствия такого отзыва устанавливаются Законом РФ «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990г. В числе нормативных актов, определённым образом затрагивающих отношения банкротства кредитных организаций, необходимо назвать Федеральные законы «О Центральном банке (Банке России)» от 10 июля 2002г., и «О страховании вкладов физических лиц в Банках РФ» от 23 декабря 2003г.
Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство) [1].
Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
Из изложенного следует очень важный вывод, а именно: признать банк несостоятельным банкротом может только арбитражный суд. Единственной процедурой банкротства, которая вводится в отношении кредитной организации, является конкурсное производство. Срок конкурсного производства составляет один год, в исключительных случаях он может быть продлён ещё на шесть месяцев.
Таким образом, банк (иная кредитная организация) будет считаться несостоятельным (банкротом) только с момента вынесения решения арбитражного суда о признании банка (иной кредитной организации) банкротом и открытии конкурсного производства.
Банкротству банка могут предшествовать специальные процедуры, направленные на восстановление его платёжеспособности:
1) финансовое оздоровление кредитной организации;
2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
3) реорганизация кредитной организации.
Следует иметь в виду, что указанные выше процедуры не являются процедурами банкротства. В случае их проведения банк ещё не считается несостоятельным, предполагается, что со временем в результате реализации определённых мероприятий его положение будет поправлено. Теперь, когда мы определились с понятием банкротства банка, необходимо установить, чем оно грозит предпринимательскому сообществу. Всех предпринимателей по отношению к банку-банкроту можно разделить на две группы: первая – это лица, которые имеют непогашенные кредиты (должники банка); вторая – это лица, которые имеют в банке денежные средства на счетах и во вкладах (кредиторы банка).
Должникам не стоит особенно переживать за свою судьбу. Дело в том, что в случае банкротства банка их задолженность войдёт в состав кредитного портфеля и будет в дальнейшем продана на торгах в пользу другого банка. Таким образом, все условия кредитного договора, заключённого с банком-банкротом, сохранят свою силу. Просто на стороне кредитора будет выступать уже другой банк.
Что касается кредиторов банка-банкрота, то их можно разделить в зависимости от очерёдности удовлетворения требований на внеочередных кредиторов, кредиторов первой, второй и третьей очереди.
Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации.
В первую очередь удовлетворяются в основном требования физических лиц, требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, требования Банка России.
Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
После расчётов с первой и второй очередью удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, за счет стоимости предмета залога.
В третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.
Как видно из изложенного, предприниматели в большинстве своём попадают в состав кредиторов третьей очереди. При таких условиях вероятность возврата долга является достаточно низкой.
Принятые в мировой практике методики раннего предупреждения несостоятельности и прогнозирования деятельности кредитных организаций основываются на достаточно высоком уровне достоверности отчетности банков. Не секрет, что в российской действительности это условие не всегда соблюдается. Специалисты выделяют ряд признаков, косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве. Например, если отношение собственных средств банка и его активов близко к минимальному уровню, установленному Банком России, или наблюдается низкая доля высоколиквидных активов при существенной доле средств, заимствованных на межбанковских рынках, то это говорит о возможных проблемах с ликвидностью. О внутреннем неблагополучии свидетельствует непроведение платежей клиентов в течение нескольких операционных дней и т.д.
Однако в ряде случаев никаких внешних признаков банкротства у банка может не быть. Банкротство может стать результатом длительного и планомерного вывода основной денежной массы из банка, когда большая часть кредитов выдавалась «своим» клиентам. Низкое качество кредитного портфеля также создает потенциальную угрозу — «уход» нескольких крупных клиентов в таких условиях может спровоцировать кризис ликвидности[2]. Так же лицензия отзывается в связи с неисполнением банком федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, неспособностью кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Дата: 2019-12-22, просмотров: 192.