Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

 

Таблица 5.1. Бюджет прямых затрат на оплату труда

Показатели	1 квартал 2008
	январь	февраль	март
Планируемый объем производства, ед.
А	200	201	300
Б	100	100	100
Прямые затраты труда на ед., ч/ед.
А	0,5	0,5	0,5
Б	1	1	1
Итого - прямые затраты труда, ч	200	200,5	250
А	100	100,5	150
Б	100	100	100
Почасовая тарифная ставка, тыс.руб/ч	3	3	3
Прямые затраты на оплату труда тыс.руб.
А	300	301,5	450
Б	300	300	300
Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс.руб.	600	601,5	750

 

Таблица 5.2. График погашения задолженности по оплате труда

Показатели	1 квартал 2008			Итого
	январь	февраль	март
Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на начало периода	480	480	481,2
Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода	480	481,2	600
Выплаты по заработной платы по месяцам по месяцам
задолженность на начало года	480			480
январь	120	480		600
февраль		120,3	481,2	601,5
март			150	150
Всего выплаты	600	600,3	631,2	1831,5

 

Бюджет общепроизводственных расходов

 

Таблица 6.1. Бюджет общепроизводственных расходов.

Статьи затрат	Ставка на ед.	1 квартал 2008
		январь	февраль	март
Объем производства, ед.
А		200	201	300
Б		100	100	100
Переменные расходы
Продукт А
Техническое обслуживание - переменная часть	0,1	20	20,1	30
Энергия - переменная часть	0,1	20	20,1	30
Итого переменные расходы по продукту А	0,2	40	40,2	60
Продукт Б
Техническое обслуживание - переменная часть	0,1	10	10	10
Энергия - переменная часть	0,3	30	30	30
Итого переменные расходы по продукту Б	0,4	40	40	40

Итого переменные ОПР

0,6 80 80,2 100

Постоянные расходы

Вспомогательные материалы х       Непрямые трудозатраты х 60 60 60 Затраты на оплату отпусков х 50 50 50 Амортизация х 50 50 50 Налоги на имущество х       Страхование имущества х 10 10 10 Энергия-постоянная часть х 30 30 30 Техническое обслуживание - постоянная часть х       Итого постоянные ОПР расходы х 200 200 200 Сумма общепроизводственных расходов- итого, тыс. руб. 280 280,2 300 Минус Амортизация

 

50

50

50

Платежи за ОПР, тыс.руб. 230 230,2 250

Бюджет маркетинговых и административных расходов

 

Таблица 7.1. Бюджет маркетинговых и административных расходов

Статьи затрат	Ставка на ед.	1 квартал 2008
		январь	февраль	март
Выручка от реализации, тыс.руб.		2000	2000

2600

А   1200 1200 1800 Б   800 800 800

Переменные расходы

      Комиссионные         А 0,02 24 24 36 Б 0,02 16 16 16 Итого Комиссионные   40 40 52

Постоянные расходы

      Реклама   50 50 50 Заработная плата в отделе продаж         Командировочные   30 30 30 Вспомогательные материалы         Заработная плата управляющих   80 80 80 Прочие   30 30 30 Сумма маркетинговых и административных расходов - итого, тыс.руб. 230 230 242

Бюджет себестоимости реализованной продукции

 

Таблица 8.1. Бюджет себестоимости реализованной продукции

Статьи затрат	Ставка на ед.	1 квартал 2008
		январь	февраль	март
Переменные расходы
Продукт А
Объем производства, ед.		200	201	300
Сплав 111, кг		2000	2010	3000
Сплав 112, кг		1000	1005	1500
Стоимость Сплав 111, тыс. руб		200	201	300
Стоимость Сплав 112, тыс. руб		200	201	300
Итого материалы, тыс. руб	2	400	402	600
Прямые трудозатраты, тыс. руб	1,5	300	301,5	450
Переменные общепроизводственные расходы (тыс. руб)	0,2	40	40,2	60
Итого переменные расходы по продукту А	3,7	740	743,7	1110
Продукт Б
Объем производства, ед.		100	100	100
Сплав 111, кг		2000	2000	2000
Сплав 112, кг		100	100	100
Стоимость Сплав 111, тыс. руб		200	200	200
Стоимость Сплав 112, тыс. руб		20	20	20
Итого материалы, тыс. руб	2,2	220	220	220
Прямые трудозатраты, тыс. руб	3	300	300	300
Переменные общепроизводственные расходы	0,4	40	40	40
Итого переменные расходы по продукту Б	5,6	560	560	560
Итого основные материалы		620	622	820
Итого прямые трудозатраты		600	601,5	750
Итого переменные ОПР		80	80,2	100
Итого переменные расходы, всего		1300	1303,7	1670
Постоянные расходы
Вспомогательные материалы	х
Непрямые трудозатраты	х	60	60	60
Затраты на оплату отпусков	х	50	50	50
Амортизация	х	50	50	50
Налоги на имущество	х
Страхование имущества	х	10	10	10
Энергия-постоянная часть	х	30	30	30
Техническое обслуживание - постоянная часть	х
Итого постоянные расходы	х	200	200	200
Всего производственная себестоимость		1500	1503,7	1870
Плюс Запасы готовой продукции на начало периода		13	13	16,7
Минус Запасы готовой продукции на конец периода		13	16,7	16,7
Всего себестоимость реализованной продукции		1500	1500	1870

Бюджет доходов и расходов

 

Таблица 9.1 Бюджет доходов и расходов

Показатели	Ставка на ед.	1 квартал 2008			С начала года
		январь	февраль	март
Выручка от реализации		2000	2000	2600
Себестоимость реализованной продукции		1500	1500	1870
Валовая прибыль		500	500	730
Маркетинговые и административные затраты		230	230	242
Балансовая прибыль		270	270	488
Налог на прибыль (24%)		64,8	64,8	117,1
Отвлеченные средства
Проценты за кредит			5,83	2,92
Прочие выплаты и резервы
Чистая прибыль (убыток)		205,2	199,37	367,98

Бюджет прямых затрат на материалы и график оплаты приобретенных материалов
Показатели	Ставка на ед.	1 квартал 2008			С начала года
		январь	февраль	март
Планируемый объем продаж, ед.
А		200	200	300
Б		100	100	100
Продукт А
Выручка от реализации		1200	1200	1800
Минус Стоимость реализованной продукции, переменная составляющая	3,7	740	740	1110
Минус Сбытовые и административные издержки, переменная составляющая		24	24	36
Маржинальная прибыль Продукт А		436	436	654
Продукт Б
Выручка от реализации		800	800	800
Минус Стоимость реализованной продукции, переменная составляющая	5,6	560	560	560
Минус Сбытовые и административные издержки, переменная составляющая		16	16	16
Маржинальная прибыль Продукт Б		224	224	224
Итого маржинальная прибыль		660	660	878
Минус постоянные общепроизводственные расходы		200	200	200
Минус постоянные маркетинговые и административные затраты		190	190	190
Итого операционная прибыль		270	270	488
Минус Налог на прибыль (24%)		64,8	64,8	117,1

 

Минус Отвлеченные средства
Проценты за кредит			5,83	2,92
Прочие выплаты и резервы
Чистая прибыль (убыток)		205,2	199,37	367,98