Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Таблица 1.1. Бюджет продаж
| Показатели | 1 квартал 2008 | ||
| январь | февраль | март | |
| Планируемый объем продаж, ед. | |||
| А | 200 | 200 | 300 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| Цена продажи за ед., тыс.руб/ед. | |||
| А | 6 | 6 | 6 |
| Б | 8 | 8 | 8 |
| Выручка от реализации, тыс.руб. | |||
| А | 1200 | 1200 | 1800 |
| Б | 800 | 800 | 800 |
| Всего продаж, тыс.руб. | 2000 | 2000 | 2600 |
Таблица 1.2. График поступления денежных средств от продаж
| Показатели | 1 квартал 2008 | Итого | ||
| январь | февраль | март | ||
| Дебиторская задолженность на начало периода | 1100 | 1400 | 1400 | 2800 |
| Дебиторская задолженность на конец периода | 1400 | 1400 | 1820 | |
| Поступления от продаж по месяцам | ||||
| задолженность на начало года | 1100 | 1100 | ||
| январь | 600 | 1400 | 2000 | |
| февраль | 600 | 1400 | 2000 | |
| март | 780 | 780 | ||
| Всего поступлений | 1700 | 2000 | 2180 | 5880 |
Бюджет производства
Таблица 2. Бюджет производства
| Показатели | 1 квартал 2008 | ||
| январь | февраль | март | |
| Планируемый объем продаж, ед. | |||
| А | 200 | 200 | 300 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| плюс Запас готовой продукции на конец периода, ед. | |||
| А | 2 | 3 | 3 |
| Б | 1 | 1 | 1 |
| минус Запас готовой продукции на начало периода, ед. | |||
| А | 2 | 2 | 3 |
| Б | 1 | 1 | 1 |
| Равняется производственной программе | |||
| Объем производства, ед. | |||
| А | 200 | 201 | 300 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
Оценим теперь объем выпускаемой продукции в денежном выражении:
| Показатели | 1 квартал 2008 | ||
| январь | февраль | март | |
| План производства, ед. | |||
| А | 200 | 201 | 300 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| Нормативная цена продажи, тыс. руб. | |||
| А | 6 | 6 | 6 |
| Б | 8 | 8 | 8 |
| Продажная стоимость ВП, тыс.руб. | |||
| А | 1200 | 1206 | 1800 |
| Б | 800 | 800 | 800 |
| Всего | 2000 | 2006 | 2600 |
Бюджет производственных запасов
Таблица 3.1. Бюджет производственных запасов
| Показатели | Ставка на ед. | 1 квартал 2008 | ||
| январь | февраль | март | ||
| Основные материалы | ||||
| Сплав 111, кг | ||||
| Запас материалов на конец периода, ед. | 401 | 500 | 500 | |
| Умножить на Цена закупки материала, тыс.руб. | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Стоимость запасов Сплава 111, тыс.руб. | 40,1 | 50 | 50 | |
| Сплав 112, кг | ||||
| Запас материалов на конец периода, ед. | 110,5 | 160 | 160 | |
| Умножить на Цена закупки материла, тыс.руб. | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |
| Стоимость запасов Сплава 112, тыс.руб. | 22,1 | 32 | 32 | |
| Итого Запасы основных материалов, тыс.руб. | 62,2 | 82 | 82 | |
| Готовая продукция | ||||
| Продукт А | ||||
| Запас готовой продукции на конец периода, ед. | 2 | 3 | 3 | |
| Умножить на Переменная составляющая стоимости готовой продукции, тыс.руб. (см. Бюджет себест.реализов.продукции /по продукту А/) | 3,7 | 3,7 | 3,7 | |
| Стоимость запасов Продукта А на конец периода, тыс.руб. | 7,4 | 11,1 | 11,1 | |
| Продукт Б | ||||
| Запас готовой продукции на конец периода, ед. | 1 | 1 | 1 | |
| Умножить на Переменная составляющая стоимости готовой продукции, тыс.руб. | 5,6 | 5,6 | 5,6 | |
| Стоимость запасов Продукта Б на конец периода, тыс.руб. | 5,6 | 5,6 | 5,6 | |
| Итого Запасы готовой продукции, тыс. руб. | 13 | 16,7 | 16,7 | |
Бюджет прямых затрат на материалы и график оплаты приобретенных материалов
Таблица 4.1. Бюджет прямых затрат на материалы
| Показатели | 1 квартал 2008 | ||
| январь | февраль | март | |
| Планируемый объем производства, ед. | |||
| А | 200 | 201 | 300 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| Сплав 111, кг | |||
| Потребность в материале для одного изделия, ед. | |||
| А | 10 | 10 | 10 |
| Б | 20 | 20 | 20 |
| Потребность в материале для производства, ед. | 4000 | 4010 | 5000 |
| А | 2000 | 2010 | 3000 |
| Б | 2000 | 2000 | 2000 |
| Плюс Запас материалов на конец периода, ед. | 401 | 500 | 500 |
| Минус Запас материалов на начало периода, ед. | 400 | 401 | 500 |
| Итого Материал к закупке, ед. | 4001 | 4190 | 5000 |
| Умножить на Цена закупки материала, тыс.руб. | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Равняется Стоимость закупки Сплава 111, тыс.руб. | 400,1 | 410,9 | 500 |
| Сплав 112, кг | |||
| Потребность в материале для одного изделия, ед. | |||
| А | 5 | 5 | 5 |
| Б | 1 | 1 | 1 |
| Потребность в материале для производства, ед. | 1100 | 1105 | 1600 |
| А | 1000 | 1005 | 1500 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| Плюс Запас материалов на конец периода, ед. | 110,5 | 160 | 160 |
| Минус Запас материалов на начало периода, ед. | 110 | 110,5 | 160 |
| Итого Материал к закупке, ед. | 1100,5 | 1154,5 | 1600 |
| Умножить на Цена закупки материала, тыс.руб. | 0,2 | 0,2 | 0,2 |
| Равняется Стоимость закупки Сплава 112, тыс.руб. | 220,1 | 230,9 | 320 |
| Сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб. | 620,2 | 641,8 | 820 |
Таблица 4.2. График оплаты приобретенных материалов, тыс.руб.
| Показатели | 1 квартал 2008 | Итого | ||
| январь | февраль | март | ||
| Остаток кредиторской задолженности за материалы на начало периода | 335 | 310,1 | 320,9 | 335 |
| Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода | 310,1 | 320,9 | 410 | 410 |
| Выплаты по закупкам материалов по месяцам |
| |||
| задолженность на начало года | 335 |
| ||
| январь | 310,1 | 310,1 | 620,2 | |
| февраль | 320,9 | 320,9 | 641,8 | |
| март | 410 | 410 | ||
| Всего выплаты | 645,1 | 631 | 730,9 | 2007 |
Дата: 2019-12-22, просмотров: 188.