По данным анализа финансовой устойчивости ОАО «Северная Казна» за 2006-2008 годы было выявлено, что по ряду анализируемых показателей финансовой устойчивости, платёжеспособности и ликвидности наблюдается положительная динамика.
Таким образом, было выявлено, что положительными аспектами финансовой деятельности ОАО «Северная Казна» являются:
- достаточный запас финансовой устойчивости;
- обеспеченность денежными средствами, отвлеченными из производительного оборота собственными оборотными средствами, те есть прослеживается стремление Банка сохранять свое финансовое положение;
- отсутствие проблем с текущей ликвидностью банка;
- осуществление сбалансированного управления активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;
- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплений банковских рисков;
- высокий уровень защищенности вкладчиков банковским капиталом;
- рост уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;
- эффективность использования активов банка;
- ликвидный баланс;
- достаточный размер крупных обязательств, необходимых для обеспечения основных доходных активов Банка;
- накопленная ликвидность;
- способность исполнять обязательства до востребования;
- способность в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;
- сбалансированность активов и пассивов сроком свыше одного года;
- достаточный уровень основного капитала;
- рост уровня устойчивости за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;
- рост уровня защищенности капитала от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;
- рост способности обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам Банка.
Кроме того, из проведенного анализа были выявлены недостатки в финансовой деятельности ОАО «Северная Казна», которые сводятся к следующему:
- определенная степень зависимости от заемных средств, то есть Банк не использует потенциал роста по валюте баланса;
- Банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно;
- низкая обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами: обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами на начало анализируемого периода составила 40,0%, на конец отчетного периода – 30,0%, следовательно, Банку необходимо наращивать ликвидные активы;
- свободными (неиммобилизованными) собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты привлеченные средства: на начало года – 24,0%, на конец отчетного периода только 7,0%, следовательно, необходимо наращивать собственный капитал Банка;
- снижение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;
- снижение возможности кредитной организации вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;
- низкая степень обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.
Следовательно, необходимо разработать мероприятия, направленные на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации.
В качестве основных мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации предлагаются следующие направления:
1. Обслуживание корпоративных клиентов - для достижения установленных целей по наращиванию масштабов бизнеса Банка первоочередной задачей Банка на рынке обслуживания корпоративных клиентов является радикальное расширение клиентской базы за счет развития активных продаж, модернизации существующих и развития новых продуктов. Для решения данной задачи должны быть установлены различные подходы, учитывающие специфику отдельных целевых сегментов.
Для увеличения клиентской базы сегмента необходимо обеспечить построение новых бизнес-процессов и продуктов, обеспечивающих минимизацию себестоимости стандартных массовых услуг.
Финансовые возможности и демпинговая процентная политика крупных московских банков способствует переходу к ним на обслуживание крупных корпоративных клиентов. Более того, на Урал приходят и банки со стопроцентным иностранным капиталом.
Уже сейчас наблюдается четкое разделение зон влияния банков на клиентский рынок. Рыночная ниша местных региональных банков будет сосредоточена на предприятиях среднего и малого бизнеса, а также на частных предпринимателях.
Переход Банка на обслуживание предприятий среднего и малого бизнеса, а также повышение качества управления финансами на предприятиях приводят к снижению среднего остатка на расчетных счетах. Это означает, что перед Банком стоят задачи по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание значительного числа клиентов.
Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:
- развитие эффективной системы отношений с корпоративными клиентами на основе института менеджеров и работы клиентского комитета;
- обеспечение индивидуального подхода к обслуживанию VIP-клиентов путем закрепления персональных менеджеров;
- разработка сложно структурированных продуктов и индивидуальных систем обслуживания, учитывающих уникальные потребности крупных корпоративных клиентов;
- развитие современных способов обслуживания, в том числе. технологий дистанционного оказания услуг;
- повышение производительности и объема, предоставляемых банком услуг, за счет увеличения количества обрабатываемых документов в автоматическом режиме до 95%;
- стимулирование открытия расчетного счета при продаже кредитов малому и среднему бизнесу, факторинга, лизинга, других кредитных продуктов, зарплатного проекта и т.д.;
- дальнейшее расширение сети продающих площадок Банка и установка приоритетов в обслуживании на универсальность, удобство и качество обслуживания;
- максимальное вовлечение сети филиалов и дополнительных офисов в процесс обслуживания действующих и привлечения новых клиентов;
- существенное увеличение клиентской базы путем наращивания объемов активных продаж с помощью проведения маркетинговых акций, рассылок, специальных предложений и т.д.
- участие в тендерах на предоставление расчетно-кассового обслуживания, осуществляемых бюджетными организациями в части хозяйственных расходов, крупными отраслевыми компаниями, имеющими расширенную филиальную сеть и т.д.
2. Депозиты юридических лиц и выпущенные векселя - экономический рост в стране, активизация бизнеса в регионах, приток иностранного капитала увеличивают денежную массу в обороте и остатки временно свободных средств предприятий. Рост эффективности работы финансовых служб предприятий стимулирует процесс размещения временно свободных средств в платные инструменты Банка, такие как банковские депозиты и векселя.
Вместе с тем, вексельный рынок продолжает терять свои позиции на рублевом долговом рынке. Это обусловлено снижением позиций векселя как инструмента привлечения инвестиционных ресурсов для корпоративных заемщиков на фоне бурного роста рынка облигаций (почти в 4,5 раза за последние 2,5 года). При этом вексель остается достаточно интересным инструментом оперативного привлечения средств.
Высокая ликвидность и относительно короткие сроки вложений обеспечивают сохранение высокого спроса на векселя со стороны инвесторов. Хотя, по нашему мнению, приоритетным направлением для производственных и торговых фирм будут депозиты юридических лиц в связи с безопасностью и технической простотой проведения сделки.
Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:
- активизация работы с филиалами и дополнительными офисами Банка по привлечению денежных средств юридических лиц и предпринимателей в банковские векселя и на депозиты;
- поиск и сотрудничество с предприятиями и организациями, характер бизнеса которых предполагает наличие свободных денежных средств;
- привлечение иностранных инвесторов (зарубежных компаний, их представительств в России);
- расширение географии обращения векселей:
- увеличение точек продаж, уполномоченных выпускать и погашать векселя СКБ-банка, с обязательным наличием профессионального эксперта,
- расширение круга партнеров – инвестиционных компаний, готовых организовать вексельные программы,
- заключение договоров домициляции векселей банка с инвестиционными компаниями в других регионах.
3. Кредитование крупных корпоративных клиентов - в настоящее время, пришедшие на Урал крупные московские банки и банки с иностранным участием практически полностью захватили рынок крупных корпоративных клиентов. В сравнении с региональными банками они имеют большие ресурсные возможности, более привлекательную процентную политику. При этом крупные клиенты по-прежнему являются объектами внимания Банка в вопросах прямого и синдицированного кредитования.
Меры, необходимые для достижения успешности в данном направлении:
- сокращение доли крупных и низкодоходных кредитов в портфеле Банка;
- разработка и внедрение процедуры секъюритизации крупных кредитов;
- повышение эффективности действий, направленных на удержание и обслуживание уже привлеченных клиентов за счет предложения им желаемых услуг и предвосхищения их финансовых потребностей;
- сосредоточение основных усилий на высокодоходных конкурентоспособных операциях, являющихся альтернативой классическому кредитованию, таких как факторинг и лизинг;
- развитие проектного финансирования.
4. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса - основной объем кредитования Банку необходимо проводить в сегменте средних и малых предприятий. В данном сегменте применяется упрощенная технология выдачи кредитов, учитывающая повышенные риски.
Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:
- предложение максимально стандартизированных банковских продуктов во всей сети операционных подразделений Банка, развитие массовых технологий кредитования;
- совершенствование продуктов в более технологичном направлении с целью организации массового обслуживания клиентов;
- открытие специализированных центров кредитования предприятий малого и среднего бизнеса с предоставлением полного спектра сопутствующих услуг посредством организаций-партнеров;
- построение имиджа Банка как информационного Партнера;
- внедрение системы лояльности для ответственных клиентов;
- выстраивание отношений с отраслевыми ассоциациями и объединениями малого и среднего бизнеса;
- участие в областных и государственных программах по финансированию малого и среднего бизнеса;
- работа с отраслевыми СМИ, налоговыми инспекциями, юридическими фирмами, нотариальным конторами;
- обучение персонала и дальнейшее развитие продуктовой линейки
5. Лизинг - в условиях современного рынка лизинг для российских предприятий, во-первых, эффективное средство для модернизации производства с минимальным отвлечением оборотных средств, во-вторых, законный инструмент для оптимизации налогов при осуществлении капитальных вложений.
Растущий спрос среди клиентов на лизинговые услуги ставит перед Банком задачи по развитию лизинга как отдельного направления бизнеса. Банк намерен продолжать наращивать объем лизинговых операций, обеспечив тем самым диверсификацию кредитных вложений и расширение номенклатуры предлагаемых клиентам Банка продуктов и услуг.
Меры, необходимые для успешного развития данного направления:
- выстроить систему продаж лизинговых продуктов с использованием имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов и филиалов;
- обеспечить поддержку в продвижении лизингового бизнеса Банка как лидера данного сегмента регионального рынка.
6. Факторинг - внедрение комплекса факторинговых услуг на сегодняшний день в полной мере соответствует стратегической ориентации Банка на обеспечение малого и среднего бизнеса по различным видам его потребностей.
Применение факторинга обходится клиенту несколько дороже классического кредитования. Однако это приемлемо для клиентов, так как факторинговые схемы дают возможность существенного увеличения объемов продаж, покрывают инфляционные риски и риски потери ликвидности, а также гарантируют возврат валютной выручки экспортеров. Таким образом, можно ожидать устойчивый рост спроса на факторинговые услуги в регионе в среднесрочной перспективе.
Меры, необходимые для достижения поставленных целей:
- совершенствование технологии факторинга (настройка соответствующего программного обеспечения);
- разработка системы продаж и продвижения факторинга на рынок с использованием имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов и филиалов.
7. Документарные операции - следствием прогрессирующего роста объемов производства реального сектора экономики является увеличение внешнеторгового оборота, что в значительной степени влияет на спрос на документарные продукты со стороны импортеров и экспортеров. Ожидаемое вступление России в ВТО и динамичное увеличение внешнеторгового оборота позволяет отнести документарные операции к одному из приоритетных направлений развития продуктовой линейки Банка.
Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:
- максимально эффективное использование имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов и филиалов для увеличения объемов документарных операций;
- повышение квалификации персонала в линейных подразделениях;
- расширение возможностей работы по линиям в первоклассных западных банках;
- разработка и продвижение новых продуктов в области документарного бизнеса с увеличением доли внешнего финансирования, использование таких схем, как предэкспортное финансирование, постфинансирование, выставление непокрытых рублевых аккредитивов с залоговым обеспечением обязательств клиента и т.д.;
- налаживание индивидуальной работы с клиентами - участниками внешнеторговой деятельности.
8. Привлечение денежных средств физических лиц - в условиях нарастающей конкуренции со стороны московских банков в сегменте обслуживания крупных корпоративных клиентов, активизация розничной деятельности становится одним из ключевых условий развития Банка.
Сложившиеся тенденции на рынке обслуживания физических лиц и ожидаемое увеличение доходов населения в среднесрочной перспективе позволяют рассматривать данное направление деятельности в качестве одного из основных инструментов достижения установленных целей по наращиванию масштабов бизнеса Банка. Основными инструментами привлечения денежных средств населения являются вклады населения и банковские карты. В долгосрочной перспективе развития банковского сектора их значимость, как источника ресурсной базы будет неуклонно расти.
С 2004 года в России начала действовать система страхования вкладов. Это повысило доверие граждан к банковскому сектору и уравняло банки в части надежности и гарантий. Таким образом, одно из конкурентных преимуществ – репутация надежного Банка для некрупного розничного клиента будет играть меньшую роль при размещении своих сбережений. На первый план выходит ценовая политика, а также повышение качества и скорости обслуживания.
В настоящее время рынок пластиковых карт динамично развивается. Основной объем карт, эмитируемых Банком, принадлежит международной системе VISA. Банку необходимо осуществить выпуск карт платежной системы MasterCard, что еще более повысит его конкурентоспособность в карточном бизнесе.
В настоящее время Банк имеет хорошо развитую сеть удаленных филиалов и дополнительных офисов, что является значительным конкурентным преимуществом и обеспечивает возможности существенно увеличивать объем эмиссии карт.
Меры, необходимые для успешного развития данного направления:
- формирование узнаваемого брэнда и яркого имиджа Банка;
- совершенствование технологии бизнес-процесса с целью повышения качества и скорости обслуживания вкладчиков;
- совершенствование продуктовой линейки, способствующей удовлетворению интересов целевых групп населения;
- оптимизация процентных ставок по привлекаемым ресурсам на рынке вкладов населения при одновременном увеличении минимальных сумм принимаемых вкладов;
- повышение экономической эффективности процесса обслуживания частных лиц за счет новых информационных технологий и коммуникаций удаленного доступа;
- разработка и внедрение новых форм и методов продаж, продвижение продуктов с использованием активной рекламы и инструментов прямого маркетинга;
- активизация работы по реализации «зарплатных проектов» на предприятиях – клиентах Банка в целях увеличения объемов эмиссии банковских карт;
- развитие карточных зарплатных проектов, использование их для продвижения новых продуктов;
- расширение спектра услуг, предоставляемых через банкоматы;
- выпуск кредитных карт;
- расширение банкоматной сети в городах присутствия Банка.
9. Кредитование физических лиц - кредитование физических лиц является одним из наиболее динамично развивающихся и доходных рынков. На сегодняшний день в Банке созданы необходимые условия для активного развития, данного направления. К 2011 году Банк намерен существенно расширить объемы различных видов операций, в том числе: кредитования под залог и поручительство, автокредитования, ипотечного кредитования, кредитования работников под поручительство предприятий – клиентов Банка.
Доля кредитов частным лицам в общем объеме выданных кредитов на рынке неуклонно растет, однако, по сравнению с показателями банков в развитых странах на данный момент она незначительна (10-15% против 50-60% в развитых странах).
Особо следует отметить направление ипотечного кредитования. Банк активно работает по Федеральной программе ипотечного кредитования и имеет хорошо отработанные технологии. Совершенствование законодательной базы об ипотеке в ближайшем будущем, продолжающееся снижение процентных ставок также обеспечит серьезный рост рынка ипотечного кредитования.
Учитывая наработанный опыт Банка и очевидные перспективы как потребительского, так и ипотечного кредитования необходимо прогрессивно развивать данные направления посредством решения следующих задач:
- совершенствование технологии массового кредитования физических лиц;
- разработка политики процентных ставок, привязанной к уровню рисков;
- развитие системы продаж стандартизированных кредитных продуктов на базе сети филиалов и дополнительных офисов;
- повышение качества работы front-офиса;
- выпуск кредитных карт;
- внедрение системы лояльности к ответственным клиентам;
- периодическое проведение маркетинговых исследований с целью обновления продуктовой линейки в соответствии с меняющимися потребностями клиентов.
10. Комиссионные операции на рынке обслуживания физических лиц - в условиях падения процентной маржи расширение объемов операций, приносящих комиссионные доходы, является одной из ключевых стратегических задач. В данном направлении Банку необходимо существенно расширить объемы операций по переводам физических лиц, реализации дорожных чеков за счет привлечения целевых групп клиентов при сохранении текущих объемов валютно-обменных операций.
На сегодняшний момент Банк оказывает услуги по осуществлению рублевых переводов по территории РФ, рублевых и валютных переводов через систему Western Union и систему Contact – на международных и межрегиональных направлениях, а также банковских переводов по системе корреспондентских отношений. Кроме того, валютные переводы помимо прямой комиссии за перевод будут способствовать росту доходов от конверсионных операций.
Стабилизация экономики и, как следствие, стабилизация курса рубля по отношению к иностранной валюте приводит к снижению оборота валютно-обменных операций физических лиц. Тем не менее, для банка данное направление работы с клиентами является стабильным источником дохода
С ростом стоимости коммунальных услуг в РФ у банков появился экономический интерес по обслуживанию оборота оплаты услуг за ЖКХ. Банки уже сейчас пытаются поделить рынок коммунальных платежей, который станет гораздо привлекательнее по мере завершения реформы ЖКХ. В этой связи Банк, обладающий разветвленной филиальной сетью, может занять уверенные позиции в данном сегменте рынка.
Меры, необходимые для успешного развития данного направления:
- выход на различные национальные диаспоры;
- осуществление приема коммунальных платежей в кассах банка, банкоматах (в том числе с функцией приема наличных денег) и средствами дистанционного банковского обслуживания;
- разработка технологии переводов, учитывающей специфику массового рынка;
- максимально эффективное использование имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов и филиалов для увеличения объемов принятых платежей;
- совершенствования системы внутрибанковских переводов;
- открытие дополнительных офисов, специализирующихся на осуществлении переводов;
- мониторинг экономической эффективности точек продаж;
- внедрение системы дистанционного банковского обслуживания для увеличения безналичных конвертаций по пластиковым картам;
- увеличение оборота и доходов валютно-обменных операций за счет перекрестных продаж по другим банковским продуктам, таким как валютные переводы, дорожные чеки и др.
- сотрудничество с успешными игроками на рынке переводных услуг (например, система переводов «Юнистрим»).
11. Операции на финансовых рынках - развитие российского межбанковского рынка, а также наблюдаемые тенденции постепенного удлинения сроков межбанковских кредитов позволяют рассматривать данный рынок как способ регулирования платежной и валютной позиции, а также регулирования ликвидности Банка.
Наблюдаемое планомерное повышение кредитного рейтинга России основными рейтинговыми агентствами улучшает инвестиционную привлекательность российских предприятий для иностранных инвесторов и в целом снижают риски вложений на фондовом рынке. В этих условиях Банк намерен проводить политику увеличения портфеля ценных бумаг, как для решения задач управления ликвидностью, так и для получения дополнительных спекулятивных доходов. Необходимым условием развития данного направления бизнеса Банка будет являться обеспечение заданной в Бюджете Банка доходности фондовых операций.
Публичные инструменты заимствований, такие как корпоративные займы, уже сегодня стали для российских предприятий распространенным способом привлечения финансовых ресурсов. «Северная Казна» имеет успешный опыт андеррайтинга и необходимые составляющие для развития этого направления.
Основными приоритетными направлениями работы Банка на финансовых рынках в среднесрочной перспективе будут являться следующие:
1) Операции Банка:
- вложения в государственные ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или совершения сделок REPO. Объем портфеля будет определяться исходя из необходимого минимального уровня для поддержания ликвидности. Вложения, превышающие этот уровень, будут рассматриваться исходя из текущей ситуации на рынке и доходности данного финансового инструмента.
- вложения в субфедеральные и корпоративные облигации, условно относящиеся к I и II эшелонам.
- конверсионные операции на рынке Forex, развитие валютных спекуляций.
- заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском рынке. На данном рынке Банк выступает в качестве нетто-кредитора и нетто-заемщика в зависимости от состояния ликвидности Банка. Также осуществляются операции покрытого процентного арбитража и сделки типа «своп» для валютной трансформации пассивов Банка.
- привлечение средств на зарубежных финансовых рынках посредством облигационных и синдицированных займов, CLN.
- осуществление операций хеджирования валютных, процентных и фондовых рисков Банка.
2) Услуги клиентам:
- андеррайтинг - к 2011 году планируется получение статуса игрока № 1 на данном рынке среди региональных банков и вхождение в 30 крупнейших банков-организаторов облигационных займов.
- конверсионные операции по заявкам клиентов.
- внедрение брокерских услуг для VIP-клиентов на рынке ценных бумаг и валютном рынке.
Таким образом, перспективными направлениями по улучшению финансовой устойчивости кредитной организации на финансовом рынке должны стать:
1) Повышение эффективности работы института персональных менеджеров на направлении клиентского бизнеса Банка.
2) Установление приоритета в части развития розничных услуг Банка и продажи стандартизированных массовых продуктов.
3)Установление в качестве целевого клиента на корпоративном сегменте предприятий среднего и малого бизнеса.
4) Расширение сети продающих площадок с основным ориентиром на продвижение розничных продуктов, а так же кредитования малого и среднего бизнеса.
5) Выход на рынок услуг проектного финансирования.
6) Увеличение масштабов бизнеса Банка.
7) Сохранение текущего уровня рентабельности капитала Банка и рентабельности активов.
8) Увеличение доли чистых непроцентных доходов в структуре совокупных доходов Банка путем расширения номенклатуры и объемов предоставления комиссионных услуг клиентам.
9) Увеличение средних объемов бизнеса в расчете на одну точку продаж.
10) Расширение ресурсной базы Банка за счет привлечения средств российских и иностранных банков, а также других финансовых институтов.
11) Обеспечение качественного роста бизнеса Банка за счет глубокого реинжиниринга и стандартизации ключевых бизнес-процессов, повышения качества и скорости обслуживания клиентов путем внедрения современных информационных технологий.
12) Дальнейшая модернизация и расширение сети операционных подразделений Банка с целью наращивания объемов продаж банковских продуктов в среднесрочной перспективе.
Также было выявлена низкая степень обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.
В связи с этим, с целью наращивания собственного капитала, необходимо осуществить дополнительный выпуск ценных бумаг.
Эмиссия дополнительного выпуска ценных бумаг включает следующие этапы, представленные на рисунке 4.
На основании решения внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «Северная Казна» Советом директоров ОАО «Северная Казна» утверждается Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг и регистрируемое Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.
Предлагается проект Решения о дополнительном выпуске ценных бумаг (Приложение 3).
Проследим динамику уставного капитала Банка (см. табл. 11).
Таблица 11 – Анализ динамики уставного капитала ОАО «Северная Казна»
| Показатель | До реализации мероприятия | После реализации мероприятия | Отклонение, % |
| 1. Средства акционеров (участников), тыс. руб. | 1000000 | 1351145 | 135,1 |
| 2. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли, тыс. руб. | 999386 | 1350531 | 135,1 |
| 3. Зарегистрированные привилегированные акции, тыс. руб. | 614 | 614 | - |
Рисунок 4. – Этапы дополнительного выпуска ценных бумаг
По данным таблицы 11 наблюдается увеличение уставного капитала на 135,1% за счет дополнительного выпуска обыкновенных акций.
Далее проследим динамику показателей финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности ОАО «Северная Казна» после реализации предлагаемого мероприятия (см. табл.12).
Таблица 12 – Динамика показателей финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности ОАО «Северная Казна» после реализации мероприятия
| Показатель | Нормативное значение | До реализации мероприятия (2008г.) | После реализации мероприятия (2009г) | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Коэффициент финансовой устойчивости | 0,08-0,15 | 0,08 | 0,10 | 125,0 |
| 2. Излишек (недостаток) источников собственных средств | <1,0 | 1,00 | 1,62 | 162,4 |
| 3. Коэффициент независимости (автономности) | <1,0 | 1,00 | 1,33 | 133,3 |
| 4. Коэффициент покрытия работающих активов | - | 0,74 | 1,37 | 185,1 |
| 5. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения | >100,0% | 76,1 | 71,9 | 94,5 |
| 6. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц | >25,0% | 8,6 | 8,2 | 95,3 |
| 7. Норматив долгосрочной ликвидности, % | >120,0% | 71,3 | 69,9 | 98,0 |
| 8. Коэффициент локального покрытия | - | 0,07 | 0,08 | 114,3 |
| 9. Уровень достаточности основного капитала | <0,5 | 0,85 | 0,50 | 58,8 |
| 10. Коэффициент покрытия собственного капитала | - | 1,09 | 1,10 | 100,9 |
| 11. Показатель достаточности капитала по депозитам, % | ≤10,0% | 9,1 | 16,9 | 185,7 |
| 12. Коэффициент покрытия ссудной задолженности | - | 0,10 | 0,18 | 183,0 |
| 13. Показатель достаточности капитала по показателю избыточности | - | 0,0001 | 0,073 | 730,0 |
| 14. Коэффициент защищенности капитала | - | 0,92 | 0,94 | 102,2 |
По данным таблицы 12 наблюдаются следующие изменения после реализации предлагаемого мероприятия:
- коэффициент финансовой устойчивости отмечен увеличением с 0,08 до 0,10 (темп роста 125,0%). Показатель соответствует нормативному значению (0,08), что говорит о повышении финансовой устойчивости;
- коэффициент излишка (недостатка) источников собственных средств отмечен ростом (162,4%), что свидетельствует о достаточности собственных оборотных средств. То есть, прослеживается улучшение финансового положения Банка;
- коэффициент независимости (автономности) отмечен увеличением (темп роста 133,3%), таким образом, отмечается повышение финансовой устойчивости и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;
- коэффициент покрытия работающих активов также отмечен увеличением на 185,1%, что свидетельствует о высоком уровне обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов отмечен снижением (94,5%), но соответствует нормативному значению (max100,0%), что свидетельствует о снижении зависимости ресурсной базы Банка от привлеченных средств населения;
- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц отмечен снижением (95,3%). Это свидетельствует о снижении уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица.
- норматив долгосрочной ликвидности отмечен снижением (69,9%) Оба расчетных показателя соответствуют нормативному значению (max 120,0%), что свидетельствует о сбалансированности активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;
- коэффициент локального покрытия отмечен положительной динамикой (темп роста 114,3%). Это свидетельствует о том, что свободными (неиммобилизованными) собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты 8,0% привлеченных средств;
- уровень достаточности основного капитала отмечен снижением (58,8%). Оба расчетных показателя соответствуют нормативному значению (более 0,5), что свидетельствует о том, Банк обладает достаточным уровнем основного капитала;
- коэффициент покрытия собственного капитала также отмечен увеличением с (темп роста 100,9%), что свидетельствует о повышении уровня устойчивости Банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;
- показатель достаточности капитала по депозитам отмечен увеличением (темп роста 185,7%), что свидетельствует об увеличении степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;
- коэффициент покрытия ссудной задолженности отмечен увеличением (темп роста 183,0%), что свидетельствует о повышении возможности кредитной организации вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;
- показатель достаточности капитала по показателю избыточности отмечен значительным увеличением (темп роста 730,0%), что свидетельствует о значительном повышении степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;
- коэффициент защищенности капитала отмечен увеличением (темп роста составил 102,2%), что свидетельствует о повышении защищенности капитала Банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности.
Как видно из произведенных расчетов, предлагаемое мероприятие по дополнительному выпуску ценных бумаг окажет на финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность ОАО «Северная Казна» положительное влияние.
Следовательно, предлагаемые мероприятия целесообразны для реализации.
Таким образом, предложены мероприятия, направленные на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации. Реализация данных предложений положительно скажется на финансовой деятельности анализируемого кредитного учреждения и окажет влияние на конечные финансовые результаты деятельности финансовой организации.
Дата: 2019-12-22, просмотров: 292.
