Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| Требуемая информация | Возможные риски | Смягчение риска/ Возможные действия банка |
| 1. Заемщик | ||
| Правовой статус Заемщика Форма организации Отношение с дочерними фирмами История Заемщика | Обращение в суд Отвлечение денежных средств дочерним фирмам Обязательства выплаты дивидендов | Рассмотреть процесс регистрации Установить сокращение обязательств по дивидендам Установить невыполнение обязательств по кредитному соглашению Запросить консолидированную финансовую отчетность |
| Корпоративное управление Устав юридического лица Полномочия администрации Структура управления | Менеджмент не имеет достаточных полномочий Нет эффективного контроля компании Учредительные документы содержат нетипичные финансовые обязательства Чрезмерная концентрация полномочий | Проверить устав юридического лица Установить полномочия Заемщика Установить полномочия по ведению переговоров Обеспечить контроль управления Требовать участия представительства Банка по месту выполнения контракта |
| Обязательства учредителей Соглашения акционеров Соглашение о выплатах | Чрезмерный денежный поток в недивидендной форме Учредители, не имеющие достаточных средств для участия в проекте | Установить соответствующий вклад капитала Обеспечить участие акционеров через Соглашение между акционерами Предоставить банку акции в залог |
| Обязательства Заемщика Внепроектные активы/пассивы Судебное разбирательство/ страховые иски Трансфертное ценообразование Лицензионные соглашения по использованию технологии Непроизводственные платы Обязательства приватизации | Непредвиденные затраты Внепроектные денежные потоки Скрытые дивиденды Неэкономические обязательства, выполненные во время закупки (например, нет излишек в течение 5 лет) | Субординировать другие выплаты по обслуживанию долга Установить соглашение о ценообразовании на коммерческой основе Применить сокращение обязательств по дивидендам Обеспечить меры предосторожности по непредвиденным обстоятельствам Установить ограничения на роялти/ гонорары Рассмотреть Соглашения по приватизации |
| Обязательства сообщества Заемщика Обязательства по здравоохранению Обязательства по трудоустройству Обязательства местного сообщества Пенсионные обязательства | Дополнительный отток средств Заемщика Потеря трудоспособности | Рекомендовать перенести социальные обязательства на альтернативные поставщик услуг Определить количество и лимит затрат на обязательства Подтвердить текущее обязательство |
| 2. Рынок | ||
| Продукт Продуктовая группа Рыночная ниша/ Цена Срок годности продукта Прибыльность продукта | Неприбыльный производственный микс Износ продукта | Назначить проверку продукта консультантом по производственным вопросам Интервьюировать заказчика / поставщика Провести проверку запасов |
| Природа рынка Экспорт или внутренние продажи Степень регулирования/картели (свободная цена в сравнении с контролируемой) Степень конкурентной концентрации | Жесткая природа рынка по сравнению с формированием неконвертируемой валюты Недостаточный денежный поток Высокие барьеры к прибыльной операции через регулирование и /или высокую концентрацию | Привести в соответствие валюту займа с валютой формирования денежных средств Установить долгосрочные контакты на продажу Определить более высокие требования к капиталу Ограничить долг к источникам денежных потоков в твердой валюте |
| Перспектива рынка Изменения в характеристиках спроса и предложения Доля рынка Конкуренция Будущие прогнозы технологические требования | Недостаток гибкости ценообразования Короткий технологический цикл Конкуренты с более низкой структурой затрат | Установить более короткий срок займа Определить более высокие требования к капиталу Провести независимый анализ рынка |
| 3. Основные затраты и потребляемые материалы | ||
| Основные источники и обеспечение поставок Товары в сравнении с дифференцированным ценообразованием Закупочная политика Транспортировка Финансовое состояние поставщиков Доступность и цена энергии Перспективы с Профсоюзами Существующие по сравнению с будущим субсидии (например , энергия) | Непостоянные поставки и цена сырья Потери в поставках сырья Более высокие производственные затраты | Проверить долгосрочные контракты на поставку сырья и энергии Установить причины прерывания страхования бизнеса Проверить контракты по транспортным поставкам |
| Управление запасами и контроль Политика оценки запасов Производство и мощность Месторасположение Производственная мощность и гибкость | Высокие затраты на запасы Прерывание производственного процесса Переоцененные запасы Увеличенные затраты | Требовать управленческих отчетов Требовать отчеты по запасам |
| 4. Менеджмент | ||
| Структура управления Мотивация Ответственность/отчетность Обязательства (см. контракты) Компетенция - финансовая - техническая - коммерческая | Потеря доходов Возросшие затраты Высокая текучесть кадров Недостаточный финансовый контроль | Ключевые контракты по вопросам управления Рассмотрение Советом возможностей управления Рассмотрение программ компенсации |
| Управленческий контроль Информационные системы | Потеря доходов Возросшие затраты | Рассмотрение систем управления и контроля |
| Основные взаимоотношения с клиентами Концентрация Лояльность Финансовая устойчивость клиентов Контроль поставщиков | Потеря доходов Меньшая гибкость в ценообразовании Неплатежи клиентами | Установить более высокие требования к капиталу Рекомендовать торговую диверсификацию Обеспечить меры предосторожности от потерь по дебиторской задолженности Установить новые(с нуля) договора |
| Доставка механизмов Дистрибьюторская сеть, например, оптовая/розничная торговля Условия торговли Условия платежей | Потребности в увеличенном рабочем капитале Потеря доступа к рынку | Рассмотреть контракты Установить более высокие требования к капиталу Согласовать финансирование обязательного рабочего капитала из внешних источников Установить долгосрочные торговые контракты |
| 5. Инвестиционная программа | ||
| Мотив инвестиционной программы Подходящая технология Имеет ли она экономический эффект Пилотные обязательства | Инвестиционная программа не достигнет проектных целей Неприемлемая технология | Нанять консультанта по производственным вопросам/советника, если приемлемо |
| Выполнение инвестиционной программы Временные рамки Опыт разработчика и финансовая устойчивость Пределы Детали контракта | Инвестиционная программа по типу “русская рулетка” увеличивает риск Временные задержки приводят к более высоким рискам или превышению затрат Фонды банка отвлечены от инвестиционной программы | Требовать поэтапного выполнения инвестиционной программы Установить лицо, исполняющее гарантии/штрафные санкции Требовать соглашения по поддержке проекта Взять на себя обязательство, связанное с выплатами по распискам |
| Стоимость инвестиционной программы Адекватные затраты на оборудование Непредвиденные выплаты Детали тендерного процесса Рост стоимости | Превышение затрат Оптимистические тесты на чувствительность Неэффективный контракт на поставку товаров и услуг Неадекватная капитализация | Консультироваться с советником по производственным вопросам Требовать увеличения доли собственного капитала Установить фиксированную цену контрактов Сравнение затрат с нормами по отраслям промышленности |
| 6. Налоги и контроль | ||
| Экологические нормативы Торговые пошлины Налог с оборота Ограничение экспорта Контроль цены | Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки Штрафные санкции за неисполнение | Обеспечить соответствие займа текущим нормативам Обеспечить фиксированные цены на весь срок займа |
| Общие нормативы по охране окружающей среды Нормирование труда Охрана труда Пенсии | Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки Штрафные санкции за неисполнение | Рассмотреть текущие и предложенные национальные/ ЕЭС нормативы |
| Налоговый режим По операциям/продажам По фирме Изменение в налоговых ставках | Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки Штрафные санкции за неисполнение | Рассмотреть национальное текущее и предложенное налоговое законодательство |
| Нормативы по охране окружающей Среды По текущим и предложенным операциям Затраты на обязательства предыдущих периодов | Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки Штрафные санкции за неисполнение | Экологический аудит Рассмотреть текущие и предложенные национальные и региональные нормативы |
| 7. Финансовые | ||
| Аудит финансовых счетов за 3 года Баланс Налоговая декларация (продажи, прибыль, капитал и т.д.) Отчет о прибыли Источники и использование фондов Аудиторское заключение | Ложная или вводящая в заблуждение отчетность об активах, пассивах и прибыли Неадекватные резервы на обязательства Благоприятные бухгалтерские соглашения | Требовать аудирование финансовых счетов, основанное на международных бухгалтерских стандартах |
| Проформа финансовых прогнозов проекта На срок займа | Непредвиденные риски потенциальных убытков при изменении валютного курса Неадекватный денежный поток по обслуживанию долга | Требовать увеличение доли капитала Сократить размер или стоимость проекта |
| Система финансовой отчетности Рассмотрение международных систем и контроля Пересмотреть аудитора компании | Нет текущей осведомленности о финансовом состоянии Неадекватные финансовые данные | Обеспечить подтверждение аудитора Требовать поквартальный баланс и отчет о прибыли Требовать годовой независимый аудит |
| Финансовые обязательства и непредвиденные обстоятельства Лизингодатель Банковские отношения | Низкая ликвидность Чрезмерный долг, обусловленный отсутствием возможности выплаты | Установить финансовые обязательства, ограничивающие будущие Проводить обсуждения с другими кредиторами |
[1] Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. – 471 с.: ил.
[2] Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 476 с.
[3] Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 573 с.
[4] Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 459 с.
[5] Букато В.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006 - 366 с.
[6] Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 355 с.
[7] Печалова М.Ю. Банковские риски: распознавание и методы оценки. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург
[8] Винокуров М.А., Суходолов А.П. Банковское кредитование: в 3 т. Иркутск, 2005. т. 3 С. 432.
[9] Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2005. - 315 с.
[10] Бэррел, Т. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Консалтбанкир, 2006. - 367 с.
[11] Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 2006. - 567 с.
[12] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» с последними изменения и дополнениями от 30 декабря 2004 года // Собрание законодательства РФ. 2005. - №1
[13] Гуманнков К. Экспресс-кредит для корпоративных клиентов / К. Гуманников // Финанс. 2005 - № 37 – с. 20 – 28.
[14] Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. Москва, Дис, 1997, с. 186.
[15] Национальный банковский журнал// www.ippnou.ru/article.php?idarticle=000364
[16] Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. - 467 с.
[17] Формулы расчёта показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчётности, утверждённым Приказом Минфина России от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчётности организаций».
Дата: 2019-12-22, просмотров: 214.