Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||
| на срок от 8 до 30 дней | 44204 | 6 000,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44205 | 160 000,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44206 | 87 900,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44207 | 1 348 165,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44208 | 344 045,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44215 | 6 700,0000 | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 44601 | 4 966,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44604 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44605 | 242 000,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44606 | 341 874,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44607 | 1 580 779,0000 | |
| до востребования | 44609 | 26 200,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44615 | 21 937,0000 | |
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | |||
| на срок до 30 дней | 44703 | 0,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44715 | 0,0000 | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 44901 | 2 675,0000 | |
| на срок до 30 дней | 44903 | 0,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44904 | 3 700,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44905 | 42 345,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44906 | 538 445,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44907 | 195 473,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 44908 | 52 919,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44915 | 8 330,0000 | |
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45001 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45005 | 0,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45015 | 0,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45201 | 2 720 020,0000 | |
| на срок до 30 дней | 45203 | 386 118,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45204 | 3 428 704,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45205 | 6 841 733,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45206 | 27 346 077,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45207 | 12 008 396,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45208 | 3 745 454,0000 | |
| до востребования | 45209 | 34 900,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45215 | 757 390,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45301 | 33 324,0000 | |
| на срок до 30 дней | 45303 | 2 000,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45304 | 1 000,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45305 | 64 666,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45306 | 66 464,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45307 | 58 835,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45308 | 55 000,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45315 | 2 657,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45401 | 13 892,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45404 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45405 | 129 500,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45406 | 411 307,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45407 | 24 000,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45415 | 5 225,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||
| на срок от 31 до 90 дней | 45503 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45504 | 7 471,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45505 | 177 594,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45506 | 4 504 306,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45507 | 9 163 572,0000 | |
| до востребования | 45508 | 14 093,0000 | |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | 45509 | 2 686 293,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45515 | 261 999,0000 | |
| Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам | |||
| на срок от 1 года до 3 лет | 45605 | 217 419,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45615 | 2 174,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | |||
| на срок от 181 дня до 1 года | 45704 | 1 660,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45705 | 581,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45706 | 11 059,0000 | |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | 45708 | 622,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45715 | 139,0000 | |
| Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | |||
| Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45802 | 0,0000 | |
| Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 45806 | 3 000,0000 | |
| Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45809 | 350,0000 | |
| Негосударственным коммерческим организациям | 45812 | 1 477 088,0000 | |
| Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 45814 | 8 611,0000 | |
| Гражданам | 45815 | 163 765,0000 | |
| Физическим лицам-нерезидентам | 45817 | 54,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45818 | 1 199 696,0000 | |
| Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | |||
| Негосударственным коммерческим организациям | 45912 | 0,0000 | |
| Гражданам | 45915 | 0,0000 | |
Приложение 3
Методика определения кредитоспособности в банке «Возрождение»
Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
• коэффициент наличия собственных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.
I . Коэффициенты ликвидности.
Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела V баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650 - "резервы предстоящих расходов»)[17]:
стр.260+стр.250(частично) К1 = .................... ,,,,,,,,,,,,,,
Разд. V (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
Денеж. сред. + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолж.____
краткосрочные обязательства
стр.260+стр.250+стр.240 К2 = --------------------------------------------------------
Разд. V (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) КЗ дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
Разд. II (стр.290.)
КЗ = ...................................................................
Разд. V (стр.690) - (стр.640 + стр. 650)
Для расчета КЗ предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)", "запасы" и "прочие оборотные активы" на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.
II. Коэффициент наличия собственных средств К4
Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела Ш баланса, увеличенный на сумму строк 640 "доходы будущих периодов" и 650 - "резервы предстоящих расходов") ко всей сумме средств предприятия (стр. 700):
Разд. III (стр.490)+стр.640+стр.650 К4 = ........
Стр.700
III .Показатели оборачиваемости и рентабельности
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)
объем дневных продаж
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+240 баланса)
объем дневных продаж
Оборачиваемость запасов:*
средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)
объем дневных продаж
Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:
прибыль от реализации стр. 050 формы № 2
------------------------------------ , или К5 = -------------------------- ,
выручка от реализации стр. 010 формы №2
Рентабельность деятельности предприятия К6:
чистая прибыль стр.190 формы № 2
------------------------------- , или К6 = ------------------------------- ,
выручка от реализации стр. 010 формы №2
Рентабельность вложений в предприятие:
балансовая прибыль стр. 140 формы № 2-----
---------------------------- , или ---------------------------------- ,
итог баланса стр. 700 баланса
Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, КЗ, К4, К5 и Кб. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 - 0,1
К2 - 0,8
КЗ - 1,5
К4 - 0,4 - для всех предприятий, кроме предприятий торговли и
лизинговых компаний
0,25 - для предприятий торговли и лизинговых компаний
К5 - 0,10
Кб - 0,06
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений приведена в таблице :
Таблица . – Группировка оценочных финансовых коэффициентов по категориям в зависимости от видов деятельности организаций
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,1 и выше | 0,05-0,1 | менее 0,05 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5 - 0,8 | менее 0,5 |
| КЗ | 1,5 и выше | 1,0-1,5 | менее 1,0 |
| К4 | |||
| кроме торговли и лизинговых компаний | 0,4 и выше | 0,25 - 0,4 | менее 0,25 |
| для торговли и лизинговых компаний | 0,25 и выше | 0,15-0,25 | менее 0,15 |
| К5 | 0,10 и выше | менее 0,10 | нерентаб. |
| Кб | 0,06 и выше | менее 0,06 | нерентаб. |
Для расчета суммы баллов по применяемым коэффициентам на основе их категорий и весов используется следующая таблица:
Таблица … - Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет сум-мы баллов |
| К1 | 0,05 | |||
| К2 | 0,10 | |||
| КЗ | 0,40 | |||
| К4 | 0,20 | |||
| К5 | 0,15 | |||
| Кб | 0,10 | |||
| Итого | X | X | 1.00 |
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория КЗ + +0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория Кб.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
После расчёта суммы баллов определяется класс кредитоспособности заёмщика. Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Устанавливается три класса заёмщиков:
1) первоклассные заёмщики - кредитование которых не вызывает сомнений;
2) заёмщики второго класса - кредитование их требует взвешенного подхода;
3) заёмщики третьего класса - кредитование которых связано с повышенным риском.
Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение спецификой их деятельности, например: сезонностью).
3 класс кредитоспособности: значение 8 больше 2,35. Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.
Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «с!» -дефолт.
К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:
• наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней,
• вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством . Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Приложение 4
Карточка финансового состояния (Наименование Заемщика)
| Показатели | 01. . 0_г. | 01. . 0_ г. | 01. . 0_г. | 01. . 0_ г. | 01._.0_г. | 01. .0_ г. |
| Валюта баланса (тыс. руб.) | ||||||
| Выручка от реализации (тыс. руб.) | ||||||
| Прибыль от реализации (тыс. руб.) | ||||||
| Прибыль до налогообложения (тыс. руб.) | ||||||
| Чистая прибыль (тыс. руб.) | ||||||
| К1 (Коэффициент абсолютной ликвидности) | ||||||
| К2 (Промежуточный коэффициент покрытия) | «• | |||||
| КЗ (Коэффициент текущей ликвидности) | ||||||
| К4 (Коэффициент наличия собственных средств) | ||||||
| К5 (Рентабельность продукции) | ||||||
| Кб (Рентабельность деятельности) | ||||||
| Чистые активы | ||||||
| Класс кредитоспособности |
Выводы:
Приложение 5
Дата: 2019-12-22, просмотров: 248.