Специализация банка – обслуживание малого и среднего бизнеса, прежде всего в области кредитования. В структуре доходов проценты, полученные по предоставленным кредитам, составляют 61,5% от общего объема доходов за 2009 г.

Таблица 1 – Размер и структура доходов КБ «Сембанк», тыс. руб.

Рисунок 1 – Структура доходов ООО КБ «Сембанк», %

В 2008 году общая сумма доходов КБ «Сембанк» составила 121,7 млн. руб., в 2009 году – более 150 млн. руб., что говорит об увеличении дохода на 24%. Наибольшая доля в общей сумме доходов КБ «Сембанк» принадлежит сумме процентов, полученных по предоставленным кредитам (92848 тыс. руб.в 2009 году или 62%), также значителен вес доходов по ценным бумагам – 29% (43823 тыс.руб.).

Таблица 2 – Размер и структура расходов КБ «Сембанк», тыс. руб.

Рисунок 2 – Структура расходов ООО КБ «Сембанк», %

В 2008 году общая сумма расходов КБ «Сембанк» составила 118 млн. руб., в 2009 году – более 150 млн. руб., что говорит об увеличении расхода на 28%. Наибольшая доля в общей сумме расходов КБ «Сембанк» принадлежит операционным расходам (66419 тыс. руб.в 2009 году или 44%), значительна доля процентов уплаченных (51092 тыс. руб. или 34%), а также расходов от операций с иностранной валютой (24301 тыс. руб. или 16%).

Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % общего объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка. Высоколиквидные активы по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов.

Таблица 3 – Размер и структура активов ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

Общая сумма активов банка за 2009 год увеличилась почти на 28 %. по-прежнему основное место в структуре активов занимают высокодоходные активы. Доля группы «работающих» и высокодоходных активов по состоянию на 01.01.2010 г. увеличилась на 12 % по сравнению с прошлым годом и составила 69 % общего объема активов.

Большую часть активов составляют кредиты юридическим и физическим лицам, объем которых по состоянию на 1 января 2010 года составил 739 млн. рублей или 61 % от общего объема активов. Доля процентов, полученных от этого вида деятельности, в общем объеме доходов составила 62 %. Высоколиквидные активы (денежные средства, счета и депозиты в банке России, средства в кредитных организациях) по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов. Наличие в общей структуре возрастающей доли ликвидных активов позволяет оперативно управлять рисками, своевременно реагируя на изменения конъюнктуры рынка.

Таблица 4 – Размер и структура пассивов ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

Банк в течение 2009 года уделял большое внимание формированию и развитию ресурсной базы.

Основными источниками формирования ресурсов банка являются собственные средства банка и привлеченные денежные средства. Пассивы банка по сравнению с прошлым годом увеличились на 263 млн. рублей, и составили 1 215 млн. рублей.

Рисунок 3 – Структура активов ООО КБ «Сембанк», %

Основную часть пассивов банка в 2009 году, как и в прошлые годы, формировали средства клиентов, которые составили 940,5 млн. рублей, превысив аналогичный показатель прошлого года на 31%.

Обязательства банка состоят из четырех основных составляющих:

1) В 2009 году продолжала динамично развиваться клиентская база. Общая сумма остатков на счетах корпоративных клиентов по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась почти в два раза и составила 399 млн. рублей, т.е. 42,5 % общего объема привлеченных средств.

2) Сумма привлеченных межбанковских кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составила 302 млн. рублей, или 32 % общего объема привлеченных средств.

3) Сумма депозитов физических лиц по состоянию на 1 января 2010 года составила 182 млн. рублей, или 19,5 % общего объема привлеченных средств.

4) Объем обязательств в виде векселей с разными сроками погашения составил на 1 января 2010 года 57 млн. рублей, т.е. 6 % общего объема привлеченных средств.

Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % обще го объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка.

Таблица 5 – Показатели финансово-экономической деятельности КБ ООО «Сембанк», тыс. руб.

Из таблицы видно, что прибыль снизилась по сравнению с 2008 годом на 94,2%, что является отрицательным показателем в деятельности банка. Снижение показателей рентабельности активов и капитала могут свидетельствовать о неправильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады. Кредитная деятельность является приоритетным видом деятельности банка.

Общий размер активов банка увеличился на 27,6%. Обязательства возросли на 34,5% и по состоянию на 01.01.10 года составили 976 млн. руб. Собственные средства увеличились на 5,6%.

Исходные данные для анализа экономических и финансовых показателей – бухгалтерская отчетность за 2008 и 2009 год (приложение №1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

· для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

· для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Таблица 6 – Сведения об обязательных нормативах КБ «Сембанк»

Показатель достаточность собственных средств (капитала) ООО КБ «Сембанк» по состоянию на 1 января 2008 года составил 21,0%, 2009 года – 26,8%, что является положительной динамикой состоятельности и устойчивости банка.

В достаточности капитала банка заинтересованы:

1.Сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);

2.Регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%. Значение показателя мгновенной ликвидности КБ «Сембанк» по состоянию на 1 января 2008 составляет 49,8%, а 2009 года – 52,9%, что говорит о нормальном уровне ликвидности.

Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%. Этот показатель составил на 1 января 2008 года в ООО КБ «Сембанк» 73,5%, на 1 января 2009 года – 70,4%. Выявлена положительная динамика показателей ликвидности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%. Норматив долгосрочной ликвидности банка на отчетную дату составил 64,9%, что является положительным показателем в оценке ликвидности банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Значение Н6 на отчетную дату составило 18,4%.

Значения таких показателей, как: максимальный размер крупных кредитных рисков (273,6%), максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (0,3%), показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (0,6%), показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (0,0%) укладываются в свои нормативные значения.

Проанализировав таблицу 6, можно сделать вывод о нормальном уровне ликвидности ООО КБ «Сембанк», т.е. способности банка погасить свои обязательства в установленные сроки, а также о устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Причем в динамике рассматриваемые показатели имеют положительную тенденцию.