Риск это:

1. Описание (опасность), что реализация проекта приведет к убыткам.

2. Мера рассеяния (дисперсия) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей рассматриваемого проекта (прибыль, рентабельность, капитал и т.д.).

3. Цель предпринимательского проекта не будет достигнута в намеченном объеме. Вместо ожидаемого состояния среды возникает худшая ситуация, в результате чего, например, прибыль будет уменьшена на определенную величину.

Примеры риска:

1. Экономический риск стратегической программы – это риск потери конкурентной позиции фирмы в следствие непредвиденных изменений в экономической окружении:

1) рост цен на энергоносители;

2) рост процентных ставок за кредиты под финансирование оборотных средств;

3) повышение таможенных тарифов.

2. Политический риск – следствие изменений в государственной политике.

3. Производственный риск – риск невыполнения планируемого объема работ, увеличения затрат в следствие аварий, сбоев в работе оборудования, ошибок планирования, и как следствие – увеличение текущих расходов.

4. Финансовый риск – процентный, кредитный и валютный риски.

В процессе анализа риска необходимо получить ответы на следующие вопросы:

1) где сосредоточены основные источники риска;

2) каковы вероятности нанесения тех или иных убытков, связанных с отдельными источниками риска;

3) насколько велики убытки, если реализуется худший сценарий;

4) насколько эти убытки сравнимы с затратами на реализацию проекта;

5) какие действия позволят снизить риск или совсем избежать его;

6) могут ли эти действия генерировать новые риски.

Прогноз и анализ потенциальных источников риска. Исходный пункт анализа – разработка сценариев эволюции внешнего окружения (среды), в которой будет реализован проект. Эти сценарии содержат наиболее вероятные прогнозы по следующим направлениям (внешние источники риска)

1) прогнозы роста рынка по каждому виду предпринимательской деятельности по всем плановым периодом;

2) прогнозы доли рынка по каждому продукту и плановым периодам;

3) прогнозы сбыта в натуральном и стоимостном выражениях по каждому продукту и плановому периоду;

4) прогнозы прямых затрат (на определенные объемы сбыта) для каждого продукта по плановым периодам;

5) прогнозы фиксированных затрат по плановым периодам.

Набор ситуаций, возникновение которых приведет к отклонениям от намеченных прогнозов и поэтому – к изменению оценок прибыльности и экономической безопасности предприятия. К ним относятся:

1) усиление деятельности основных конкурентов на интересующем предпринимателя сегменте рынка;

2) вторжение на рынок зарубежных производителей;

3) появление эффективных (непредвидимых) товаров-заполнителей;

4) существенное снижение цен конкурентами;

5) кризисное состояние основных поставщиков материалов и комплектующих;

6) неплатежеспособность оптовых покупателей производимой продукции;

7) непредвиденные ограничения для экспорта;

8) изменения на финансовом рынке;

9) изменение цен и/или условий поставки потребляемых ресурсов;

10) увеличение процентной ставки за кредит;

11) изменение целей предпринимательской деятельности;

12) изменение в налоговом законодательстве;

13) технологические нововведения;

14) появление неожиданных рисков и претензий, грозящих существенными финансовыми потерями.

Внутренние источники риска

1) возможные потери в материальной сфере: в т.ч. машин. Оборудования, зданий и т.д.;

2) возможные потери финансовых поступлений от предпринимательской деятельности (не возврат долгов партнерами и покупателями, новые налоги и т.д.);

3) возможные потери рабочего времени в следствие забастовки, простоев из-за не поставок), убытки от шпионажа, уход ведущих руководителей.

Заключительный этап идентификации риска – отнесение их к одной из трех основных категорий:

1) часто встречающиеся или известные риски;

2) предвидимые риски;

3) непредвиденные риски.

Известные: невыполнение работ вовремя (из-за оптимистических оценок их длительности), хищения, прогулы, болезни и т.д. Сведения могут быть получены из статистической отчетности.

Предвидимые: возможность появления их регулирует опыт.

1) договора на поставку сырья, материалов, комплектующих до завершения переговоров и заключения контракта; задержка поставок и др.

Оценки получаются экспертным путем.

Непредвиденные: нельзя спрогнозировать ни время поступления, ни масштаба последствий;

1) позиции партнеров, вкладчиков, акционеров, изменение в банковской политике и т.д.

Методы оценки риска:

1) статистика (частота наступления событий);

2) имитация риска;

3) аналог с экспертной корректировкой.

Принципы снижения риска:

1) повышение точности расчетов;

2) резервы (деньги, мощности, люди и т.д.);

3) дублирование.